Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия (стр. 6 из 9)
| Элементы затрат | Освоение | Полное использование мощности | ||||||||||||||||
| первый год | второй год | третий год | четвертый год | пятый год | шестой год | |||||||||||||
| Всего | В том числе | Всего | В том числе | Всего | В том числе | Всего | В том числе | Всего | В том числе | Всего | В том числе | |||||||
| переменные | постоянные | переменные | постоянные | переменные | постоянные | переменные | постоянные | переменные | постоянные | переменные | постоянные | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
| 1. Материальные расходы | 3598,14 | 2991,71 | 606,43 | 3294,93 | 2991,71 | 303,22 | 3234,28 | 2991,71 | 242,57 | 3234,28 | 2991,71 | 242,57 | 3234,28 | 2991,71 | 242,57 | 3234,28 | 2991,71 | 242,57 |
| 2. Расходы на оплату труда | 1402,87 | 644,56 | 758,31 | 1023,72 | 644,57 | 379,15 | 947,89 | 644,56 | 303,33 | 947,89 | 644,56 | 303,33 | 947,89 | 644,56 | 303,33 | 947,89 | 644,56 | 303,33 |
| 3. Суммы начисленной амортизации | 7475,101 | * | 7475,101 | 3688,83 | * | 3688,83 | 2927,68 | * | 2927,68 | 2913,65 | * | 2913,65 | 2924,17 | * | 2924,17 | 235,6 | * | 235,6 |
| 4. Прочие расходы:4.1 единый социальный налог, 4.2 прочие затраты. | 377,94 1188,398 | 107,98 * | 269,96 1188,398 | 242,97 594,2 | 107,99 * | 134,98 594,2 | 337,45 475,36 | 229,47 * | 107,98 475,36 | 337,45 474,46 | 229,47 * | 107,98 474,46 | 337,45 475,13 | 229,47 * | 107,98 475,13 | 337,45 303,52 | 229,47 * | 107,98 303,52 |
| Итого затраты на единицу продукции | 14042,449 | 3744,25 | 10298,199 | 8844,65 | 3744,27 | 5100,38 | 7922,66 | 3865,74 | 4056,92 | 7907,73 | 3865,74 | 4041,99 | 7918,92 | 3865,74 | 4053,18 | 5058,74 | 3865,74 | 1193 |
6. Расчет потребности в оборотных средствах
Затраты на годовой расход запасов возьмем в таблице 16. Среднесуточный расход материалов рассчитаем, учитывая, что в году 360 рабочих дней. Потребность в оборотных средствах в составе производственных запасов найдем как произведение среднесуточного расхода на норму запаса.
Пример расчетов рассмотрим на полной мощности:
6872,85:360=19,09 тыс.р./сутки
19,09·30=572,7 тыс.р.
Для таблиц 18а и 18б расчет ведется подобным образом.
Таблица 18 - Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов. Для полной мощности.
| Наименование составляющих в составе запасов | Годовой расход, тыс. р. | Среднесуточный расход, тыс. р./сутки | Норма запаса, дни | Потребность, тыс. р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.1 Основные материалы, комплектующие изделия | 6872,85 | 19,09 | 30 | 572,7 |
| 1.2 Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера; | 404,29 | 1,12 | 60 | 67,2 |
| 1.3 Топливо, энергия со стороны. | 808,57 | 2,25 | 60 | 135 |
| И т о г о: | 8085,7 | 22,46 | * | 774,9 |
Таблица 18а - Расчет потребности в оборотных средствах в составе
производственных запасов. Первый год освоения.
| Наименование составляющих в составе запасов | Годовой расход, тыс. р. | Среднесуточный расход, тыс. р./сутки | Норма запаса, дни | Потребность, тыс. р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.1 Основные материалы, комплектующие изделия | 2749,14 | 7,64 | 30 | 229,2 |
| 1.2 Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера; | 331,51 | 0,92 | 60 | 55,2 |
| 1.3 Топливо, энергия со стороны. | 517,49 | 1,44 | 60 | 86,4 |
| И т о г о: | 3598,14 | 10 | * | 370,8 |
Таблица 18б - Расчет потребности в оборотных средствах в составе
производственных запасов. Второй год освоения.
| Наименование составляющих в составе запасов | Годовойрасход, тыс. р. | Среднесуточный расход, тыс. р./сутки | Норма запаса, дни | Потребность, тыс. р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1.1 Основные материалы, комплектующие изделия | 5498,28 | 15,27 | 30 | 458,1 |
| 1.2 Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера; | 380,03 | 1,06 | 60 | 63,6 |
| 1.3 Топливо, энергия со стороны. | 711,54 | 1,98 | 60 | 118,8 |
| И т о г о: | 6589,85 | 18,31 | * | 640,5 |
Расчет потребности в остальных составляющих оборотных средств определим на основе структуры оборотных средств предприятий аналогичного профиля, которая представлена в таблице 19.
Для расчетов составим пропорцию:
, гдеПЗ- производственные запасы;
НЗП- незавершенное производство.
Принцип расчетов рассмотрим на примере первого года освоения. Незавершенное производство составит:
НЗП=
тыс.р.Расходы будущих периодов (РБП) равны:
РБП=
тыс.р.Готовая продукция на складах (ГП) равна:
ГП=
тыс.р.Дебиторская задолженность (ДЗ) равна:
ДЗ=
тыс.р.Денежные средства равны (ДС):
ДС= 
тыс.р.
Таблица 19 -Расчет потребности в оборотных средствах
| Составляющие оборотных средств | Удельный вес, % | Потребность, тыс. р. | ||
| Освоение | Полное использование мощности | |||
| 1 год | 2 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Производственные запасы | 30 | 370,8 | 640,5 | 774,9 |
| 2. Незавершенное производство | 11 | 135,96 | 234,85 | 284,13 |
| 3. Расходы будущих периодов | 2 | 24,72 | 42,7 | 51,66 |
| 4. Готовая продукция на складах | 49 | 605,64 | 1046,15 | 1265,67 |
| 5. Дебиторская задолженность | 6 | 74,16 | 128,1 | 154,98 |
| 6. Денежные средства | 2 | 24,72 | 42,7 | 51,66 |
| И т о г о: | 100 | 1236 | 2135 | 2583 |
7. Определение выручки от реализации продукции и финансовых