Для расчета численности персонала предприятия составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного работника. При этом рассчитывается календарный, номинальный, явочный и эффективный (реальный) фонд рабочего времени.
Календарный фонд рабочего времени равен числу календарных дней в плановом периоде.
Номинальный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в плановом периоде за исключением выходных и праздничных дней.
Явочный фонд рабочего времени определяется как разница между номинальным фондом и разного рода невыходами на работу (отпуска, отпуска по беременности и родам; выполнение государственных обязанностей; невыходы с разрешения администрации, прогулы, целодневные простои).
При расчете эффективного рабочего времени в часах учитываются плановые потери времени, которые приводят к уменьшению длительности рабочего дня. Эффективный фонд рабочего времени в часах рассчитывается как произведение средней продолжительности рабочего дня и явочного фонда времени в днях.[18]
Составим баланс рабочего времени представим в таблице 2.12
Таблица 2.12
Баланс рабочего времени
| Показатели | 2008. факт, | 2009 план | 2009 г.. факт | |||
| Человеко-дней | структура, % | Человеко-дней | структура, % | Человеко-дней | структура, % | |
| 1. Календарный фонд рабочего времени, человекодней | 599695 | 599695 | 831470 | |||
| 2. Количество праздничных и выходных, человеко-дней | 170872 | 169229 | 210514 | |||
| 3. Номинальный фонд рабочего времени, человеко-дней | 428823 | 100 | 430466 | 100 | 596836 | 100 |
| 4. Неявки на работу всего, человеко-дней | 54038 | 12,6 | 54219 | 12,59 | 96018 | 16,08 |
| в том числе: | ||||||
| выполнение гос. обязательств | 96 | 0,02 | 180 | 0,04 | 230 | 0,03 |
| отпуска дежурные и дополнительные | 30518 | 7,11 | 32758 | 7,60 | 43858 | 7,34 |
| оплачиваемые учебные отпуска | 1225 | 0,28 | 1301 | 0,30 | 1298 | 0,21 |
| отпуска в связи с беременностью и родами | 251 | 0,06 | 164 | 0,03 | 220 | 0,03 |
| болезни | 16124 | 3,76 | 14108 | 3,27 | 21210 | 3,55 |
| уход за больными | 107 | 0,02 | 107 | 0,02 | 20 | 0,00 |
| другие неявки, разрешенные законом | 340 | 0,07 | 2370 | 0,55 | 1575 | 0,26 |
| Сельхоз работы | 102 | 0,02 | 115 | 0,02 | 0 | 0 |
| административные отпуска без оплаты | 5206 | 1,21 | 3116 | 0,72 | 12520 | 2,09 |
| прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины | 20 | 0,01 | 0 | 0 | 150 | 0,02 |
| целодневные простои | 49 | 0,04 | 0 | 0 | 14803 | 2,48 |
| 5. Максимально возможный фонд рабочего времени, человеко-дней (3отпуск) | 398305 | 397708 | 552978 | |||
| 6. Эффективный фонд рабочего времени (34) | 374785 | 376247 | 500818 | |||
Проведем анализ внутренне переменных расходов времени в таблице 2.13
Таблица 2.13
Анализ внутрисменных потерь рабочего времени
| Показатели | 2008 г. факт | 2009 г. план | 2009 г. факт | Отклонения | |||
| Абсолютное(+;) | Относит.(±%) | ||||||
| от факта 2005 г. | от плана 2006 г. | от факта 2005 г. | от плана 2006 г. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Эффективный фонд рабочего времени, человеко-дней | 374785 | 376247 | 500818 | 126033 | 124571 | 33,63 | 33,11 |
| 2. Номинальная длительность рабочего дня, часов | 8,00 | 8,00 | 8,00 | ||||
| 3. Изменение номинальной длительности рабочего дня, часов | 1,00 | 1,00 | 1,00 | ||||
| в том числе за счет: | |||||||
| сверхурочных работ (+) | 0,03 | 0 | 0,18 | 0,15 | 0,18 | 500 | |
| внутренне переменных простоев () | 0,22 | 0 | 0,55 | 0,33 | 0,55 | 150 | |
| непродуктивных расходов времени () | 0,12 | 0 | 0,42 | 0,3 | 0,42 | 250 | |
| других причин, предусмотренных законом () | 0,69 | 1,00 | 0,21 | 0,48 | 0,79 | 69,56 | 79 |
| 4. Реальна длительность рабочего дня, часов | 7 | 7 | 7 | ||||
Эффективный фонд рабочего времени показывает, что он повысился в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 33,63 %.
Вместе с тем неявки на работу повысились за 2 года на 77,7 %, хотя численность рабочих повысились на 38,86% значит половину повышения неявок можно объяснить повышениям численности. Но вторая половина свидетельствует о снижении эффективного фонда за счет простоев, которые за 2 года повысились в 33,11 раза.
Прогулы повысились в 7,5 раз. Это свидетельствует о снижении трудовой дисциплины предприятия. Это резко снижает производительность труда, развивает халатность рабочих. Предприятию следует пересмотреть политику управления трудовыми ресурсами.
Из таблицы 2.13 видно, что эффективный фонд рабочего времени фактически увеличился за 2 года на 33,63 %, а от планового показателя на 33,11 %. Это хороший показатель. Длительность рабочего дня 8 часов и внутренние расходы рабочего времени уменьшает его на 1 час или на 12,5%. Увеличилось на 500 % сверхурочные роботы. Но повысились простои на 150%, хотя по плану их не имеет. Имеются непродуктивные расходы времени и они выросли на 250%. Предприятию следует уделить внимание всем причинам снижения длительности рабочей смены.
Все расчеты сведем в таблицу 2.14 и проведем анализ показателей использовании рабочего времени.
Для заполнения таблицы используем следующие формулы.
1. Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени:
К к = эффективный фонд/календарный фонд (2.1)
2. Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени:
К к = эффективный фонд/номинальный фонд (2.2)
3. Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени:
К к = эффективный фонд/максимально возможен фонд (2.3)
Таблица 2.14
Анализ показателей использования рабочего времени
| Показатели | 2008 г. факт | 2009 г. план | 2009 г. факт | Отклонения | ||||||||
| Абсолютное (+;) | Относит.(±%) | |||||||||||
| от факта 2008 г. | от плана 2009 г. | от факта 2008 г. | от плана 2009 г. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||
| 1. Эффективный фонд рабочего времени, человекочасов | 2623495 | 2633729 | 3505726 | 882231 | 871997 | 33,63 | 33,11 | |||||
| 2. Календарный фонд рабочего времени, человекочасов | 4797560 | 4797560 | 6651760 | 1854200 | 1854200 | 38,65 | 38,65 | |||||
| 3. Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени, % | 0,547 | 0,549 | 0,527 | 0,02 | 0,022 | 0,3 | 4,0 | |||||
| 4. Номинальный фонд рабочего времени, человекочасов | 3430584 | 3443728 | 4774688 | 1344104 | 1330960 | 39,18 | 38,65 | |||||
| 5. Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени % | 0,765 | 0,765 | 0,734 | 0,031 | 0,31 | 4,05 | 4,05 | |||||
| 6. Максимально возможен фонд рабочего времени, человекочасов | 3186440 | 3181664 | 4423824 | 1237384 | 1242160 | 38,83 | 39,04 | |||||
| 7. Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени % | 0,823 | 0,828 | 0,792 | 0,031 | 0,036 | 3,7 | 4,35 | |||||
| 8. Резерв рабочего времени, человекочасов | 562945 | 547935 | 921098 | 358153 | 373163 | 63,62 | 68,1 | |||||
Из таблицы 2.14 можно сделать вывод: хотя эффективный фонд фактически в 2009 году вырос по сравнению с 2008 г. на 33%, но календарный, номинальный и максимально возможен фонд рабочего времени повысился на 38 %. Это привело к снижению коэффициентов использования этих фондов рабочего времени: Коэффициент использования календарного фонда рабочего времени: фактические цифры уменьшились на 0,3 % но от плана 4%; Коэффициент использования номинального фонда рабочего времени уменьшился на 4,05%; Коэффициент использования максимально возможного фонда рабочего времени: от плана уменьшился на 4,35%.
Это все подтверждает факты, что предприятию необходимо принять политику по усовершенствованию дисциплины, выучить причину простоев и необходимо их уменьшать
Заработная плата это вознаграждение, рассчитанное, как правило, в денежном выражении, которую в соответствии с трудовым договором владелец или уполномоченный им орган выплачивает рабочему за выполненную им работу.
В условиях рыночной системы хозяйствования организация заработной платы строится на соблюдении следующих принципов:
самостоятельность предприятий в организации заработной платы, в установлении форм, систем и размера оплаты труда работников;
государственная регламентация минимальной заработной платы;
дифференциация заработной платы в зависимости от условий труда и района проживания;
материальная заинтересованность работников в высоких конечных результатах труда;
согласование общих условий оплаты труда профсоюзами.
Структура доходов персонала на предприятии определяется соотношением трех основных составляющих заработной платы:
тарифных ставок и окладов;
доплат и компенсаций;
надбавок и премий.