Страхование как особая форма экономических отношений, таким образом, предполагает образование за счет взносов участников экономических отношений целевых фондов для возмещения потерь, связанных со стихийными и случайными действиями природы и человека.
К важнейшим особенностям страхования относятся целевое формирование и использование средств, а также вероятностный характер появления обязательств. Материальный ущерб восполняется лишь в строго оговоренных случаях и пределах. В связи с этим, например, страхование валютного риска путем включения в контракт различных валютных оговорок не входит в понятие «страхование» в узком смысле как особого направления экономической деятельности, поскольку при этом не создаются целевые фонды и участниками страхования являются контрагенты по одной торговой операции.
Вероятностный характер страхования заключается в том, что заранее не известны ни само наступление приносящего убытки события, ни его срок, сила, ни то, чей конкретно материальный интерес и в какой степени оно затронет.
Важным условием страхования является наличие у страхующегося субъекта материальной заинтересованности в благополучном исходе страхуемого мероприятия. Если же субъект окажется выгодоприобретателем от неблагополучного исхода, то финансовое покрытие убытков не должно осуществляться в его пользу.
В общем случае объектом страхования является чей-либо материальный интерес. Физическое или юридическое лицо, страхующее свой интерес от каких-либо неблагоприятных и непредсказуемых явлений, называется страхователем. При имущественном страховании страхователь, как правило, является собственником страхуемых ценностей, однако им может быть и лицо, арендующее имущество или взявшее его в залог. Главной обязанностью страхователя является выделение определенных средств для создания фонда, из которого он имеет право получить возмещение при наступлении определенных приносящих ущерб событий.
Созданный страхователями фонд может формироваться по договоренности между ними и управляться совместно. В этом случае имеет место взаимное страхование, при котором страхователи формально являются собственниками страхового органа.
Со временем формирование страхового фонда стало в основном осуществляться с помощью заранее определенных взносов. Управление этим фондом усложнилось и все больше обособлялось от страхователей, становясь самостоятельной сферой финансовой деятельности. Эту деятельность осуществляет страховщик — организация, аккумулирующая взносы страхователей и обязующаяся возместить им или иным указанным в договоре лицам понесенные по непредвиденным обстоятельствам потери.
Практически все внешнеторговые сделки страхуются, так как в процессе транспортировки они в большей или меньшей степени подвергаются разного рода рискам.
В соответствии с договорами транспортного страхования груза, страховая компания (страховщик) обязуется за определенную плату при возникновении оговоренных в договоре опасностей, случайностей, форс-мажоров, которые обрушиваются на груз, выплатить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор, возникший ущерб.
Взносы, централизуемые у страховщика и создающие основу страхового фонда, в международной страховой практике называются страховыми премиями («страховой взнос»). Страховые премии представляют собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств по возмещению ущерба. Размер страховых премий зависит прежде всего от степени риска по страховой сделке и фиксируется в специальном документе — страховом полисе.
Страховой полис выдается страховщиком страхователю и подтверждает заключение сделки страхования. Среди устанавливаемых в полисе условий страхования оговариваются конкретные риски, по которым страховщик несет обязанность возмещения. Под риском понимается вероятное событие или совокупность событий, наступление которых может вызвать для страхователя ущерб, от которого он желает застраховаться (например, пожар, наводнение, авария транспортного судна, и т. п.).
Обязанность страховщика по возмещению ущерба возникает только при наступлении страхового случая — то есть оговоренного в полисе события.
При заключении полиса производится страховая оценка — определение стоимости имущества, принимаемого к страхованию. Имущество, как правило, страхуется не по всей стоимости. Застрахованная часть представляет собой страховую сумму, рассчитываемую или в целом по какому-либо интересу, или отдельно на единицу имущества.
По возмещению части стоимости сверх страховой суммы страховщик ответственности не несет. Эта доля самоудержания страхователя, обычно выражаемая в процентах к страховой оценке, носит название франшизы. Она широко применяется в международной практике как одно из условий страхования.
При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, определяемую исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба. Последний представляет собой материальные потери, которые понес страхователь в результате страхового случая.
В практике международной торговли различают разные виды убытков.Назовем некоторые из них.
Убытки номинальные (nominaldamages) — это убытки, которые присуждаются возмещению потерпевшей стороне как исправному контрагенту, когда она, будучи права по существу, не в состоянии привести (хотя и предпринимала к этому добросовестные попытки) достаточного обоснования из-за нарушения контрагентом условий контракта.
Убытки прямые (directgeneraldamages) — подлежащий возмещению ущерб, возникший из нарушения условий контракта.
Особенностью морской перевозки является то, что возможно возникновение различного рода убытков и расходов, которые Кодекс торгового мореплавания делит на две части — общую аварию и частную аварию
Аварией (average) в морском праве называются убытки, возникшие во время морской перевозки груза.
Общая авария (generalaverage) — это убытки, понесенные вследствие произведенных намеренно и разумно чрезвычайных расходов или пожертвований в целях спасания судна, фрахта или перевозимого на судне груза от общей для них опасности. В отличие от аварии общая авария — это лишь убытки, которые распределяются между сторонами, участвующими в общем морском предприятии. Примером общей аварии являются убытки, вызванные выбрасыванием груза за борт судна при тушении пожара на нем и др. В данном случае пожертвование производится в общих интересах.[4]
Частная авария (particularaverage) — убытки по судну, грузу и фрахту, не подпадающие под определение общей аварии, в том числе: стоимость выброшенного за борт самовозгорающегося груза; убытки причиненные тушением пожара тем частям груза и судна, которых находились в огне и т.п.
Ответственность по договору страхования начинается с момента, когда груз взят со склада в пункте отправления для перевозки, и продолжается в течении всей перевозки, включая перевозки, перегрузки и перевалки, а также хранение на складах в пунктах перегрузок и перевалок до тех пор, пока груз не будет доставлен на склад грузополучателя или иной конечный склад в пункте назначения, указанном в полисе, но не более 60 дней после выгрузки груза с морского судна в порту окончательной разгрузки.[5]
2.2. Обязательные виды страхования
В современных условиях хозяйственной деятельности обязательные виды страхования в международной сфере охватывают сотрудничество партнеров из различных стран в области торговли, производства, науки, техники, культуры, туризма. Этим объясняется то, что понятие “внешнеэкономический” стало использоваться чаще, обосновывая тем самым широкий спектр международного экономического сотрудничества.
Принимая во внимание норму Гражданского кодекса России (статья 41), действия лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских правоотношений во внешнеэкономической деятельности, следует рассматривать как совершение или прекращение внешнеэкономических сделок. К сделкам этого рода можно отнести: экспортные и реэкспортные, импортные и реимпортные, товарообменные и компенсационные, комиссионные и консигнационные, разовые и долгосрочные. Эти и другие виды сделок по своему содержанию могут иметь экспорт и импорт товаров, предоставление услуг (строительных, монтажных, транспортных) или совершение других операций (платежных, страховых).
Применительно к договорным отношениям с иностранными партнерами используются различные термины: “сделка”, “договор”, “контракт”, “соглашение”, “протокол”.
Наиболее распространенным видом внешнеэкономической сделки является договор внешнеторговой купли-продажи. Наряду с куплей-продажей товаров все большее значение приобретают различные договоры по оказанию технического содействия в строительстве, сотрудничеству в производстве оборудования, лицензированные договоры по использованию изобретений, договоры о передаче научно-технической документации, договоры лизинга.
Все эти договоры представляют собой различные виды внешнеэкономических сделок.
Форма внешнеэкономических сделок и порядок их подписания определяются национальным законодательством независимо от места совершения таких сделок. Следовательно, если сделка совершается за границей, она должна также подчиняться требованиям национального закона относительно ее формы и порядка подписания.
Согласно Российскому законодательству внешнеэкономический договор должен быть в обязательном порядке оформлен в письменном виде и содержать подписи двух (или более) сторон, участвующих в договоре. К ним относятся прежде всего руководители организации или заместители руководителей.