Проектне фінансове планування (стр. 8 из 9)
Таблиця 3
Система знижок рівня відпускної ціни на хлібобулочні вироби для оптових покупців (у середньому)
| Обсяг оптової закупівлі, кг | Розмір знижки рівня ціни,% |
| від 150 до 200 | 5 |
| від 201 до 400 | 8 |
| від 401 до 500 | 10 |
| понад 500 | 12 |
Ціни на хлібобулочні вироби в м. Херсоні регулюються міською держадміністрацією з урахуванням таких основних чинників: собівартості продукції товаровиробника; рівня якості, зокрема наявності унікальних властивостей; відпускних і роздрібних цін на аналогічну продукцію продуцентів-конкурентів; можливості одержання мінімального прийнятного рівня прибутковості підприємств сфери виробництва й торгівлі.
Передбачається здійснення достатньо активної рекламної діяльності: встановлення на території району обслуговування яскраво оформленого рекламного щита; відповідні об’яви у міських засобах інформації; барвисту вивіску на власній торговельній точці; рекламний напис на паперовій упаковці продукції фірми “Світанок".
5. Виробничий план
Вітчизняна практика хлібопекарного виробництва виокремлює такі основні його стадії.
Преферментація - стадія приготування закваски-опари, на якій дріжджі взаємодіють з борошном або цукром перед тим, як вони будуть змішані з рештою інгредієнтів. Вона підвищує газоутворювальну активність дріжджів, сприяє ліпшому “визріванню" тіста, поліпшенню смаку випічки.
Перемішування - технологія отримання гомогенного тіста з різних інгредієнтів (борошно, вода, дріжджі тощо). У процесі перемішування відбувається обволікання часток борошна вологою та гідратація основних компонентів борошна - крохмалю й клейковини.
Обробка та формування - ця стадія розпочинається з операції поділу всього об’єму замісу на шматочки заданої величини за допомогою спеціального пристрою. Безпосереднє формування виробу охоплює три технологічні операції: розкачування тіста в шар певної товщини, його загортання, а також відсадка в чарунки профільних лотків.
Розстоювання - стадія хлібопечення, де відбувається збільшення об’єму тістових заготовок, відсаджених на лотки.
Випічка - це перетворення повністю дозрілого на попередніх стадіях тіста у готовий хліб (хлібобулочний виріб). .
Організація виробництва хлібобулочних виробів за наведеною вище технологією потребує придбання та монтажу відповідного устаткування. На основі ретельного аналізу пропозицій постачальників обладнання для мініпекарень прийнято рішення придбати необхідний комплект технологічного устаткування в місцевої фірми “Прома". Оформлено замовлення на придбання необхідного комплекту устаткування, перелік з ключовими показниками якого наведено в табл.5. Крім того, фірма має намір придбати два спеціальні автомобілі вартістю 22500 гривень. Отже, балансова вартість основних фондів фірми становитиме 40000 гривень.
Таблиця 5
Комплект технічного устаткування фірми “Прома” для пекарного цеху
| Найменування устаткування | Кількість у комплекті,одиниць | Продуктивність за зміну, кг | Вартість комплекту, гривень | Амортизаційний період, років |
| Піч конвекційна | 1 | |||
| Борошнопросівач | 1 | |||
| Тістомісилка | 1 | |||
| Діжа | 4 | 1200 | 17500 | 10 |
| Візок | 4 | |||
| Форма | 420 | |||
| Розстоювальна шафа, подвійна | 1 |
Основні види вихідної сировини, яка використовується для випічки запропонованих для внутрішнього ринку хлібобулочних виробів, їх постачальників, ціни та умови поставки названо в табл.6.
У майбутньому за умови розширення номенклатури та асортименту хлібобулочних виробів ТОВ “Світанок" будуть потрібні нові види сировини (компонентів), зокрема: житнє й пшеничне борошно, яйця (яєчний порошок), молоко та молочні продукти, цукор (цукрова пудра), різноманітні харчові добавки та наповнювачі (горіхи, родзинки, мак, фруктовий джем тощо).
Кожний виріб має бути упакованим у спеціальний паперовий пакет. Вартість упаковки дорівнює одній копійці й має включатися до продажної ціни виробу.
Таблиця 6
Основні види сировини для випічки хліба в ТОВ “Світанок”, їх постачальники, ціни та умови поставки
| Найменування сировини | Постачальник | Ціна за 1 кг, гривень | Умова поставки |
| Борошно вищого гатунку | Цюрупинський борошномельний комбінат | 0,60 | Оплата протягом місяця |
| Дріжджі | Миколаївський дріжджовий завод | 1,25 | Оплата протягом місяця |
| Олія | Первомайський олієжировий комбінат | 1,40 | Попередня оплата |
| Сіль | АТ "Мікс" | 0,30 | Оплата протягом місяця |
| Поліпшувач(сода харчова) | МП "Ніка" | 9,50 | Попередня оплата |
Контроль якості сировини та готової продукції здійснюватиме технолог за сумісництвом (він же майстер і постачальник), який передовсім стежитиме за дотриманням технологічно необхідних пропорцій інгредієнтів у процесі підготовки тіста, а також за дотриманням температурного режиму й тривалості випічки.
Здійснення хлібопекарного бізнесу ТОВ “Світанок" потребує певних виробничо-господарських приміщень. Види наявних (орендованих) приміщень, виробничі площі та орендна плата зазначені в табл.7.
Таблиця 7
Види і площа орендованих приміщень та щомісячна орендна плата за користування ними
| Вид приміщення | Площа, м2 | Вартість оренди одиниці площі за місяць, гривень | Сума орендної плати за місяць, гривень |
| Виробничі (основні) | 100 | 2,5 | 250 |
| Підсобні (допоміжні) | 20 | 2,5 | 50 |
| Підвальні | 180 | 1,5 | 270 |
| Усього | 300 | ´ | 570 |
Орендовані приміщення перебувають у стані, що відповідає сучасним санітарним нормам. Вони є достатньо сухими; діють усі системи електропостачання, вентиляції та опалення; підведено гарячу й холодну воду, каналізацію. Санепідемстанція м. Херсона перевірила стан приміщень, ТОВ “Світанок" отримало офіційну довідку про їх відповідність існуючим санітарним нормам.
Офіс ТОВ “Світанок" розміщений у приміщенні площею 20 м2, в ньому діють дві телефонні лінії. У підвальних приміщеннях знаходяться склад і гараж. Облаштовано під’їзд для автотранспорту.
6. Організаційний план
За організаційно-правовою формою створюване хлібопекарне виробництво “Світанок" є господарським товариством з обмеженою відповідальністю, тобто фірмою, заснованою кількома фізичними особами (підприємцями) об’єднанням їхніх власних капіталів задля досягнення спільної мети - організації виробництва та продажу хлібобулочних виробів обмеженої номенклатури. Статутом ТОВ “Світанок" передбачено, що засновники (три фізичні особи) для формування початкового статутного фонду вносять по 5840 гривень кожний з пропорційною часткою прав власності на майно й результати діяльності товариства.
До складу персоналу новостворюваної фірми включатимуться:
1) директор;
2) технолог, майстер і постачальник (за сумісництвом);
3) бухгалтер-економіст;
4) чотири робітники-пекарі;
5) водій;
6) продавець.
Крім того, для вирішенняюридичних питань, здійснення налагоджувальних і ремонтних робіт будуть періодично залучатися відповідні спеціалісти з інших фірм.
Для ТОВ “Світанок" найбільш доцільним є спрощений варіант лінійно-функціональної організаційної структури управління, графічне зображення якої подано на рис.1.
Рис.1. Організаційна структура управління ТОВ “Світанок"
7. Оцінка ризиків
Петренко Леонід Васильович, 1959 р. народження, українець, освіта вища. У 1982 р. закінчив інженерно-економічний факультет Одеського технологічного інституту харчової промисловості, фахівець у галузі економіки харчового виробництва. У 1987 р. підвищив свою кваліфікацію за програмою сучасного маркетингу. Останні два роки працював начальником відділу маркетингу на Херсонській кондитерській фабриці імені 8 Березня. Співзасновник товариства “Світанок”, його директор.
Клименко Олександр Володимирович, 1954 р. народження, українець, освіта вища. У 1976 р. закінчив Одеський технологічний інститут харчової промисловості і отримав диплом інженера-технолога. Протягом трьох років працював на хлібопекарних підприємствах Німеччини, а останні два роки - технологом на хлібопекарні “Дока" (Херсон). Співзасновник товариства “Світанок”. Погодився суміщати посади технолога, постачальника і майстра хлібопекарного цеху.
Орлова Тетяна Володимирівна, 1967 р. народження, росіянка, освіта вища. У 1989 р. закінчила планово-економічний факультет Харківського інституту народного господарства, а в 1990 р. - курси бухгалтерів. Протягом кількох років обіймала посаду бухгалтера та економіста у фірмах “Смарагд” і “Теплотек". Співзасновник ТОВ “Світанок”, працюватиме в ньому бухгалтером-економістом*.
Усі категорії персоналу ТОВ “Світанок" мають професійну освіту й рівень кваліфікації, а також досвід практичної роботи. Середній вік працівників фірми становить 35 років.
Заробітна плата персоналу товариства залежатиме від особистого трудового внеску й кінцевих результатів господарювання. Тому особистий трудовий дохід працівника складатиметься з двох частин:
1) постійної (основної заробітної плати, що визначається посадовим окладом і тарифними ставками з доплатами за сумісництво);
2) змінної (додаткової оплати праці, що обчислюється залежно від отримуваногочистого прибутку).