В 1998 году произведено 31.400 шт. насосов , в том числе 2.751 шт. комплект ЗИП “КМ” , при плане производства 31.100 шт.
Показатели объемов и структуры производства и реализации продукции в стоимостном выражении за 1997-1999 годы приведены в таблице 6.
Таблица 6
Выпуск и реализация продукции
| 1997 | Год | 1998 | год | 1999 | Год | |
| Тыс.руб. | % | тыс руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Основная Продукция (насосы) | 85190,4 | 90,2 | 113900,2 | 90 | 103900,2 | 85,5 |
| Запасные части | 4367,7 | 4,6 | 7763,4 | 6,1 | 7264,3 | 5,9 |
| ТНП | 787,9 | 0,8 | 838,9 | 0,6 | 1001,1 | 0,8 |
| Прочая | 4218 | 4,4 | 4817,9 | 3,3 | 9500,6 | 7,8 |
| Итого выпущено | 94564 | 100 | 126490,8 | 100 | 121666,2 | 100 |
| Реализовано всего | 90281,8 | 95,5 | 111100,5 | 87,8 | 107737 | 88,5 |
Из таблицы 6 видно, что структура производства меняется. К 1999 году объём выпускаемой продукции увеличивается. За период с 1997 года по 1999 год объём производства увеличился в 1,29 раза. Объёмы производства соответствуют объёмам реализации продукции. Так объём реализации продукции за период с 1997 года по 1999 год увеличился в 1,18 раза. Это обусловлено успехом маркетинговых усилий, приведение объёма производства к объёму портфеля предварительных заказов, работа под конкретные договора.
Оценка рентабельности предприятия производится на основе показателей представленных в таблице 7. Показатели рентабельности говорят об эффективности (прибыльности) работы предприятия. Отрицательные показатели рентабельности говорят об убыточности предприятия.
Таблица 7
Показатели рентабельности
| Показатель | В 1997 г. | в 1998 г. | в1999 г. |
| Рентабельность продукции | 36,9 | 36,4 | 16,9 |
| Рентабельность основной деятельности | 38,3 | 37,6 | 15,2 |
Основной причиной убыточности производства является низкая загрузка, недостаточный объем производства. При существующем объеме производства, предприятие не покрывает постоянных затрат.
Расчет загрузки производственных фондов на предприятии не производится из-за нерегулярности работы. По приблизительной оценке планово-экономического отдела загрузка оборудования составляет лишь 10-15% от оптимальной величины. Низкая загрузка оборудования является следствием снижения объемов производства из-за отсутствия заказов на технику и финансовых проблем предприятия.
Таблица 8
Состояние основных фондов на конец 1999 года, тыс. руб.
| Показатель | Основные фонды | ПП фонды |
| Первоначальная стоимость | 195728 | 180646 |
| Износ | 77173 | 71818 |
| Остаточная стоимость | 118555 | 108828 |
| Процент износа | 39,4 | 39,7 |
Из таблицы 8 видно, что значителен износ основных фондов предприятия (почти 40%), то есть велика необходимость капитальных вложений в обновление фондов, переоснащение производства.
По мнению Экспертного института РСПП в сегодняшней Российской промышленности важнейшим доказательством эффективности работы предприятия следует считать умение добиваться продаж. И об эффективности можно говорить только применительно к тем предприятиям, которые удержали рынок и активно ведут продажи. Таким образом, ЗАО «КНЗ» необходимо разработать маркетинговую стратегию, мероприятия по привлечению потребителей и увеличению объема продаж.
Численность работающих на предприятии достигала своей максимальной величины в 1987 году. За последние десятилетие объем производства значительно сократился, и численность персонала стала избыточной. Завод не проводил массовых сокращений. В основном численность персонала сокращается за счет добровольного ухода работников, неудовлетворенных сложившейся на заводе ситуацией (табл. 9).
Таблица 9
Численность работающих по группам за 1997 и 1999 годы
| 1997 | Год | 1999 | Год | |
| Группы | Чел. | % | Чел. | % |
| Промышленный персонал | 1600 | 78,8 | 1540 | 85,5 |
| Рабочие | 1171 | 57,6 | 1160 | 64,4 |
| Служащие, в том числе: | 429 | 21,1 | 380 | 21,1 |
| Руководители | 169 | 8,3 | 153 | 8,5 |
| Специалисты | 230 | 11,3 | 200 | 11,1 |
| Другие | 30 | 1,4 | 27 | 1,5 |
| Непромышленная группа | 430 | 21,4 | 260 | 14,4 |
| Всего работающих | 2030 | 100 | 1800 | 100 |
Из таблицы видно, что предприятию удается удерживать баланс по соотношению численности основных групп: рабочих, руководителей, специалистов, непромышленного персонала. Хотя наметилась тенденция к увеличению доли руководителей и служащих, которая и так у предприятия избыточна.
Наибольшую долю работающих составляют работники от 20 до 40 лет (в сумме 60% или около двух третей работающих). Анализ литературы позволяет выделить особенности этой возрастной категории: высокую профессиональную мобильность и высокую обучаемость. Это ведёт к расположению коллектива попыткам внедрения организационных и технических новшеств. А так же высокой адаптивностью к уже сложившейся структуре.
В структуре коллектива 82% - среднее образование и только 10% - среднее специальное образование, 8% - высшее (при доле руководителей и специалистов – 21,1%). Сложившаяся структура работников по образованию не соответствует квалификации работ в машиностроении и требованиям, обеспечивающим условия эффективной адаптации предприятия в рыночных условиях - смену номенклатуры выпускаемых изделий, освоение высокотехнологичных производств и внедрение новых технологических процессов.
Итак, одним из приоритетных направлений деятельности должно стать изменение образовательной структуры работающих. Это возможно лишь при общем финансовом оздоровлении, так как размер и сроки выплаты заработной платы в настоящее время не могут привлечь молодую и квалифицированную рабочую силу. Средняя задержка оплаты труда составляет 5 месяцев отставания. Средняя заработная плата работников за 1999 составила 1200 руб. в месяц, по сравнению со средней по области –1500 руб.
Финансовые результаты деятельности завода представлены в таблице 10.
Таблица 10
Финансовые результаты деятельности за 1998-1999 годы, тыс. руб.
| Показатели | 1998 год | 1999 год | в % |
| Выручка от реализации товаров | 139330 | 142814 | 102,5 |
| Себестоимость реализации товаров | 98106 | 112701 | 114,8 |
| Коммерческие расходы | 3276 | 3137 | 95,7 |
| Управленческие расходы | _ | _ | _ |
| Прибыль (убыток) от реализации товаров | 37948 | 26976 | 71,0 |
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности | 34867 | 22584 | 64,7 |
| Прочие внереализационные доходы | 92 | 171 | 185,8 |
| Прочие внереализационные расходы | 1179 | 538 | 45,6 |
| Прибыль (убыток) отчетного года | 33780 | 22217 | 65,7 |
| Налог на прибыль | 8312 | 5216 | 62,7 |
| Отвлеченные средства | 10904 | 14802 | 135,7 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода | 14564 | 2199 | 15,09 |
Из таблицы видно, что, в отличие от 1998 года, наблюдаемый рост выручки от реализации продукции опережает рост совокупных затрат (себестоимость + коммерческие и управленческие расходы). В результате предприятие в 1999 году получило от реализации продукции прибыль, хотя бы и крайне малую. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в 1999 году, как и в 1998, оказалась убыточной, хотя в гораздо меньшей степени. Значительную часть убытков 1999 года составили непокрытые внереализационные расходы. Одновременно наблюдается более быстрый рост отвлеченных средств по сравнению с ростом выручки от реализации продукции.