Согласно Кредитному договору поставщик технологического оборудования и материальных ресурсов предоставляет кредит в размере 4000,00 тыс. рублей с выплатой поквартально процентной ставки, начиная с четвертого квартала, исходя из годовой процентной ставки 20%, основной долг возвращается равными частями, начиная с четвертого квартала. Проценты за кредит начисляются с оставшейся прибыль, получаемая фирмой «Регул», в том числе и от других бизнес-операций. Срок погашения кредита – 2 года.
Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств в размере 500 000 рублей.
Общая схема финансирования представлена в таблице 3.
Инвестиционные издержки включают затраты на приобретение основных средств, сырье, материалы и т.д. в размере 8000,0 тыс. рублей.
Норма начислений на износ основных средств (амортизация) равна 12% в год. По окончании инвестиционной стадии проекта, продолжительность которой составляет три квартала первого года осуществления проекта, намечается выпустить пробную партию в количестве 200 штук приборов с целью выяснения спроса на прибор, критических замечаний потребителей и т.д.
После проведения необходимой корректуры изделия в четвертом квартале планируется выпустить опытную партию в 2000 штук, уточнив при этом как технические, так и коммерческие характеристики прибора. С пятого квартала фирма выбирает оптимальную стратегию с целью не только выгодно реализовать уникальный прибор, но и рассчитывает при этом расплатиться со всеми долгами и выйти из кризисной ситуации.
Планируемые текущие производственно-сбытовые расходы должны включать:
-затраты на оплату труда персонала составляют 60,0 тыс. руб. в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс премиальные в размере 1% от фактических объемов производства и реализации продукции;
-затраты на оплату труда руководству фирмой составляют 30,0 тыс. рублей в месяц без учета отчислений на социальные нужды плюс 1% от фактических объемов производства и реализации продукции; отчисления во внебюджетные государственные фонды составляют 40% от заработной платы;
-накладные расходы, относимые на данный проект, составляют ежемесячно:
· Аренда помещений и оборудования - 80,0 тыс. руб.
· Амортизация - 320, тыс. руб.
· Прочие расходы - 96,0 тыс. руб.
Налог на прибыль составляет 24% от налогооблагаемой прибыли.
НДС – налог на добавленную стоимость. НДС = (ВР – Зм) * 18%,
где ВР – выручка от реализации;
Зм – материальные затраты.
Изучение информации позволило определить объем реализации приборов у основных конкурентов – «Диод», «Каскад», «Рубин» на рынке сбыта – 3000 шт./год; 2500 шт./год и 2800 шт./год и времянахождения на рынке - 4 года; 3 года и 1 год соответственно.
Установившиеся цены на рынке на этот тип приборов находятся в пределах 1500 – 3000 рублей в зависимости от их тактико-технических данных.
2.2 Маркетинговые исследования
Фирма «Регул» специализируется на производстве и реализации инноваций, потребители которых определяются в рамках стратегического маркетинга.
Руководство фирмы, используя маркетинг как инструмент адаптации производственно-сбытового процесса к требованиям рынка сбыта, ставит своей главной целью выпуск прибора, а также быстрой окупаемости своих капиталовложений и получение достойной прибыли от продажи этого прибора.
Исследование рынка проводится с целью стратегического прогнозирования его основных параметров для разработки стратегии фирмы. Для этого необходимо определить:
-функции или потребности, которые нужно удовлетворить;
-группы потребления по целевым сегментам;
-объемы, цены и сроки продаж по целевым сегментам;
-технологии удовлетворения потребностей потребителей.
Для решения этой задачи необходимо:
-определить рынок, на котором фирма «Регул» будет реализовать свою продукцию и вести конкурентную борьбу;
-разбить рынок на части (сегменты), состоящие из потребителей со схожими поведенческими и мотивационными характеристиками, т. е. либо работа будет вестись на всем рынке, либо сфокусируется на одном или нескольких сегментах в пределах базового рынка.
Исходя из построения дерева целей и данных маркетинговых исследований, можно выявить круг вероятных потребителей прибора, который может определять токсиканты в жидких средах.
Этими предприятиями могут быть все те организации и предприятия, которые в той или иной степени пользуются водой или какими-то растворами в своей производственной деятельности.
Например, это могут быть городские водопроводные станции, заводские и городские очистные сооружения, лаборатории химических предприятий, больниц и других медицинских учреждений, институты, школы и т. д.
Даже в этом небольшом перечне предприятий и организаций можно выделить несколько сегментов потребителей прибора:
-группа производственных потребителей;
-группа медицинских учреждений;
-группа учебных заведений;
-частные лица.
Каждый из этих потребителей характеризуется схожими поведенческими и мотивационными характеристиками в своих сегментах.
Составив схему базового сегмента, можно оценить привлекательность каждого сегмента, а также конкурентоспособность фирмы «Регул».
Определив количество потребителей в каждом сегменте рынка, можно рассчитать количество блоков индикаторных полосок (далее БИП), используемых каждым потребителем, и внести эти данные в таблицу 4.
Таблица 4
Потребное количество БИП в квартал для целевых сегментов.
| № п/п | Сегмент | Потребители | Количество потребителей | Количество анализов в единицу времени | Всего | ||||
| На одном предприятии | На всех предприятиях | ||||||||
| в час | в сутки | в месяц | в квартал | в квартал | |||||
| 1 | Производственных организаций | Городские водопроводные станции | 2 | 6 | 144 | 4320 | 12960 | 25920 | 260 |
| 2 | Заводские очистные сооружения | 2 | 3 | 72 | 2160 | 6480 | 12960 | 130 | |
| 3 | Городские очистные сооружения | 3 | 3 | 72 | 2160 | 6480 | 19440 | 195 | |
| 4 | Лаборатории химических предприятий | 2 | 4 | 96 | 2880 | 8640 | 17280 | 173 | |
| 5 | Лаборатории пищевого предприятия | 1 | 6 | 144 | 4320 | 12960 | 12960 | 130 | |
| 6 | Медицинских учреждений | Лаборатории больниц | 2 | 4 | 96 | 2880 | 8640 | 17280 | 173 |
| 7 | Лаборатории поликлиник | 2 | 4 | 96 | 2880 | 8640 | 17280 | 173 | |
| 8 | Учебных учреждений | Институты | 2 | - | 60 | 1800 | 5400 | 10800 | 108 |
| 9 | Школы | 4 | - | 30 | 90 | 270 | 10800 | 108 | |
| 10 | Частных лиц | Частные лица | 10 | - | - | 1 | 3 | 30 | 0,3 |
| ИТОГО: | 30 | 30 | 810 | 23491 | 70473 | 33500 | 336,5 | ||
Следующим этапом необходимо проранжировать потребителей по объему и времени потребления БИП.
Ранжирование предприятий по потреблению БИП в квартал показало следующее распределение:
1. Городские водопроводные станции - 260 шт./кв.
2. Городские очистные сооружения - 195
3. Лаборатории химпредприятий - 173
4. Лаборатории больниц - 173
5. Лаборатории поликлиник - 173
6. Лаборатории пищевого комбината - 130
7. Заводские очистные сооружения - 130
8. Институты - 108
9. Школы - 108
10. Частные лица - 0,3
На основе выявленной потребности индикаторных полосок (таблица 4) и приборов (таблица 5) и в соответствии с производственными возможностями, определяемыми производственной мощностью фирмы и стратегическим планом по производству и реализации продукции, планируется производственная программа (план)
Таблица 5
Производственная программа (план).
| № п/п | Наименование изделия | Объем продукции, выпускаемой в квартал | Всего | ||||
| IV | V | VI | VII | VIII | |||
| 1 | Прибор | 1000 | 1200 | 1500 | 1600 | 1750 | 7050 |
| 2 | БИП | 1450 | 1500 | 1700 | 1800 | 1900 | 8350 |
| ИТОГО | 2450 | 2700 | 3200 | 3400 | 3650 | 15400 | |
Это программа должна включать следующие мероприятия:
- выплата всех кредитов и процентов по ним в установленный срок;
- параллельно с выпуском приборов наладить выпуск и реализацию БИП, чтобы обеспечить ими уже имеющихся потребителей и вновь приобретенных.
Для этого необходимо:
· Рассчитать дополнительное количество рабочих, чтобы организовать вторую смену;
· Рассчитать зарплату этих рабочих;
· Определить необходимый объем выпуска БИП;
· Определить объем выпуска всей продукции за отчетный период (таблица 5) .
Производственная программа (прогноз).
| № п/п | Наименование изделия | Объем продукции, выпускаемой в квартал | Всего | ||||
| IV | V | VI | VII | VIII | |||
| 1 | Прибор | 924 | 1056 | 1188 | 1320 | 1900 | 6388 |
| 2 | БИП | 924 | 1056 | 1188 | 1320 | 1400 | 5888 |
| ИТОГО | 1848 | 2112 | 2376 | 2640 | 3300 | 12276 | |
Таблица 6