При анализе пассивных операций коммерческого банка большое внимание уделяется анализу достаточности капитала, т.е. оценке размера капитала с точки зрения его количественной достаточности для осуществления деятельности банка, защиты интересов вкладчиков, поддержания платежеспособности.
Достаточность капитала определяется четырьмя показателями:
Минимальный размер уставного капитала. Так как рассматриваемый банк является филиалом и, соответственно, не имеет уставного капитала, то целесообразно установить соответствие значения этого норматива требуемому, исходя из данных баланса головного банка:
Min УК 01.01.2006 = 7778500.00 грн., что в 7,78 раза превышает законодательно установленный уровень
Min УК 01.01.2007 = 10007000.00 грн., что в 5 раз превышает законодательно установленный уровень
Следовательно, банк в области управления собственными средствами руководствуется необходимостью увеличение уставного капитала до уровня национальных и мировых требований достаточности капитала.
Минимальный размер собственных средств Min СС1.01.06 = УФ + РФ + другие фонды банка + прибыль = 7778500.00 + 189147.55 + 6485210.50 + 4148316.81 = 18601174.86 грн., что в 12,4 раза превышает законодательно установленный уровень
Min СС 01.01.2007 = УФ + РФ + другие фонды + прибыль = 10007000.00 + 362969.03 + 4800323.32 = 20373905.74 грн., что в 5,09 раз превышает законодателю установленный уровень.
Платежеспособность банка, то есть достаточность собственных средств для обеспечения защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банка.
Соотношение собственных средств банка и активов определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, характерных для различных видов банковской деятельности.
Проведем анализ соблюдения норматива платежеспособности СФ КБ ПриватБанка по следующим направлениям: определение достаточности капитала в соответствии с нормативом; определение изменения (рост, снижение) соотношения в течение года; определение изменения активов, взвешенных по степени риска, и его влияния на уровень достаточности капитала; определение изменения размера собственного капитала, и его влияния на уровень достаточности капитала; выявление резервов увеличения банком своих активов. Группировка активов, взвешенных по степени риска для оценки достаточности капитала, приведена в таблице 2.2.
Расчёт достаточности капитала с учетом риска платежеспособности банка за анализируемый период выглядит следующим образом:
Пса 01.01.2006 = 32930.2 х 100% = 9,5% (>8%)
346633.68
Пса 01.01.2007 = 65648.55 х 100% = 10,88% (>8%)
603657.16
На основании подсчетов можно сделать следующие выводы:
вырезано
Увеличение остатков по всем оплачиваемым ресурсам на 276816.72 тыс. грн., в том числе:
- по расчетным, текущим счетам клиентов - на 2700.15 тыс. грн.;
- по депозитам юридических лиц - на 52096.78 тыс. грн.;
- по кредитам головного банка и филиалов - на -58688.0 тыс. грн.;
- по депозитам граждан - на 124959.39 тыс. грн.;
- а уменьшение средней процентной ставки на 11,98% уменьшило сумму процентных расходов на 99151.03 тыс. грн., в то числе:
- по расчетным, текущим счетам клиентов - на 510.66 тыс. грн.;
- по депозитам юридических лиц - на 4091.96 тыс. грн.;
- по кредитам головного банка и филиалов - на 26298.41 тыс. грн.;
- по депозитам граждан - на 39768.92 тыс. грн..
Т.е. в целом за период наблюдается рост процентных расходов на 31828.73 тыс. грн.
Основной причиной увеличения процентных расходов стали превышающие по сравнению с другими источниками привлеченных средств темпы роста объема (в 1,5 раза) и удельного веса (в 2,2 раза) вкладов граждан в 2006 году в общей совокупности привлеченных средств (несмотря на то, что депозиты придают стабильность ресурсной базе банке, они являются относительно дорогими ресурсами и, следовательно, их рост отражается на повышении процентных расходов).Банку необходимо увеличивать долю расчетных и текущих счетов клиентов, так как это самый дешевый ресурс банка, особое внимание уделить текущим счетам для социальных выплат.
Уменьшение процентных расходов за период на 99151.03 грн. связано с сокращением рыночного уровня процентных ставок по всем привлеченным ресурсам (это объективный фактор, зависящий от конъюнктуры денежного рынка, банк на него воздействовать не может, а вынужден только подчиняться), и совершенствованием структуры депозитной базы, т.е. резким сокращением объема и удельного веса кредитов от головного банка и филиалов и увеличения доли расчетных и текущих счетов клиентов на 6,1%.
2.3 Влияние результатов ресурсной политики на показатели эффективности деятельности ЗАО СФ КБ Приватбанк
Влияние результатов ресурсной политики банка на показатели эффективности целесообразно начать с оценки коэффициентов чистой процентной маржи и коэффициента спрэда, а также анализа влияния факторов на изменение значений показателей за анализируемый период.
Коэффициент процентной маржи, определяющий основную способность банка иметь прибыль - его доход от процентной разницы как процент активов, приносящих доход, рассчитывается следующим образом:
Кпр.м. = (ПП – ПУ) / Ад , (2.28)
где ПП - проценты, полученные банком;
ПУ - уплаченные банком проценты;
Ад - активы, приносящие доход.
Показатели, необходимые для подобного расчета представлены в таблице 2.13.
Таблица 2.13 - Показатели для расчета и оценки количественного влияния факторов на Кпр.м.
| Показатели | Сумма, тыс.грн | |
| 2005 год | 2006год | |
| 1. Проценты полученные | 290580 | 402512.4 |
| 2. Проценты уплаченные | 260517 | 292346.7 |
| 3. Активы, приносящие доход | 274418.3 | 494707.3 |
Рассчитаем значения коэффициентов процентной маржи за анализируемый период:
Zпр.м.2005 = 290580.09 - 260517.99 х 100% = 10.95%
274418.33
Zпр.м.2006 = 402512.45 - 292346.72 х 100% = 22.27%
494707.32
Расчет свидетельствует о достаточно высоких значениях доходной маржи (уровень среднего американского банка - 4-6%), что свидетельствует о том, что банк, привлекая сравнительно недорогие депозиты, участвует в высоко прибыльных операциях.
вырезано
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ ЗАО СФ ПРИВАТБАНК
3.1 Предложения по совершенствованию управления депозитной политики ЗАО СФ КБ Приватбанк
Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
С целью расширения ресурсного потенциала Приватбанку необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Депозитная политика Приватбанка должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.
Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы Приватбанка, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 3.1.
С каждым клиентом Приватбанк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
Так, Приватбанк мог бы предложить новый вид вклада «Шаг в будущее» для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку. Вклад может вносится на имя несовершеннолетнего получателя любым лицом-вкладчиком. Депозит открывается сроком на два года, с начислением 15% годовых в гривнах и с возможностью довложения. Если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% к процентной ставке, действующей на момент пролонгации по данному виду вклада.