Создание бизнес-плана салона цветов (стр. 5 из 21)

Таблица 13

Баланс пассивов и активов

Актив	Сумма, рублей	Пассив	Сумма, рублей
1. Внеоборотные активы:	3.Капитал и резервы:
основные средства	222000	уставный капитал	800000
Итого по разделу 1	222000	Итого по разделу 3	800000
2.Оборотные активы:	4. Долгосрочные обязательства	-
запасы сырья, материалов и других аналогичных ценностей	366645	5. Краткосрочные обязательства	-
прочие запасы и затраты	81701
Денежные средства	129654
Итого по разделу 2	800000	800000

Таблица 14

Прогноз доходов и затрат фирмы на первые три года ее развития

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год
1. Объем продаж (количество посетителей), человек	6060	9060	14940
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей	23124	23124	23124
3.Доход от продажи, тысяч рублей	11677620	17458620	28789380
4.Себестоимость реализованной продукции, тысяч рублей	12846	12846	12846
5.Валовая прибыль, тысяч рублей	6487230	9698730	15993270
6. Остаток прибыли до уплаты процента за кредит и налогов, тысяч рублей	5190390	7759890	12796110
7.Проценты за кредит	1245694	1862374	3071066
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	3944696	5897516	9725044

Результаты расчетов финансовых показателей фирмы на 3 года представлены в следующих таблицах.

Расчет финансовых показателей деятельности за 2009 год

Показатели	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1. Объем продаж (количество посетителей, человек)	450	460	470	480	490	500	510	520	530	540	550	560
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927	1927
3.Доход от продажи, рублей	867150	886420	905690	924960	944230	963500	982770	1002040	1021310	1040580	1059850	1079120
4.Себестоимость реализованной продукции, рублей	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5	1070,5
5.Общие затраты	481725	492430	503135	513840	524545	535250	545955	556660	567365	578070	588775	599480
6. Прибыль от реализации, рублей	385425	393990	402555	411120	419685	428250	436815	445380	453945	462510	471075	479640
7.Налоги	92502	94558	96613	98669	100724	102780	104836	106891	108947	111002	113058	115114
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей	292923	299432	305942	312451	318961	325470	331979	338489	344998	351508	358017	364526

Расчет финансовых показателей деятельности за 2010 год

Показатели	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1. Объем продаж (количество посетителей, человек)	1860	2130	2400	2670
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей	5781	5781	5781	5781
3.Доход от продажи, рублей	3584220	4104510	4624800	5145090
4.Себестоимость реализованной продукции, рублей	3211.5	3211.5	3211.5	3211.5
5.Общие затраты	1991130	2280165	2569200	2858235
6. Прибыль от реализации, рублей	1593090	1824345	2055600	2286855
7.Налоги	382342	437843	493344	548845
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей	1210748	1386502	1562256	1738010

Расчет финансовых показателей деятельности за 2011 год

Показатели	Итого за год
1. Объем продаж (количество посетителей, человек)	14940
2.Цена на единицу продукции (услуги), рублей	23124
3.Доход от продажи, рублей	28789380
5.Себестоимость реализованной продукции, рублей	12846
5.Общие затраты	15993270
6. Прибыль от реализации, рублей	12796110
7.Налоги	3071066
8.Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей	9725044

Для того чтобы оценить результаты финансовой деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатель рентабельности – рентабельность продукции (характеризует эффективность производства продукции и служит для установления цен на них) и рентабельность предприятия (производства).

Рентабельность продукции рассчитывается по формуле:

рентабельность производства рассчитывается по формуле:

среднегодовая стоимость основных фондов рассчитывается по формуле:

, где ОФнг – стоимость основных фондов на начало года; ОФвв,выб – стоимость вводимых и выбывающих в течение года основных средств; Кмес – продолжительность эксплуатации основных средств в месяцах.

Расчет показателей рентабельности представлен в таблице.

Расчет показателей рентабельности

Наименование показателя	2009 год	2010 год	2011 год
Полная себестоимость (на единицу услуги), рублей	12846	12846	12846
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, рублей (на единицу продукции)	3944696	5897516	9725044
Рентабельность продукции, %	493,1	737,2	1215,6
Рентабельность предприятия, %	6,5	9,7	15,99

9 Стратегия финансирование фирмы

Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 735450 рублей. Эти денежные средства используются в следующих направлениях:

1. Приобретение оборудования – 222000 рублей.

2. Амортизация оборудования – 32220 рублей.

3. Приобретение основных материалов – 48375 рублей.

4. Размещение рекламы – 21067 рубль.

5. Арендный взнос – 71250 рублей.

6. Ремонт помещения – 206036 рублей.

7. Коммунальные платежи – 815 рублей.

8. Выплата заработной платы персоналу с отчислениями на социальные нужды – 129654 рублей.

9. Прочие накладные расходы – 4033 рублей.[5]

Необходимые для открытия предприятия средства планируется получить из уставного капитала ООО «Камелия», который составляет 800000 рублей.[6]

Срок окупаемости инвестиций рассчитывается по формуле:

. Если взять данные за 2009 год, то срок окупаемости будет равен: 735450/328725=2 года.

10 Юридический план

ООО “Камелия”

Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для этой организации.

Организационно-правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада.

Для государственной регистрации требуется представить:

· заявления учредителей;

· учредительный договор и устав;

· свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2)открытие счета в банке

3)подписи у нотариуса

4)регистрация счета

5)регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6)разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов

7)заказ печати и штампа

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО «Камелия», определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает, планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт ген. директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Ген. директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Заключение

В ходе совместной работы была разработана идея создания цветочного салона «Камелия». Был разработан бизнес-план создания предприятия. Поставленная цель была достигнута посредством следующих задач:

1. Разработана документация, необходимая для создания предприятия.

2. Разработан бизнес-план создания предприятия.

3. Рассмотрены возможные направления увеличения прибыли и мероприятия по внедрению элементов маркетинга в деятельность предприятия.