- по реальному объему продаж - 203,0 тыс.р.;
- по максимальному объему продаж – 449,5 тыс.р.;
- по минимальному объему продаж - 136,7 тыс.р.
Чистая дисконтированная стоимость проекта составит:
ЧДС проекта = ΣР – И
- по реальному объему продаж - 203,0 – 195 = 8 тыс.р.;
- по максимальному объему продаж – 449,5 – 195,0 = 254,5 тыс.р.;
- по минимальному объему продаж - 136,7 - 195,0 = -58,3 тыс.р.
Чистая дисконтированная стоимость положительна.
Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный показатель эффективности инвестиций:
ИрИ = ΣР/И
- по реальному объему продаж - 203,0 / 195 = 1,04;
- по максимальному объему продаж – 449,5 / 195,0 = 2,31;
- по минимальному объему продаж - 136,7 / 195,0 = 0,71.
Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Срок окупаемости по реальному объему продаж составляет 1 год. Срок окупаемости проекта составит 12 месяцев и в дальнейшем магазин сможет приносить доход.
Денежный поток положителен, прибыль получена в первый год и высокая. Таким образом, показатели эффективности данного плана развития деятельности ООО «Торговый Дом Альянс» высокие.
Для реализации проекта, по открытию магазина и приобретения оборудования для оснащения его необходимо 195 тысяч рублей. Необходимые средства можно получит в Марийском филиале Внешторгбанка. Для этого проекта финансирование через кредит предпочтительнее, так как ООО «Торговый Дом Альянс» — действующее предприятие и сможет рассчитаться с банком, не включая его в состав акционеров.
Планируется привлечь заемные средства на осуществление данного проекта, т.е. для финансирования данного проекта планируется использовать привлеченные денежные средства.
Недостающую сумму в размере 195 тыс.р. планируется взять на три года в под коммерческий кредит со ставкой 11,7% годовых.
Проценты за кредит за год составят 195 х 0,117 = 22,8 тыс. р.
Таблица 4.9 План погашения кредита, тыс. р.
| Год | Остаток долга на начало года | Сумма погашения долга | Выплата процентов | Срочная уплата |
| 1 | 195,0 | - | 22,8 | 22,8 |
| 2 | 195,0 | - | 22,8 | 22,8 |
| 3 | 195,0 | 195,0 | 22,8 | 117,8 |
На сумму заемных средств производится закупка торгового оборудования, а также производственные запасы для начала деятельности.
Таким образом, ООО «Торговый Дом Альянс» предполагается специализировать на закупке и реализации в розничную торговлю продовольственных товаров, и самостоятельно осуществляет свою деятельность, исходя из реального потребительского спроса населения. Покупателями продукции ООО «Торговый Дом Альянс» будет являться широкий круг населения г. Йошкар-Ола.
Достижению успеха при реализации данной коммерческой операции будет способствовать наличие спроса на данный товар и установление долгосрочных договорных отношений с предприятием-изготовителем кондитерской и молочной продукции.
Дальнейшее развитие торгово-закупочной деятельности ООО «Торговый Дом Альянс» позволит стабилизировать финансовое положение предприятия.
Торгово-посредническая деятельность фирмы представляет собой деятельность, основанную на маркетинге.
Управление деятельностью торгово-посреднической фирмы представляет собой решение двух основных задач:
1) выбор товара(-ов), торговля которым(-и) будет иметь наибольший коммерческий успех в краткосрочной и долгосрочной перспективе, и своевременная смена профиля бизнеса при необходимости;
2) управление сбытом.
При этом можно выделить ключевые факторы успеха (КФУ), которые в наибольшей мере влияют на успешность деятельности торгово-посреднической фирмы.
КФУ, относящиеся к внутренним резервам фирмы:
· благоприятный имидж, репутация фирмы у покупателей.
· высокая квалификация сотрудников отдела реализации.
· ноу-хау в области менеджмента.
· способность создавать эффективную рекламу.
· высокое качество информационно-аналитических систем
· общие низкие затраты.
· способность быстро реагировать на изменяющуюся рыночную ситуацию
КФУ, относящиеся к товару:
· разнообразие моделей, видов, сортов продукции.
· гарантия требуемого качества
· высокий уровень сервиса.
КФУ, относящиеся к цене товара:
· наличие системы скидок;
· льготные условия платежа.
КФУ, относящиеся к каналам сбыта:
· выгодное расположение (особенно важно для розничной торговли).
· широкая сеть оптовых дистрибьюторов / дилеров.
· широкий доступ / присутствие в точках розничной торговли.
· низкие расходы по реализации.
· скорая доставка.
КФУ, относящиеся к продвижению товара на рынке:
· приятные в общении, доброжелательные служащие.
· доступная для клиентов система технической помощи при покупке и использовании продукции.
· компетентность в области дизайна.
· аккуратное исполнение заказов покупателей.
· привлекательный дизайн, упаковка.
· гарантии для покупателей
Проведенный технико-экономический и финансовый анализ деятельности ООО «Торговый Дом Альянс» за период 2003-2005 гг. выявил следующие проблемы.
Объемы сбыта в сопоставимых ценах имеет тенденцию снижения в 2005 году. Это объясняется возросшим уровнем конкуренции и снижением платежеспособного спроса. В целях улучшения ситуации необходимо оптимизировать структуру товарного ассортимента и предлагать те товары, которые имеют постоянный спрос у населения и по той цене, по которой покупатели готовы приобретать товары, то есть разработать сбытовую политику.
Основная деятельность была убыточной в 2003 году, в 2004-2005 гг. была прибыль. Решением этой проблемы видится поиск выгодных сделок, возможно с нехарактерными товарами, возможна смена профиля деятельности предприятия. Предприятие в течение последних лет имело прибыль только за счет неосновной деятельности. Одним из главных источников доходов был доход от продажи имущества.
Положительными моментами в деятельности организации можно считать достаточную материально-техническую базу, достаточно крепкие связи с поставщиками.
Чтобы реализовать заложенный потенциал организации необходимо привлечение новых квалифицированных работников.
Среднесписочная численность персонала предприятия в рассматриваемом периоде увеличилась на 8 человек. Среднегодовая производительность труда год от года увеличивается. Рост производительности труда связан с ростом объемов реализации продукции. Стабильными темпами происходит рост фонда оплаты труда,
Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась за анализируемый период с 994 тыс.р. до 1447 тыс.р., то есть на 453 тыс.р. или на 46 %. Эффективность использования основных средств фондоотдача в 2004 году увеличилась на 46 %, а в 2005 году снизилась на 3 %.
В 2004 году по всем экономическим показателям деятельности предприятия наблюдается увеличение по сравнению с 2003 годом, однако в 2005 году эти показатели уменьшаются по сравнению с 2004 годом, но происходит увеличение по сравнению с 2003 годом.
В результате проведенного анализа, следует отметить, что в целом предприятие ООО «Торговый Дом Альянс» работает стабильно, без простоев, по возможности по предоплате.
На предприятии ведется активная работа по снижению себестоимости готовой продукции, экономии сырья и материальных ресурсов; оплате налогов в бюджет и внебюджетные фонды, выплате заработной платы, поддержанию дисциплины. В целом организацией выбраны правильные направления и грамотно определены ориентиры развития, а низкая оценка действующей маркетинговой стратегии получена в результате незапланированного роста издержек.
На сегодняшний день предприятие находится на стадии роста и осуществляет свою деятельность в привлекательной отрасли, однако занимает небольшую долю рынка.