· характеристика целевой группы потребителей, которую предполагается обслуживать, и ключевых факторов успеха на рынке;
· характеристика предприятия (описание существующего или создаваемого предприятия, степень его готовности к реализации проекта, преимущества и недостатки местонахождения);
· общая стоимость проекта, включающая размеры и график производственных капиталовложений, первоначальные расходы по маркетингу продукции и организации управления.
Для потенциального инвестора эта часть бизнес-плана необходима, чтобы окончательно убедиться во всесторонней подготовленности проекта.
Здесь в четкой форме определяются задачи по всем элементам комплекса маркетинга с указанием, что должно быть сделано, кем, когда и какие для этого требуются средства. Основными пунктами плана маркетинга являются:
· программа комплексных рыночных исследований, которые предполагается осуществлять в ходе реализации проекта, включая анализ результатов проведения пробных продаж и первоначальных итогов сбыта, список исполнителей и бюджет исследований;
· общий объем и ассортимент реализуемой продукции с разбивкой по периодам осуществления проекта вплоть до выхода на запланированную мощность;
· направления совершенствования продукции с учетом сроков прохождения этапов ее жизненного цикла, ответных действий конкурентов, реакции потребителей и т.д.;
· обоснование ценовой политики (уровни цен по отдельным товарным позициям, использование скидок, учет реакции потребителей на цены);
· планирование сбыта (общая величина с разбивкой по отдельным товарным группам и регионам, выбор форм и методов организации сбытовой деятельности на основе сравнения их эффективности, затраты на организацию, партнеры);
· планирование товародвижения (политика товарных запасов, организация транспортировки и хранения, расположение складов, затраты на организацию, партнеры);
· планирование рекламной кампании (основные цели проведения, выбор каналов, сроки проведения, исполнители);
· планирование сервиса (его роль, принципы организации, исполнители, затраты).
Потенциального инвестора этот раздел должен убедить в том, что проект находится в высокой степени маркетинговой готовности.
Раздел содержит перечень всех задач, которые возникают в сфере производства, и способы их решения. При разработке раздела необходимо осветить следующие моменты:
· производственные мощности (общая потребность и структура, необходимая для реализации производственной программы, наличие, необходимость в модернизации и новых мощностях, сроки введения, объем капитальных вложений);
· описание всего технологического процесса с выделением охватываемой проектом части, а также операций, передаваемых субподрядчикам;
· субподрядчики (указание конкретных партнеров, характер контактов с ними, условия сотрудничества, обоснование их выбора);
· оборудование (потребность в конкретных видах нового или модернизация существующего, возможные поставщики и их условия, наличие контактов с ними и обоснование окончательного выбора, расходы на приобретение и монтаж);
· производственные площади (потребности и степень их удовлетворения, условия расширения, необходимые вложения);
· сырье (потребности в конкретных видах, возможные поставщики и их условия, наличие контактов с ними и обоснование окончательного выбора);
· себестоимость (планируемая величина и возможность снижения).
Конкретное наполнение данного раздела зависит от специфики проекта.
Задача раздела связана с разработкой мер по организационному обеспечению проекта. Для существующих предприятий это связано с оценкой степени соответствия их структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей и путям их достижения, для создаваемых предприятий — с проектированием всех структур, в максимальной степени увязанных с основными стратегическими положениями проекта.
Традиционная структура раздела обычно включает следующие элементы:
· организационно-правовая форма (обоснование ее вида для вновь создаваемых предприятий и оценка степени соответствия для существующих);
· организационная структура управления, включающая схему, положения и инструкции, взаимосвязи подразделений;
· характеристика предпринимателей (биографические данные, опыт предпринимательской деятельности);
· характеристика руководящего состава (биографические данные, опыт руководящей работы, круг обязанностей);
· работа с персоналом (кадровая политика, потребность и наличие специалистов соответствующих профилей, организация профессионального обучения, принципы и организация оплаты труда, формирование общекорпоративных ценностей);
· материально-техническая обеспеченность управления (потребности и наличие оргтехнических средств и помещений, затраты на приобретение, аренду и реконструкцию);
Назначение раздела — в определении потенциальных проблем и трудностей, с которыми придется столкнуться в ходе реализации проекта. Инвестор должен убедиться, что предприниматель трезво смотрит на вещи и готов к сложностям, которые всегда сопровождают осуществление любого, даже самого подготовленного, мероприятия.
В данном разделе обычно приводятся следующие сведения:
· перечисляются все возможные проблемы, которые могут осложнить реализацию проекта (действия конкурентов, изменение нормативных документов, влияние НТП, стихийные бедствия, политические эксцессы и т.д.);
· определяется комплекс предупреждающих мер, которые уменьшат вероятность возникновения той или иной проблемы или ослабят ее отрицательное воздействие;
· разрабатываются сценарии поведения в случае наступления неблагоприятных событий;
· обосновывается низкая вероятность столкновения с проблемами, которые не были учтены.
Задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, уровня рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами использования денежных средств. В полном виде этот раздел включает ряд следующих финансовых документов:
· сводный баланс доходов и расходов (доходы, себестоимость, накладные издержки, валовая прибыль, налоги, чистая прибыль). Обычно на первый год баланс составляется с разбивкой по месяцам, а на последующий период в годовом исчислении;
· план денежных поступлений и расходов с такой же периодичностью;
· план по источникам (доходы от операций, ссуды, собственные средства, амортизация) и использованию средств (покупка оборудования, строительство, прирост запасов, погашение ссуд, приобретение акций, выплата дивидендов).
На основе этих документов можно получить четкое представление об уровне прибыльности предприятия, сроках окупаемости затрат, движении денежной наличности и ее величине для покрытия текущих затрат, об источниках формирования средств предприятия и использовании их для прироста активов или покрытия задолженности.
В заключительной части бизнес-плана приводятся документы и источники, которые были использованы при его подготовке и на которые есть ссылки в основном тексте. Речь идет о письмах от клиентов и партнеров, копиях договоров и контрактов, различных прейскурантах, статистических обзорах, справках, результатах исследований и т.д.
2. Бизнес план создания закрытого кофейного клуба
‹‹Кот-Д’ивуар››
Закрытый кофейный клуб «Кот-Д’ивуар» планируется открыть в центре Москвы, напротив здания Администрации Президента. Для этого арендуется двухэтажное здание бывшей столовой, общей площадью 250 м2. Стоимость аренды 1 м2 составит 1209 рублей в месяц, следовательно аренда всего здания составит 302 250 рублей месяц.
В помещении будет проведена перепланировка и отделка с использованием натуральных тканей и ручной росписи. Также планируется оборудовать клуб современной техникой, которая поможет поддерживать качество производимой продукции на высоком уровне.
Предполагается, что предприятие будет заниматься оказанием услуг двух направлений:
· Организация питания (приготовление напитков и обслуживание столиков);
· Организация досуга потребителей. В клубе будут играть живую музыку, а раз в неделю будут устраиваться выступления звезд шоу‑бизнеса.
Однако специфика кофейного клуба «Кот-Д’ивуар» предполагает, что предприятие будет закрытым, вход только для владельцев клубных карт. Цены на услуги клуба будут поддерживаться на высоком уровне исходя из того, что предприятие предлагает эксклюзивную услугу, т.к. это первый кофейный клуб в Москве.
В ходе разработки бизнес-плана были проведены маркетинговые исследования, с целью получения информации о конъюнктуре рынка и его специфики, информации о потенциальных потребителях и контрагентах.
Данные исследования подтвердили предположения об актуальности открытии кофейного клуба, спрос на услугу превысит предложение.
Исходя из предположения, что в первый год работы клуба удастся поддерживать посещаемость на уровне 50%, был рассчитан годовой объем реализации услуги, который составил 71 762 320 рублей.
Полная себестоимость по предприятию за 2007 год составит 31 641 595 рублей. Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия, после уплаты всех налогов в 2007 году составит – 28 189 538 рублей.
2.2. Характеристика предприятия
Для закрытого кофейного клуба «Кот-Д’ивуар» в качестве организационно-правовой формы было выбрано Общество с ограниченной ответственностью (OOO). Эта форма несложная по структуре, в отличие от акционерных обществ, где число участников не должно быть меньше 50 человек. Здесь не требуется производить затраты на выпуск акций. Нет также необходимости публиковать свой бухгалтерский баланс, отчеты о прибыли и убытках в периодической печати, в отличие от OAO.