Основные показатели деятельности ОАО "Стройполимеркерамика" согласно бухгалтерскому балансу организации отражены в таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели деятельности ОАО "Стройполимеркерамика"
за период 2006-2008 гг., тыс. руб.
| Наименование показателя | 2006год | 2007 год | 2008 год | Отклонения 2007 г. к 2006 г."+","-" | Отклонения 2008 г. к 2007 г."+","-" |
| Основные средства | 226876 | 302091 | 345551 | +75215 | +43460 |
| Незавершенное строительство | 78211 | 28394 | 30446 | -49817 | +2052 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 30088 | 33203 | 40316 | +3115 | +7113 |
| Запасы | 69116 | 120000 | 129098 | +50884 | +9098 |
| Дебиторская задолженность | 38653 | 78222 | 85098 | +39569 | +6876 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 22500 | 17000 | 97600 | -5500 | +80600 |
| Денежные средства | 14393 | 1242 | 45497 | -13151 | +44255 |
| Уставный капитал | 219 | 219 | 219 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 182762 | 271478 | 462712 | +88716 | +191234 |
| Отложенные налоговые обязательства | 2756 | 7279 | 4138 | +4523 | -3141 |
| Кредиторская задолженность | 35549 | 54234 | 50385 | +18685 | -3849 |
Согласно таблице 3, балансовая стоимость основных средств на конец 2007 года составила 442924 т. руб., начислено амортизации 140833 тыс. руб., остаточная стоимость составляет - 302091 т. руб. Балансовая стоимость основных средств на конец 2007 года составила 527187 тыс. руб., начислено амортизации 181636 тыс. руб., остаточная стоимость составляет 345551 тыс. руб.
В течение 2007 года было приобретено основных средств на сумму 95114 тыс. руб., в том числе оборудования, измерительной и вычислительной техники на 81820 т. руб.; зданий и сооружений на 4896 тыс. руб.; транспортных средств на 4780 тыс. руб. (автомобили, автопогрузчики). В течение 2008 года было введено основных средств на сумму 64969 тыс. руб., в том числе оборудования, машин измерительной и вычислительной техники на 57586 тыс. руб.; зданий и сооружений на 23 тыс. руб.; транспортных средств на 3466 тыс. руб. (автомобили, автопогрузчики).
В составе доходных вложений на счете 03 числится имущество, приобретенное для сдачи в аренду ООО СП "Калужское".
Незавершенное строительство на конец 2007 года составило 28394 тыс. руб., в том числе строительство объектов производственного назначения 26931 тыс. руб.; оборудования в монтаже 1420 тыс. руб., прочее оборудование в монтаже 43 тыс. руб. Долгосрочные финансовые вложения в сумме 33203 тыс. руб., в том числе:
вклад в уставный капитал 28603 тыс. руб.;
приобретены акции юридического лица 1500 тыс. руб.;
представлены займы 3100 тыс. руб.
Незавершенное строительство на конец 2008 года составило 30446 тыс. руб., в том числе строительство объектов производственного назначения 26727 тыс. руб.; оборудования в монтаже 3719 тыс. руб.
Запасы сырья, материалов на конец 2007 года увеличились на 27,4% - создан запас сырья. Запасы готовой продукции составили 42169 тыс. руб. - на складе готовой продукции нереализованный кирпич и санизделия. Стоимость товаров приобретенных для перепродажи 5084 тыс. руб., учтенных на счете 41. Запасы сырья, материалов на конец 2008 года составили 90579 тыс. руб. - создан необходимый для технологии запас сырья. Запасы готовой продукции составили 17071 тыс. руб. - на складе частично нереализованный кирпич и санизделия. Стоимость товаров приобретенных для перепродажи 7975 тыс. руб.
Расходы будущих периодов на конец 2007 года составила 78222 руб.; в том числе авансы выданные 21832 тыс. руб. (авансовые платежи за электроэнергию, газ, сырье), задолженность за фондом социального страхования 186 тыс. руб.; 16331 тыс. руб. - авансовые платежи по налогу на прибыль, НДС и прочим налогам. Расходы будущих периодов на конец 2008 г.1349 тыс. руб., в том числе страхование автогражданской ответственности 190 тыс. руб., страхование имущества 1,1 тыс. руб., подписка на периодические издания 57,9 тыс. руб., переходящие отпуска 1133 тыс. руб., лицензии 17 тыс. руб.
Денежные средства в кассе (2006 г) - 24,9 тыс. руб., на расчетном счете 12404,4 тыс. руб. Денежные средства: в кассе (2007 г) - 4 тыс. руб., на расчетном счете 45493 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на конец 2007 г. составила 54234 тыс. руб., в том числе 12868 тыс. руб. текущая задолженность перед персоналом; 4215 тыс. руб. текущая задолженность по налогам и сборам, срок оплаты которых не наступил. В строке "прочие кредиторы" задолженность за оказанные услуги - 23330 т. руб. Кредиторская задолженность на конец 2008 года составила 50385 тыс. руб., в том числе 17953 тыс. руб. текущая задолженность перед персоналом; 12731 тыс. руб. текущая задолженность по налогам и сборам, срок оплаты которых не наступил. В строке "прочие кредиторы" задолженность за оказанные услуги - 12253 тыс. руб., в т. ч. авансы полученные - 8871 тыс. руб., задолженность по депонированной заработной плате - 274 тыс. руб., задолженность по исполнительным листам - 240 тыс. руб.
В 2007 г. получено безвозмездно имущество в сумме 961 тыс. руб., остаточная стоимость на конец 2006 года составила 764 тыс. руб. - доходы будущих периодов.
Дебиторская задолженность на конец 2008 года составила 85098 руб.; в том числе авансы выданные 33292 тыс. руб. (авансовые платежи за электроэнергию, газ, сырье), задолженность за фондом социального страхования 205 тыс. руб.
В 2004 году получено безвозмездно имущество в сумме 961 тыс. руб., остаточная стоимость на конец 2008 года составила 543 тыс. руб. - доходы будущих периодов.
Нормативными документами по бухгалтерскому учету не предусматривается образование фондов за счет нераспределенной прибыли.
Нераспределенная прибыль за 2006 г., оставшаяся в распоряжении ОАО "СПК" на 2007 год в сумме 102240 тыс. руб. (текущая прибыль 81608 тыс. руб. и остаток нераспределенной прибыли прошлых лет 20632 тыс. руб) использована:
фонд потребления (материальная помощь, благотворительность, содержание социальной сферы) - 22036 тыс. руб.;
фонд накопления (вложения во внеоборотные активы) - 80204 тыс. руб.
Сумма перечисленных налогов меньше начисленной, это начисленные платежи, срок оплаты по которым не наступил.
Нераспределенная прибыль за 2007 год - 74119 тыс. руб., прибыль за 2007 год - 117115 тыс. руб., всего нераспределенной прибыли 191234 тыс. руб.;
Использовано прибыли в 2008 году в сумме 115661 тыс. руб. на фонд накопления (вложения во внеоборотные активы) - 70361 тыс. руб., в т. ч.:
приобретено основных средств на сумму - 49239 тыс. руб.;
незавершенное строительство на сумму - 211220 тыс. руб.;
вложения в депозитные счета составляют - 45300 тыс. руб.
Нераспределенная прибыль за 2008 год к использованию в 2009 году составляет 75573 тыс. руб.
Основные показатели ликвидности ОАО "Стройполимеркерамика" отражены в таблице 4.
Таблица 4
Показатели ликвидности предприятия за период 2006-2008 гг.
| Наименование | Значениена 2006 г. | Значениена 2007 г. | Значениена 2008 г. | Рекомендуемое значения |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,04 | 4, 20 | 7,90 | Более 2 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,03 | 1,50 | 2,80 | 0,2-0,7 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами. | 0,74 | 0,73 | 0,85 | Более 0,1 |
Данные таблицы 4 показывают, что такие показатели как коэффициент текущей ликвидности и коэффициент обеспеченности собственными средствами за анализируемый период (2006-2008 гг.) соответствуют нормативным значениям, что означает, что организация полностью покрывает свои обязательства. Коэффициент абсолютной ликвидности выше нормативного значения, что свидетельствует о достаточной ликвидности баланса на предприятии [20, С.97-99].
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Стройполимеркерамика" представлены в таблице 5.
Таблица 5
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Стройполимеркерамика" за период 2006-2008 гг.
| Наименования показателей | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | Отклонения 2007 г. к 2006 г."+", "-" | Отклонения2008 г. к 2007 г."+", "-" |
| Выручка, тыс. руб. | 658474 | 796198 | 1218375 | +137724 | +422177 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 584573 | 696175 | 906583 | +111602 | +210410 |
| Прибыль от продаж,тыс. руб. | 132681 | 147315 | 194504 | +14634 | +47189 |
| Рентабельность продаж,% | 20,15 | 18,50 | 15,96 | -1,65 | -2,54 |
| Объем реализуемой продукции, тыс. руб. | 728454 | 856645 | 1147431 | +128191 | +290786 |
| Численность всего:чел. | 2224 | 2170 | 2162 | -54 | -8 |
| в т. ч. промышленно-производственный персонал | 2089 | 2069 | 2074 | -20 | +5 |
| Фонд оплаты - всего:тыс. руб. | 211898 | 254901 | 309491 | +43003 | +54590 |
| в т. ч. промышленно-производственный персонал | 205114 | 249738 | 303284 | +44624 | +53546 |
| Выпуск кирпича всего, тыс. шт. | 86695 | 90691 | 92246 | +3996 | +1555 |
| Выпуск санизделий, тыс. шт. | 1186 | 1474 | 1811 | +288 | +337 |
Проанализировав таблицу 5, можно сделать вывод, что объем реализуемой продукции за период 2006-2008 гг. увеличился (на 128191 тыс. руб. в 2007 г. и на 290786 тыс. руб. в 2008 г). Соответственно возросли показатели себестоимости (на 111602 тыс. руб. в 2007 г. и на 210410 тыс. руб. в 2008 г) и выручки (на 137724 тыс. руб. в 2007 г., и на 422177 тыс. руб. в 2008 г), а, следовательно, возросла и прибыль от продаж (на 14634 тыс. руб. в 2007 г. и на 47189 тыс. руб. в 2008 г). Однако показатель рентабельности продукции свидетельствует о том, что произошло снижение прибыли на единицу продукции и рентабельность продаж в 2007 г. составила 18,50%, что ниже показателя 2006 г. на 1,65 п. п., а в 2007 г. рентабельность снизилась на 2,54 п. п. по сравнению с 2007 г. и составила 15,96%. Данное снижение рентабельности продаж связано с непропорциональным увеличением прибыли от продаж и выручки от реализации, что связано с ростом объема реализации продукции. Абсолютные показатели финансовой устойчивости ОАО "Стройполимеркерамика" отражены в таблице 6.