· Информационный отдел
-ведение учета по фонду медицинского страхования сотрудников;
-ведение учета путевок для сотрудников и их детей, полученных из фонда социального страхования;
-обработка данных для отчета по Администрации;
-ведение отчета хозяйственного фонда в разрезе каждого из обслуживаемых ЦБ КНО учреждения и в отношении каждого застрахованного лица;
-прием и контроль входной информации, подготовка исходных данных обработка информации, выпуск исходящей документации;
- ведение и хранение базы данных бухгалтерской информации;
- проведение тестовых проверок с целью своевременного обнаружения неисправности в технике;
-обеспечение необходимым материалом (канц.товары, лента, бумага, запчасти к оргтехнике);
-участие в проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей;
-банковские операции (ведение журнала-ордера, шифровка банковских документов, сверка остатков на лицевых счетах, суммарный учет кассовых расходов в разрезе каждого учреждения);
-подготовка документов для сдачи в архив, контроль за сохранностью;
-ежеквартальный ввод бюджетных ассигнований;
-получение чековых книжек, выписка чеков;
-ежедневное составление кассового отчета;
-участие в инвентаризации;
-оформление денежных переводов на алименты;
-обеспечение руководителей учреждений достоверной бухгалтерской информацией о состоянии лицевого счета застрахованных лиц.
-подготовка платежных поручений по материальным затратам.
· Отдел труда и заработной платы.
-начисление заработной платы по учреждениям;
-подготовка платежных поручений по заработной плате на оплату по СОШ, ТМКШИ.
-обработка табелей учета рабочего времени, приказов, больничных листов;
-прием документов на льготы по подоходному налогу.
-обработка приказов о предоставлении отпуска;
-посещение подведомственных учреждений по вопросам заработной платы;
-разноска по лицевым счетам работников учреждений образования сведений из тарификационных списков;
-участие в инвентаризациях, внутриведомственных проверках;
-отчеты по единому социальному налогу и пенсионному фонду.
· Отдел учета продуктов питания.
-выполнение работы по ведению бухгалтерского учета, товарно-материальных ценностей (продуктов питания);
-разработка и осуществление мероприятий направленных на рациональное использование бюджетных средств;
-инвентаризация продуктов питания;
-оформление актов сверки с поставщиками;
-составление платежных документов по обслуживаемым учреждениям;
-анализ посещаемости, выполнения натуральных норм в целях осуществления режима исполнения бюджета;
-составление статистических отчетов;
-учет поступления родительской платы и расчеты с поставщиками за продукты питания с внебюджетного фонда;
· Одел по контролю.[30]
-осуществляет плановые и по специальным заданиям документальные ревизии хозяйственно-финансовой деятельности, бухгалтерского учета имущества учета имущества учреждений КНО, находящихся на самостоятельном балансе, а также их подразделений, осуществляет проверки целевого использования бюджетных средств;
-оформляет и представляет их в соответствующие инстанции для принятия необходимых мер. Дает оперативные указания руководителям ревизуемого объекта об устранении выявленных нарушений и недостатков, проводит контрольные проверки выполненных работ, контролирует достоверность учета поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
-проводит проверку законности расходования материалов, топлива, электроэнергии, денежных средств, соблюдения смет расходов, порядок составления отчетности на основе первичных документов, а также правильности организации и проведения инвентаризации и ведения бухгалтерского учета в учреждениях КНО, централизованной бухгалтерии;
-так же контролирует соблюдение сроков перечисления налогов и сборов, выплаты заработной платы;
-принимает участие в разработке и осуществлении мер, направленных на повышение эффективности использования финансовых средств по обеспечению сохранности собственности предприятия и правильности организации бухгалтерского учета и принимает необходимые меры по использовании в работе современных технических средств.
3. Экономический анализ деятельности организации
Баланс (МУ ЦБ КНО)
| Актив | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||
| Бюджетные средства | внебюджетные средства | итого | Бюджетные средства | внебюджетные средства | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.Нефинансовые активы Основные средства (первоначальная стоимость) | 010 | 421471232,0 | 10042948,0 | 431514180,0 | 426174913,0 | 11553487,0 | 437728400,0 |
| Амортизация основных средств | 020 | 172660929,0 | 5221813,0 | 177882742,0 | 180391371,0 | 6252046,92 | 186643417,92 |
| Основные средства (остаточная стоимость) | 030 | 248810303,0 | 4821135,0 | 253631438,0 | 245783542,0 | 5301440,08 | 251084982,08 |
| Материальные запасы | 080 | 1690774,0 | 470851,0 | 2161625,0 | 2367439,12 | 927581,50 | 3295020,62 |
| Итого по разделам 1. | 150 | 250501077,0 | 5291986,0 | 255793063,0 | 248150981,12 | 6229021,58 | 254380002,70 |
| 2.Финансовые активы | |||||||
| Денежные средства учреждений | 160 | 1942387,0 | 1942387,0 | 1604919,10 | 1604919,10 | ||
| В том числе: | |||||||
| Денежные средства учреждения на банковских счетах | 161 | 1748846,0 | 1748846,0 | 1604919,10 | 1604919,10 | ||
| Денежные средства учреждений в иностранной валюте | 167 | 193541,0 | 193541,0 | ||||
| Расчеты с дебиторами по доходам, в том числе : | 210 | -26449,0 | -152254,0 | -178703,0 | 105571,20 | 179815,80 | 285387,0 |
| Расчеты с дебиторами по доходам от рыночных продаж товаров, работ. услуг | 213 | -152254,0 | -152254,0 | 174604,77 | 174604,77 | ||
| Расчеты с дебиторами по прочим доходам | 221 | -26449,0 | -26449,0 | 105571,2 | 5211,03 | 110782,23 | |
| Расчеты по выданным авансам, в том числе : | 230 | 54903,0 | 6631,0 | 61534,0 | 339814,62 | 91376,76 | 431191,38 |
| Расчеты по выданным авансам за услуги связи | 231 | 5200,0 | 337,0 | 5537,0 | 33315,0 | 22,0 | 33337,0 |
| Расчеты по выданным авансам за услуги по содержанию имущества | 235 | 49703,0 | 49703,0 | 49703,0 | 49703,0 | ||
| Расчеты по выданным авансам за прочие услуги | 236 | 126473,32 | 126473,32 | ||||
| Расчеты по выданным авансам за приобретение материальных запасов | 242 | 6294,0 | 6294,0 | 91354,76 | 91354,76 | ||
| Расчеты с дебиторами по пособиям по социальной помощи населению | 246 | 130323,30 | 130323,30 | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами, в том числе | 280 | 1300,0 | 1300,0 | ||||
| Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих услуг | 287 | 1300,0 | 1300,0 | ||||
| Расчеты по недостачам, в том числе | 320 | 97707,0 | 10856,0 | 108563,0 | 111798,03 | 15707,98 | 127506,01 |
| Расчеты по недостачам основных средств | 321 | 90104,0 | 10856,0 | 100960,0 | 105663,27 | 15682,91 | 121346,18 |
| Расчеты по недостачам материальны запасов | 324 | 7603,0 | 7603,0 | 6134,76 | 25,07 | 6159,83 | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | 350 | 126161,0 | 1807620,0 | 1933781,0 | 558483,85 | 1891819,64 | 2450303,49 |
| БАЛАНС | 360 | 250627238,0 | 7099606,0 | 257726844,0 | 248709464,97 | 8120841,22 | 256830306,19 |
| Пассив | Код строки | На начало года | На конец отчетного периода | ||||
| Бюджетные средства | внебюджетные средства | итого | Бюджетные средства | внебюджетные средства | итого | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 3.Обязательства | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками, в том числе | 373 | 23606,0 | 23606,0 | 362490,0 | 362490,0 | ||
| Расчеты по оплате труда | 374 | 134335,0 | 134335,0 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате услуг по содержанию имущества | 379 | 2571,90 | 2571,90 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по оплате прочих услуг | 381 | 19119,49 | 19119,49 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению основных средств | 392 | 9653,0 | 9653,0 | ||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных запасов | 395 | 23606,0 | 23606,0 | 196810,61 | 196810,61 | ||
| Расчеты по платежам в бюджете, в том числе | 420 | -47411,0 | -5186,0 | -52597,0 | 81454,26 | 47933,21 | 129387,47 |
| Расчеты по налогу на доходы физических лиц | 421 | 19051,0 | 19051,0 | ||||
| Расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в РФ | 422 | -81643,0 | -17146,0 | -98789,0 | -80395,84 | 28882,21 | -51513,63 |
| Расчеты по прочим платежам в бюджет | 425 | 34332,0 | 11960,0 | 46192,0 | 161850,10 | 161850,10 | |
| Прочие расчеты с кредиторами, в том числе | 440 | 7159,0 | 693,0 | 7852,0 | 171277226,03 | 693,11 | 171277919,14 |
| Расчеты с депонентами | 442 | 7159,0 | 693,0 | 7852,0 | 10547,28 | 693,11 | 11240,39 |
| Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджета | 445 | 171266678,75 | 171266678,75 | ||||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | 450 | -40252,0 | 19113,0 | -21139,0 | 171358680,29 | 411116,32 | 171769796,61 |
| 4. Финансовый результат | |||||||
| Финансовый результат учреждения | 470 | 250667490,0 | 7080493,0 | 257747983,0 | 77350784,68 | 7709724,90 | 85060509,58 |
| Финансовый результат текущей деятельности учреждения, в том числе | 480 | -173316705,32 | 629231,90 | -172687473,42 | |||
| Доходы учреждения | 481 | -1528191,99 | 21663117,11 | 20134925,12 | |||
| Расходы учреждения | 482 | 171788513,33 | 21033885,21 | 192822398,54 | |||
| Финансовый результат прошлых отчетных периодов | 493 | 250667490,0 | 6780704,0 | 257448194,0 | 250667490,0 | 7080493,0 | 257747983,0 |
| Доходы будущих периодов | 494 | 299789,0 | 299789,0 | ||||
| БАЛАНС | 500 | 250627238,0 | 7099606,0 | 257726844,0 | 248709464,97 | 8120841,22 | 256830306,19 |
На основании имеющегося материала по МУ ЦБ КНО в целях улучшения работы в целом, я готова принять следующие решения: