Смекни!
smekni.com

Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "Втп "ВОДА") (стр. 20 из 28)

Таблиця 4.17 – Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів –довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010

Срок корисного використання Амортизаційна вартість Річна сума амортизації, 60% Сума зносу з початку експлуатації Балансова вартість
1 2 3 4 5
2006 2543583,8 1526150,3 1526150,3 1017433,5
2007 1017433,5 610460,1 2136610,4 406973,4
2008 406973,4 244184,0 2380794,4 162789,4
2009 162789,4 97673,6 2478468,1 65115,7
2010 65115,7 39069,4 2517537,5 26046,3
2011 26046,3 15627,8 2533165,3 10418,5
2012 10418,5 6251,1 2539416,4 4167,4
2013 4167,4 2500,4 2541916,8 1667,0
2014 1667,0 1000,2 2542917,0 666,8
2015 666,8 666,8 2543583,8 0,0

Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.18) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.

Таблиця 4.18 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні

Роки Середньорічна номінальна ЗП, грн % до попереднього року
1 2 3
2002 334,9
2003 419,5 1,3
2004 550,9 1,3
2005 685,8 1,2
2006 832,6 1,2
Середнє значення 1,25

Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати: Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.19).

Таблиця 4.19 - Збільшення собівартості продукції

Статті витрат 2007 2008 2009
1 2 3 4
Заробітна плата юриста-консула, тис. грн. 132 165 206,25
Заробітна плата нотаріуса, тис. грн. 54 67,5 84,38
Заробітна плата секретаря- референта, тис. грн. 21,75 27,18 33,98
Заробітна плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн. 36 45 56,25
Витрати на електроенергію, тис.грн/рік 22,24 22,24 22,24
Витрати за послуги інтернет, тис.грн./рік 4,51 4,51 4,51
Витрати на випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання, тис. грн. 5 5 5
Витрати на здійснення роботи централізованої юридичної служби, тис. грн. 143,73 143,73 143,73
Усього 419,23 480,16 556,34

Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об’єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.

Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур‘єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4%.

Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.20.


Таблиця 4.20 – Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”

Показники Сума, тис.грн.
1 2
- доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг), тис. грн. 220393
- обсяг дебіторської заборгованості станом на 01.01.2007, тис. грн. в тому числі:
- населення 42589
- теплопостачальні підприємства 18245
- обсяг інших операційних витрат, тис.грн. 7584,3
- обсяг адміністратиіних витрат, тис.грн. 12665,4

Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:

Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:

- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 – 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;

- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 – 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;

Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:

220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться інші операційні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вопераційні = 7584,3 – (7584,3* 0,04) = 7584,3- 303,782 = 7280,51 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться адміністративні витрати після впровадження відповідних заходів:

Вадміністративні = 12665,4 – (12665,4*0,03) = 12665,4-379,96 = 12285,44 тис. грн.;

Таким чином загальна річна економія становить:

851,78+182,45+303,782+379,96 = 1717972,00 грн.

У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.21.

Чистий дисконтований дохід (NPV):

NPV =

Індекс рентабельності інвестицій (IP) :

ІP =

Cтрок окупності:

Рсер =

Коефіцієнт ефективності інвестицій:

Кін =

Норма прибутковості:

Нп =

Таблиця 4.21 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”

Показник/Роки Сума, грн. 2007 2008 2009 Сума всього, грн.
1 2 3 4 5 6
Впровадження IT-телефонії 2280800,00 2280800,00
Монтаж, налагодження та транспортування 230456,80 230456,80
Програмне забезпечення 23858,00 23858,00
Витрати на модернізацію системи "Інтернет-Комун- інформ", та "Автодозвін" 8460,00 8460,00
Всього капітальних інвестицій 2543574,80 2543574,80
Експлуатаційні витрати 419230,00 480160,00 556340,00 1455730,00
Податок на прибуток, % 25,00 25,00 25,00
Економія щорічно 1717972,00 1717972,00 1717972,00 5153916,00
Амортизація 1526150,30 610460,10 244184,00 2380794,40
Прибуток до оподаткування 1298742,00 1237812,00 1161632,00 3698186,00
Чистий прибуток 974056,50 928359,00 871224,00 2773639,50
Грошовий потік 2500206,80 1538819,10 1115408,00 5154433,90
Дисконтований грошовий потік 2272915,27 1271751,32 838022,54 4382689,13
NPV 1839114,33
ІР (%) 172,30
Строк окупності (роки) 1,02
Коефіцієнт ефективність інвестицій 0,73
Норма прибутковості 0,34

Через невеликий строк окупності немає потреби визначати внутрішню норму доходності.