Данные таблицы 2 показывают, что за анализируемый период реализация продукции на 1 рабочего увеличилось на 32,8%, то есть наблюдается благоприятная тенденция рационального использования трудовых ресурсов. Товарная продукция на 1 чел.-ч. не изменилась и составила 0,002 чел.час./руб.
Таблица 2 – Эффективность использования трудовых ресурсов
| Показатели | 2005 г. | 2006г. | 2006 г. | Темп роста, % |
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. | 429777 | 488151 | 631104 | 146,8 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 379 | 381 | 419 | 110,6 |
| Отработано работниками за год, тыс. чел/час | 800,4 | 841,2 | 925,2 | 115,6 |
| Производительность труда 1 работника, тыс.руб. | 1134,0 | 1281,2 | 1506,2 | 132,8 |
| Трудоемкость, чел-час./руб. | 0,002 | 0,003 | 0,02 | 100,0 |
Производительность труда, которая показывает сколько было реализовано продукции на 1 отработанный чел/час и на 1 среднегодового работающего увеличилась из-за роста объёма реализации, и в связи с увеличением цен на товары и других факторов.
На протяжении анализируемого периода наблюдается постоянный рост производительности труда, который говорит об эффективности хозяйственной деятельности предприятия, выражаемой соотношением затрат труда (в масштабе отрасли, предприятия, отдельного работника) к количеству произведенных материальных благ (в денежном и натуральном выражении) в единицу времени, совершенствовании технологий, форм организаций труда, повышении квалификаций работников, материальной заинтересованность в конечных результатах труда.
Рассмотрим динамику численности работников за период, используя таблицу 3.
За анализируемый промежуток времени персонал организации увеличился на 10,6%. Основная доля персонала предприятия приходится на рабочих, доля которых в отчетном 2007 году составила 76,3%.
Таблица 3 - Динамика численности работников, их состава и структуры
| Категории работников | 2005г. | 2006г. | 2007г. | |||
| Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | |
| Рабочие | 291 | 76,9 | 292 | 76,6 | 320 | 76,3 |
| - основные | 135 | 35,5 | 138 | 36,2 | 148 | 35,4 |
| - вспомогательные | 156 | 41,4 | 154 | 40,4 | 172 | 40,9 |
| Служащие | 80 | 20,9 | 79 | 20,9 | 90 | 21,5 |
| - руководители | 39 | 10,3 | 39 | 10,2 | 44 | 10,5 |
| - специалисты | 41 | 10,6 | 40 | 10,7 | 46 | 11,0 |
| Итого ППП | 371 | 97,8 | 371 | 97,5 | 410 | 97,8 |
| Непромышленный персонал | 8 | 2,2 | 10 | 2,5 | 9 | 2,2 |
| Итого по предприятию | 379 | 100,0 | 381 | 100,0 | 419 | 100,0 |
Удельный вес служащих в структуре персонал предприятия составляет 21,5%. Непромышленный персонал составил 2,2% от общего списочного состава.
Проведем анализ движения персонала на предприятии.
Таблица 4 - Анализ движения персонала
| Показатели | 2005г. | 2006 г. | 2007г. | 2007 г. к 2005 г., % |
| 1 Списочная численность на начало года, чел. | 375 | 383 | 379 | 101,1 |
| 2 Принято в течение года | 12 | 5 | 91 | 758,3 |
| 3 Выбыло в течение года | 4 | 9 | 11 | 275,0 |
| 4 в т .ч. уволено по собственному желанию, за нарушения трудовой дисциплины и др. нарушения | 4 | 7 | 10 | 250,0 |
| 5 Списочная численность на конец года, чел. | 383 | 379 | 459 | 119,8 |
| 6 Среднесписочная численность за год, чел. | 379 | 381 | 419 | 110,6 |
| 7 Коэффициент оборота по приему | 0,03 | 0,01 | 0,22 | 733,3 |
| 8 Коэффициент оборота по выбытию | 0,01 | 0,02 | 0,03 | 300,0 |
| 9 Коэффициент текучести | 0,01 | 0,02 | 0,02 | 200,0 |
Таким образом, за период 2005 – 2007 гг. возросла текучесть кадров на предприятии, о чем говорит рост коэффициента текучести кадров в два раза. Вместе с тем к 2007 году возросла доля поступивших (коэффициент оборота по приему возрос в 7 раз), доля выбывших также увеличилась (коэффициент оборота по выбытию возрос в три раза).
Проанализируем обеспеченность предприятия основными фондами и эффективность их использования за 2005 – 2007 гг., данные представим в таблице 5.
Таблица 5 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования
| № | Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2007 г. к 2005г., % |
| 1. | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. | 429777 | 488151 | 631104 | 146,8 |
| 2. | Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 59332,5 | 67044,0 | 76614,0 | 129,1 |
| В том числе: активная часть | 30259,6 | 35399,2 | 38766,7 | 128,1 | |
| пассивная часть | 29072,9 | 31644,8 | 37847,3 | 130,2 | |
| 3. | Фондоотдача, руб. | 7,2 | 7,3 | 8,2 | 114,4 |
| 4. | Фондовооруженность, тыс.руб./чел. | 156,6 | 175,9 | 182,8 | 116,8 |
| 5. | Рентабельность основных фондов,% | 53,0 | 50,1 | 66,5 | - |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов увеличилась за три года на 29,1%. Основные производственных фонды представлены в большей своей доле активной частью. Необходимо отметить положительный момент в эффективном использовании основных фондов – это увеличение фондоотдачи на 14,4%. Хотя фондовооруженность возросла на 16,8%. Рентабельность основных фондов увеличилась, ее увеличение составило 13,5 пунктов.
Проанализируем структуру основных средств предприятия. В таблице 6 приводятся данные о структуре имеющихся основных средств на конец года.
Таблица 6 - Структура основных средств на конец года
| Наименование группы основных средств | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2007г. в % к 2005г. | |||
| тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| Здания | 23642 | 35,6 | 23687 | 35,0 | 30969 | 36,2 | 131,0 |
| Сооружения | 8899 | 13,4 | 8257 | 12,2 | 11293 | 13,2 | 126,9 |
| Машины и оборудование | 22579 | 34,0 | 24770 | 36,6 | 31482 | 36,8 | 139,4 |
| Транспортные средства | 5910 | 8,9 | 6362 | 9,4 | 7871 | 9,2 | 133,2 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 2258 | 3,4 | 1421 | 2,1 | 941 | 1,1 | 41,7 |
| Другие виды основных средств | 3122 | 4,7 | 3181 | 4,7 | 2994 | 3,5 | 95,9 |
| Итого основных средств | 66410 | 100,0 | 67678 | 100,0 | 85550 | 100,0 | 128,8 |
В связи с проведенным на предприятии в 2007г. капитальным ремонтом удельный вес зданий увеличился до 36,2% по сравнению с 35,6% в 2005г. что Кроме того, проведенные работы по реконструкции и техническому перевооружению привели к оснащению современным оборудованием майонезного участка и участка разлива масла, что позволило увеличить в 2007г.удельный вес машин и оборудования до 36,8%.
Доля сооружений имеет тенденцию к сокращению с 13,4% в 2005г. до 13,2% в 2007 г., что связано с ростом изношенности средств производства. Удельный вес транспорта в структуре производственных фондов предприятия увеличился в 2007г. до 9,2% по сравнению с 8,9% в 2005г., что связано с укомплектованием автотранспортного участка. Незначительный удельный вес занимает производственный и хозяйственный инвентарь, на его долю приходится в анализируемом периоде 1 - 3%.
Проведем исследование движения и технического состояния основных фондов (таблица 7).
Таблица 7 - Движение и технического состояния основных фондов
| № | Показатели | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2007 г. к 2005 г., % |
| 1. | Стоимость основных фондов на начало года, тыс.руб. | 52255 | 66410 | 67678 | 129,5 |
| 2. | Ввод в действие новых основных фондов, тыс.руб. | 16852 | 10246 | 23596 | 140,0 |
| 3. | Выбыло основных фондов, тыс.руб. | 2697 | 8978 | 5724 | 211,2 |
| 4. | Стоимость основных фондов на конец года, тыс.руб. | 66410 | 67678 | 85550 | 128,8 |
| 5. | Амортизация основных фондов, тыс.руб. | 30548,6 | 26394,4 | 32509,0 | 106,4 |
| 6. | Коэффициент обновления | 0,25 | 0,15 | 0,28 | 112,0 |
| 7. | Коэффициент выбытия | 0,05 | 0,14 | 0,08 | 160,0 |
| 8. | Коэффициент износа | 0,46 | 0,39 | 0,38 | 82,6 |
| 9. | Коэффициент годности | 0,54 | 0,61 | 0,62 | 114,8 |
За анализируемый период коэффициент обновления основных фондов увеличивается на 12% и составляет в 2007 году 0,28 (в сравнении с 2005 годом – 0,25). Коэффициент выбытия значительно увеличивается на 60%.
Износ оборудования и транспортных средств сокращен на 17,4%, что повышает годность основных фондов на 14,8%.
Анализ оборачиваемости оборотных активов проведем по следующей таблице 8.
Оборотные фонды предприятия увеличились за три года на 24,8%. Фонды обращения представлены готовой продукцией, товарами для перепродажи, дебиторской задолженностью и денежными средствами; они возросли примерно в три раза, а их доля в оборотных фондах увеличились на 21,3 пункта.
Таблица 8 – Состав и структура оборотных средств
| Наименование | 2005г. | 2006г. | 2007г. | 2007г. к | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | 2005г., % | |
| 1.Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 35861 | 45,6 | 29424 | 26,4 | 44033 | 30,0 | 122,8 |
| 2.Затраты в незавершенном производстве | 14230 | 18,1 | 16723 | 14,9 | 18456 | 12,4 | 129,7 |
| Оборотные фонды | 50091 | 63,7 | 46147 | 41,3 | 62489 | 42,4 | 124,8 |
| 4.Готовая продукция и товары для перепродажи | 1452 | 1,8 | 3002 | 2,7 | 6542 | 4,4 | 450,6 |
| 5. Товары отгруженные | 856 | 1,1 | 4203 | 3,8 | 7789 | 5,3 | 909,9 |
| 6.Денежные средства | 3059 | 3,9 | 15259 | 13,7 | 10724 | 7,3 | 350,6 |
| 7.Дебиторская задолженность | 23231 | 29,5 | 43015 | 38,5 | 59814 | 40,6 | 257,5 |
| Фонды обращения | 28598 | 36,3 | 65479 | 58,7 | 84869 | 57,6 | 296,8 |
| Всего оборотных средств | 78689 | 100,0 | 111626 | 100,0 | 147358 | 100,0 | 187,3 |
Проведем анализ эффективности использования оборотных средств.