Совершенствование управления денежными потоками предприятий лесного комплекса на примере ООО О (стр. 13 из 18)

3.Применение методики совершенствования управления денежными потоками предприятий лесного комплекса позволило за I квартал ООО «Олгилес» снизить кредиторскую задолженность на 1785 тысяч рублей, и сократить краткосрочные займы на 1850 тысяч рублей, а соответственно снизить краткосрочную зависимость предприятия от внешних источников финансирования. Коэффициент корреляции положительного и отрицательного денежных потоков вырос с 0,575 за 2000 год, до 0,996 в I квартале 2001 года, что говорит о повышении сбалансированности положительных и отрицательных денежных потоках по объемам и по времени. Чистый денежный поток вырос на 161,2 тысяч рублей.

На основании полученных результатов можно сделать следующие выводы:

1.Основными проблемами лесного комплекса являться устаревшее оборудование и сезонность производственного цикла.

2.Применение методики совершенствования управления денежными потоками предприятий лесного комплекса действительно улучшает финансовое состояние предприятий.

3.Предложенная методика позволяет повысить эффективность управления денежными потоками предприятий лесного комплекса.

В заключение хотелось бы сформулировать нескольно рекомендаций:

1.На каждом предприятии лесного комплекса должна быть разработана и утверждена форма отчета о движении денежных средств (с учетом особенностей конкретного предприятия).

2.На этапе анализа особое внимание рекомендуется уделить изучению источников и направлений финансирования чистого денежного потока, с помощью которого выявляется соотношение привлечения денежных средств за счет внутренних и внешних источников, а так же динамики коэффициента ликвидности денежного потока, которая показывает уровень абсолютной платежеспособности.

3.На этапе оптимизации, используя данные анализа предприятию следует выбрать один из методов в зависимости вида денежного потока (избыточный или дефицитный) и оценить результаты оптимизации с помощью среднеквадратического отклонения.

4.На этапе планирования предприятиям лесного комплекса на основе контрактов и договоров рекомендуется составить сортиментный план реализации по видам продукции, затем, используя контрактные цены, можно будет точнее планировать объем реализации.

Список использованных источников и литературы:

1.Бандурин А.В., Басалай С.И., Ли И.А. Проблемы оперативного управления активами корпораций. –М.: ТДДС Столица 8, 1999.

2.Беляева Л.В. Финансы лесной промышленности. М.: Лесная промышленность. 1990.

3.Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. К: Ника-Центр. 2000.

4.Бланк И.А. Управление активами. –К.: Ника Центр. 2000

5.Ефимова О.В. Финансовый анализ. М.: Бухгалтерский учет. 1996.

6.Золотогоров В.Г., Пищ И.И., Смирнова А.И. и др. Организация, планирование и управление предприятиями лесной промышленности. М.: Лесная промышленность, 1979

7.Карлин Т.Р., МакминА.Р. Анализ финансовых отчетов (на основе

GAAP): Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1999.

8.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. М.: Центр экономики и маркетинга. 1997.

9.Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности

предприятия. М.:ПБОЮЛ. 2000.

10. Ковалев В.В. Управление финансами. М.: ФБК-ПРЕСС. 1998.

11.Коллас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Пер. с франц. М.: Финансы, ЮНИТИ. 1997

12. Магий М. Лесные дали// Комерсантъ. 2000. №30.

13.Павлова Л.Н. Финансы предприятия. М.: Финансы., ЮНИТИ. 1997.

14.Решотка Н.Н., Кумейко В.В., Мальцева В.В. Финансы лесной и деревообрабатывающей промышленности. М.: Лесная промышленность. 1981.

15.Российская газета. 1992. 10 марта.

16.Российская газета. 1995. 14 июля.

17. Российская газета. 2000. 10 августа.

18. Семь нот менеджмента. –Издание третье, дополненное.–М.:ЗАО Журнал Эксперт, 1998.

19.Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. №26.

20.Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. №47.

21.Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. №2.

22.Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. №32.

23.Финансовый менеджмент: теория и практика/ под ред. Е.С.Стояновой. –5-е изд., перераб. и доп. –М.: Перспектива, 2000.

24. Хорн В. Основы управления финансами. М: Финансы и статистика. 1997.

Приложение 1 Пример расчета среднеквадратического отклонения и коэффициента корреляции положительного и отрицательного денежных потоков по формуле 9
НАИМЕНОВАНИЕ	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Среднее значение	СКО	ККдп
Положительный денежный поток	19800	20000	20000	20000	19950,00	86,603	4,000
Отрицательный денежный поток	19700	20000	20000	20000	19925,00	129,9
Пример расчета среднеквадратического отклонения и коэффициента корреляции положительного и отрицательного денежных потоков по формуле 10
НАИМЕНОВАНИЕ	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Среднее значение	СКО	ККдп
Положительный денежный поток	19800	20000	20000	20000	19950,00	86,603	1,000
Отрицательный денежный поток	19700	20000	20000	20000	19925,00	129,9

Приложение 2 ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО "ОЛГИЛЕС" ЗА 2000 ГОД (тыс.руб)
ПОКАЗАТЕЛИ	I квартал		II квартал		III квартал		VI квартал		ВСЕГО ЗА ГОД
	Положительный Денежный поток	ОтрицательныйДенежный поток	Положительный Денежный поток	Отрицательный Денежный поток	Положительный Денежный поток	Отрицательный Денежный поток	Положительный Денежный поток	Отрицательный Денежный поток	Положительный Денежный поток	Отрицательный денежный поток
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Денежные средства, полученные от реализации продукции	16387,9	Х	14648,9	Х	16233,4	Х	17337,3	Х	64607,5	Х
в т.ч. экспорт пиломатериалов	10749,8	9465,6	11169,8	12048,0	Х	43433,2	Х
Экспорт балансов	3112,0	2901,8	2783,0	2712,9	11509,7
п/матер. Внутренний рынок	393,6	366,6	435,7	445,3	Х	1641,2	Х
Балансы внутр. Рынок	2033,9	1825,2	1737,0	2019,8	7615,9
Техническая щепа	98,6	Х	89,7	Х	107,9	Х	111,3	Х	407,5
2.Прочие поступления денежных средств в процессе операционной деятельности	245,8	Х	219,7	Х	324,7	Х	260,1	Х	1050,3	Х
3.Выплата ден средств за приобретен сырье	Х	10838,0	Х	6130,4	Х	9185,8	Х	9277,6	Х	35431,8
в т.ч. приобретение пиловочника	Х	7324,5	Х	4443,3	Х	7001,3	Х	6520,8	Х	25289,9
Балансов	Х	3513,5	Х	1687,1	Х	2184,5	Х	2756,8	Х	10141,9
4.Выплата з/платы ППП	Х	2358,2	Х	1595,9	Х	2175,0	Х	2536,3	Х	8665,4
5.Выплата з/платы АУП	Х	532,8	Х	532,8	Х	532,8	Х	532,8	Х	2131,2
6.Налоговые платежи в бюджет	Х	1133,3	Х	834,5	Х	1061,5	Х	1203,1	Х	4232,3
7.Налоговые платежи во внебюджет фонды	Х	1007,1	Х	930,2	Х	1183,3	Х	1085,8	Х	4206,4
8.Прочие выплаты денежных средств в процессе операционной деятельности	Х	1834,5	Х	2351,3	Х	2123,5	Х	2163,6	Х	8472,9
Объем валового денежного потока по операционной деятельности	16633,7	17703,9	14868,6	12375,1	16558,1	16261,9	17597,4	16799,2	65657,8	63140,0
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности		1070,2	2493,5	296,2	798,2	2517,8
II.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Реализация основных средств	362,3	Х	159,3	Х	1234,2	Х	167,5	Х	1923,3	Х
2.Реализация нематериальных активов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Реализация долгосрочных финансовых инструментов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
4.Дивиденды (проценты), полученные по долгосрочным финансовым инструментам	153,2	Х	153,2	Х	153,2	Х	153,2	Х	612,8	Х
5.Приобретение основных средств	Х	1698,1	Х	2561,3	Х	1223,1	Х	1935,3	Х	7417,8
6.Прирост незавершенного капитального стоительства	Х	231,3	Х	436,2	Х	368,3	Х	932,4	Х	1968,2
7.Приобретение нематериальных активов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
8.Приобретение долгосрочных финансовых инструментов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по инвестиционной деятельности	515,5	1929,4	312,5	2997,5	1387,4	1591,4	320,7	2867,7	2536,1	9386,0
Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности		1413,9	2685,0	204,0	2547,0	6849,9
III.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Дополнительно привлеченный из внешних источников собственный паевой капитал	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
2.Дополнительно привлеченные долгосрочные кредиты и займы	2800,0	Х	0,0	Х	1000,0	Х	0,0	Х	3800,0	Х
3.Дополнительно привлеченные краткосрочные кредиты и займы	4000,0	Х	Х	3500,0	Х	1000,0	Х	8500,0	Х
4.Выплата (погашение) основного долга по долгосрочным кредитам и займам	Х	116,7	Х	350,1	Х	405,7	Х	405,7	Х	1278,2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
5.Выплата (погашение) основного долга по краткосрочным кредитам и займам	Х	1083,3	Х	2250,0	Х	1966,7	Х	1900,0	Х	7200,0
6.Дивиденды , уплаченные собственникам предприятия на вложенный капитал	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по финансовой деятельности	6800,0	1200,0	0,0	2600,1	4500,0	2372,4	1000,0	2305,7	12300,0	8478,2
Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности	5600,0	2600,1	2127,6	1305,7	3821,8
IV.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ В ЦЕЛОМ
Объем валового денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	23949,2	20833,3	15181,1	17972,7	22445,5	20225,7	18918,1	21972,6	80493,9	81004,2
Сумма чистого денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	3115,9	2791,6	2219,8	3054,5	510,3

Приложение 3Укрупненный баланс ООО "ОЛГИЛЕС" за 2000 год
СТАТЬЯ БАЛАНСА	На 01.01.00	На 01.04.00	Изменение	На 01.07.00	Изменение	На 01.09.00	Изменение	на 01.12.00	изменение	Изменение за год
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	10	9	-1	8	-1	8	0	7	-1	-3
Основные средства	8235	9272	1037,3	11338	2066	12116	778	13444	1328	5209
Незавершенное строительство	290	521,3	231,3	958	436	126	-832	1058	932	768
ИТОГО по разделу I:	8535	9803	1268	12304	2501	12250	-54	14509	2259	5974
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	1681	3497	1816	983	-2514	1398	415	1639	241	-42
Готовая продукция	825	1531	706	869	-662	1133	264	1498	365	673
Дебиторская задолженность	3297	2645	-652	3217	572	4152	935	2946	-1206	-351
Денежные средства	536	3652	3116	860,4	-2792	3080,2	2220	25,7	-3055	-510,3
Прочие оборотные активы	172	183	11	96	-87	217	121	689	472	517
ИТОГО по разделу II:	6511	11508	4997	6025,4	-5483	9980,2	3955	6798	-3183	286,7
ВСЕГО АКТИВОВ:	15046	21311	6265	18329	-2982	22230	3901	21307	-923,5	6260,7
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	5000	5000	0	5000	0	5000	0	5000	0	0
Добавочный капитал	3121	3121	0	3121	0	3121	0	3121	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	883	883	0	883	0	883	0	883	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного года	0	23	23	53	30	67	14	78	11	78
ИТОГО по разделу III:	9004	9027	23	9057	30	9071	14	9082	11	78
СТАТЬЯ БАЛАНСА	на 01.01.00	на 01.04.00	Изменение	на 01.07.00	Изменение	на 01.09.00	изменение	на 01.12.00	изменение	изменение за год
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	2683,3	2683,3	2333,2	-350,1	2927,5	594,3	2522	-405,7	2521,8
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу IV:	0	2683,3	2683,3	2333,2	-350,1	2927,5	594,3	2522	-405,7	2521,8
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1000	3916,7	2916,7	1666,7	-2250	3200	1533	2300	-900	1300
Кредиторская задолженность	4479	5191	712	4911	-280	6702	1791	6871	169	2392
Резервы	563	493	-70	361	-132	329	-32	532	203	-31
ИТОГО по разделу V:	6042	9600,7	3558,7	6938,7	-2662	10231	3292	9703	-528	3661
ВСЕГО ПАССИВОВ:	15046	21311	6265	18329	-2982	22230	3901	21307	-922,7	6260,8

Приложение 4Источники финансирования чистого денежного потока ООО "Олгилес" за 2000 год
СТАТЬЯ БАЛАНСА	I квартал	%	II квартал	%	III квартал	%	IV квартал	%	за год	%
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1	0,014	1	0,016	0	0	1	0,023	3	0,041
Незавершенное строительство	0	0	0	0	832	17,35	0	0	0	0
ИТОГО по разделу I:	1	0,014	1	0,016	832	17,35	1	0,023	3	0,041
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	0	0	2514	40,43	0	0	0	0	42	0,581
Готовая продукция	0	0	662	10,65	0	0	0	0	0	0
Дебиторская задолженность	652	9,238	0	0	0	0	1206	27,15	351	4,855
Денежные средства	0	0	2792	44,9	0	0	3055	68,78	510	7,055
Прочие оборотные активы	0	0	87	1,399	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу II:	652	9,238	6055	97,38	0	0	4261	95,93	903	12,49
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная прибыль	23	0,326	30	0,482	14	0,292	11	0,248	78	1,079
ИТОГО по разделу III:	23	0,326	30	0,482	14	0,292	11	0,248	78	1,079
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	2683	38,01	0	0	594	12,39	0	0	2522	34,89
ИТОГО по разделу IV:	2683	38,01	0	0	594	12,39	0	0	2522	34,89
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	2917	41,33	0	0	1533	31,96	0	0	1300	17,98
Кредиторская задолженность	712	10,09	0	0	1791	37,34	169	3,805	2392	33,09
СТАТЬЯ БАЛАНСА	I квартал	%	II квартал	%	III квартал	%	IV квартал	%	за год	%
Резервы	70	0,992	132	2,123	32	0,667	0	0	31	0,429
ИТОГО по разделу V:	3699	52,41	132	2,123	3356	69,97	169	3,805	3723	51,5
ВСЕГО:	7058	100	6218	100	4796	100	4442	100	7229	100

Приложение 5 Направление финансирования чистого денежного потока ООО "Олгилес" за 2000 г.
СТАТЬЯ БАЛАНСА	I квартал	%	II квартал	%	III квартал	%	IV квартал	%	за год	%
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	1037,3	14,995	2065,7	34,695	778	16,438	1328	23,39	5209	63,781
Незавершенное строительство	231,3	3,344	436	7,323	0	0	932	16,415	768	9,404
ИТОГО по разделу I:	1268,6	18,339	2501,7	42,019	778	16,438	2260	39,805	5977	73,185
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	1816	26,252	0	0	415	8,769	241	4,245	0	0
Готовая продукция	706	10,206	0	0	264	5,5781	365	6,4287	673	8,2405
Дебиторская задолженность	0	0	572	9,607	935	19,756	0	0	0	0,000
Денежные средства	3116	45,045	0	0	2219,8	46,902	0	0	0	0
Прочие оборотные активы	11	0,159	0	0	121	2,5566	472	8,313	517	6,330
ИТОГО по разделу II:	5649	81,661	572	9,607	3954,8	83,562	1078	18,987	1190	14,571
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная прибыль	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу III:	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0	350,1	5,880	0	0	405,7	7,145	0	0
ИТОГО по разделу IV:	0	0	350,1	5,880	0	0	405,7	7,145	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0	2250	37,791	0	0	900	15,851	1000	12,244
Кредиторская задолженность	0	0	280	4,7029	0	0	831	14,636	0	0
СТАТЬЯ БАЛАНСА	I квартал	%	II квартал	%	III квартал	%	IV квартал	%	за год	%
Резервы	0	0	0	0	0	0	203	3,5754	0	0
ИТОГО по разделу V:	0	0	2530	42,494	0	0	1934	34,063	1000	12,244
ВСЕГО:	6917,6	100	5953,8	100	4732,8	100	5677,7	100	8167	100

Приложение 6 Расчет среднеквадратического отклонения и коэффициента корреляции положительного и отрицательного денежных потоков ООО "ОЛГИЛЕС" в 2000 г.
НАИМЕНОВАНИЕ	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	Среднее значение	СКО	ККдп
Положительный денежный поток	23949,2	15181,1	22445,5	18918,1	20123,48	3387,77	0,575
Отрицательный денежный поток	20833,27	17972,65	20225,66	21972,587	20251,04	1457,26

Приложение 7 Отчет по движению денежных средств ООО "Олгилес" за январь 2001 года
ПОКАЗАТЕЛИ	январь план		январь факт		отклонение
	Положительныйденежный поток	Отрицательный денежный поток	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток	Положительный Денежный Поток	Отрицательный Денежный Поток
1	2	3	4	5	6	7
I.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Денежные средства, полученные от реализации продукции	6701,1	Х	6821,4	Х	120,3	Х
в т.ч. экспорт пиломатериалов	4892,9	Х	5198,3	Х	305,4	Х
экспорт балансов	514,8	Х	451,3	Х	-63,5	Х
п/матер. Внутренний рынок	444,6	Х	351,3	Х	-93,3	Х
балансы внутр. Рынок	680,0	Х	671,3	Х	-8,7	Х
техническая щепа	168,8	Х	149,2	Х	-19,6	Х
2.Прочие поступления денежных средств в процессе операционной деятельности	0,0	Х	65,4	Х	65,4	Х
3.Выплата ден средств за приобретен сырье	Х	2880,0	Х	2978,7	Х	98,7
в т.ч. приобретение пиловочника	Х	2173,0	Х	2269,6	Х	96,6
Балансов	Х	707,0	Х	709,1	Х	2,1
4.Выплата з/платы ППП	Х	912,6	Х	925,1	Х	12,5
5.Выплата з/платы АУП	Х	177,6	Х	171,9	Х	-5,7
6.Налоговые платежи в бюджет	Х	256,5	Х	267,1	Х	10,6
7.Налоговые платежи во внебюджет фонды	Х	432,7	Х	438,1	Х	5,4
8.Прочие выплаты денежных средств в процессе операционной деятельности	Х	1552,5	Х	1702,5	Х	150,0
Объем валового денежного потока по операционной деятельности	6701,1	6211,9	6886,8	6483,4	185,7	271,5
Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности	489,2	403,4	-85,8
II.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Реализация основных средств	236,3	Х	289,3	Х	53,0	Х
2.Реализация нематериальных активов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Реализация долгосрочных финансовых инструментов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
4.Дивиденды (проценты), полученные по долгосрочным финансовым инструментам	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
5.Приобретение основных средств	Х	150,0	Х	150,0	Х	0,0
1	2	3	4	5	6	7
6.Прирост незавершенного капитального стоительства	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
7.Приобретение нематериальных активов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
8.Приобретение долгосрочных финансовых инструментов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по инвестиционной деятельности	236,3	150,0	289,3	150,0	53,0	0,0
Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности	86,3	139,3	53,0
III.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Дополнительно привлеченный из внешних источников собственный паевой капитал	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
2.Дополнительно привлеченные долгосрочные кредиты и займы	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Дополнительно привлеченные краткосрочные кредиты и займы	650,7	Х	700,0	Х	49,3	Х
4.Возврат долгосрочных финансовых вложений	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
1	2	3	2	3
5.Выплата (погашение) основного долга по долгосрочным кредитам и займам	Х	135,2	Х	135,2	Х	0,0
6.Выплата (погашение) основного долга по краткосрочным кредитам и займам	Х	966,6	Х	966,6	Х	0,0
7.Краткосрочные финансовые вложения	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по финансовой деятельности	650,7	1101,8	700,0	1101,8	49,3	0,0
Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности		451,1	401,8	-49,3
IV.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ В ЦЕЛОМ
Объем валового денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	7588,1	7463,7	7876,1	7735,2	288,0	271,5
Сумма чистого денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	124,4	140,9	16,5

Приложение 8 Отчет по движению денежных средств ООО "Олгилес" за февраль 2001 года
ПОКАЗАТЕЛИ	январь февраль		февраль факт		Отклонение
	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток	Положительный Денежный Поток	Отрицательный денежный поток	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток
1	2	3	4	5	6	7
I.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Денежные средства, полученные от реализации продукции	6434,2	Х	6527,9	Х	93,7	Х
в т.ч. экспорт пиломатериалов	4962,4	Х	5013,5	Х	51,1	Х
экспорт балансов	171,6	Х	235,1	Х	63,5	Х
п/матер. внутренний рынок	407,6	Х	389,4	Х	-18,2	Х
балансы внутр. Рынок	708,8	Х	697,6	Х	-11,2	Х
техническая щепа	183,8	Х	192,3	Х	8,5	Х
2.Прочие поступления денежных средств в процессе операционной деятельности	0,0	Х	75,8	Х	75,8	Х
3.Выплата ден средств за приобретен сырье	Х	3969,5	Х	3935,5	Х	-34,0
в т.ч. приобретение пиловочника	Х	2699,5	Х	2683,2	Х	-16,3
Балансов	Х	1270,0	Х	1252,3	Х	-17,7
4.Выплата з/платы ППП	Х	921,3	Х	894,8	Х	-26,5
5.Выплата з/платы АУП	Х	186,6	Х	178,3	Х	-8,3
6.Налоговые платежи в бюджет	Х	61,4	Х	63,2	Х	1,8
7.Налоговые платежи во внебюджет фонды	Х	433,0	Х	423,1	Х	-9,9
8.Прочие выплаты денежных средств в процессе операционной деятельности	Х	1719,0	Х	1936,1	Х	217,1
Объем валового денежного потока по операционной деятельности	6434,2	7290,8	6603,7	7431,0	169,5	140,2
Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности		856,6	827,3	-29,3
II.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Реализация основных средств	452,7	Х	426,9	Х	-25,8	Х
2.Реализация нематериальных активов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Реализация долгосрочных финансовых инструментов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
4.Дивиденды (проценты), полученные по долгосрочным финансовым инструментам	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
5.Приобретение основных средств	Х	0,0	Х	0	Х	0,0
6.Прирост незавершенного капитального стоительства	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
1	2	3	4	5	6	7
7.Приобретение нематериальных активов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
8.Приобретение долгосрочных финансовых инструментов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по инвестиционной деятельности	452,7	0,0	426,9	0,0	-25,8	0,0
Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности	452,7	426,9	-25,8
III.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Дополнительно привлеченный из внешних источников собственный паевой капитал	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
2.Дополнительно привлеченные долгосрочные кредиты и займы	2009,0	Х	2009,0	Х	0,0	Х
3.Дополнительно привлеченные краткосрочные кредиты и займы	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
4.Возврат долгосрочных финансовых вложений	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
5.Выплата (погашение) основного долга по долгосрочным кредитам и займам	Х	135,2	Х	135,2	Х	0,0
6.Выплата (погашение) основного долга по краткосрочным кредитам и займам	Х	1284,0	Х	1284,0	Х	0,0
7.Краткосрочные финансовые вложения	Х	185,9	Х	185,9	Х	0,0
Объем валового денежного потока по финансовой деятельности	2009,0	1605,1	2009,0	1605,1	0,0	0,0
Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности	403,9	403,9	0,0
IV.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ В ЦЕЛОМ
Объем валового денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	8895,9	8895,9	9039,6	9036,1	143,7	140,2
Сумма чистого денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	0,0	3,5	3,5

Приложение 9 Отчет по движению денежных средств ООО "Олгилес" за март 2001 года
ПОКАЗАТЕЛИ	март план		март факт		отклонение
	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток	Положительный денежный поток	Отрицательный денежный поток
1	2	3	4	5	6	7
I.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Денежные средства, полученные от реализации продукции	6709,8	Х	6796,5	Х	86,7	Х
в т.ч. экспорт пиломатериалов	5136,7	Х	5250,3	113,6	Х
экспорт балансов	172,2	Х	159,3	-12,9	Х
п/матер. внутренний рынок	444,6	Х	450,8	6,2	Х
балансы внутр. рынок	787,5	Х	767,4	-20,1	Х
техническая щепа	168,8	Х	168,7	Х	-0,1	Х
2.Прочие поступления денежных средств в процессе операционной деятельности	0,0	Х	51,3	Х	51,3	Х
3.Выплата ден средств за приобретен сырье	Х	4121,0	Х	4353,6	Х	232,6
в т.ч. приобретение пиловочника	Х	3127,0	Х	3264,3	Х	137,3
балансов	Х	994,0	Х	1089,3	Х	95,3
4.Выплата з/платы ППП	Х	865,9	Х	889,1	Х	23,2
5.Выплата з/платы АУП	Х	177,6	Х	173,4	Х	-4,2
6.Налоговые платежи в бюджет	Х	153,2	Х	168,9	Х	15,7
7.Налоговые платежи во внебюджет фонды	Х	411,1	Х	398,3	Х	-12,8
8.Прочие выплаты денежных средств в процессе операционной деятельности	Х	675,9	Х	628,3	Х	-47,6
Объем валового денежного потока по операционной деятельности	6709,8	6404,7	6847,8	6611,6	138,0	206,9

1	2	3	6	7	6	7
Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности	305,1	236,2	-68,9
II.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Реализация основных средств	154,3	Х	231,9	Х	77,6	Х
2.Реализация нематериальных активов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Реализация долгосрочных финансовых инструментов	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
4.Дивиденды (проценты), полученные по долгосрочным финансовым инструментам	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
5.Приобретение основных средств	Х	250,0	Х	250,0	Х	0,0
6.Прирост незавершенного капитального стоительства	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
7.Приобретение нематериальных активов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
8.Приобретение долгосрочных финансовых инструментов	Х	0,0	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по инвестиционной деятельности	154,3	250,0	231,9	255,0	77,6	5,0
Сумма чистого денежного потока по инвестиционной деятельности		95,7	23,1	72,6
III.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.Дополнительно привлеченный из внешних источников собственный паевой капитал	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
2.Дополнительно привлеченные долгосрочные кредиты и займы	0,0	Х	0,0	Х	0,0	Х
3.Дополнительно привлеченные краткосрочные кредиты и займы	436,9	Х	450,0	Х	13,1	Х
4.Возврат краткосрочных финансовыхвложений	189,0	Х	189,0	Х	0,0	Х
5.Выплата (погашение) основного долга по долгосрочным кредитам и займам	Х	135,2	Х	135,2	Х	0,0
6.Выплата (погашение) основного долга по краткосрочным кредитам и займам	Х	700,1	Х	700,1	Х	0,0
7.Краткосрочные финансовые вложения	Х	Х	0,0	Х	0,0
Объем валового денежного потока по финансовой деятельности	625,9	835,3	639,0	835,3	13,1	0,0
Сумма чистого денежного потока по финансовой деятельности		209,4	196,3	-13,1
IV.ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ В ЦЕЛОМ
Объем валового денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	7490,0	7490,0	7718,7	7701,9	228,7	211,9
Сумма чистого денежного потока по всем видам хозяйственной деятельности	0,0	16,8	16,8

Приложение10 Укрупненный баланс ООО "ОЛГИЛЕС" за I квартал 2001 года
СТАТЬЯ БАЛАНСА	На 01.01.01	На 01.02.01	изменение	на 01.03.00	Изменение	На 01.04.00	Изменение	изменение за квартал
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	7	6	-1	5	-1	4	-1	-3
Основные средства	13444	14281	837	13694	-587	13452	-242	8
Незавершенное строительство	1058	0	-1058	0	0	0	0	-1058
ИТОГО по разделу I:	14509	14287	-222	13699	-588	13456	-243	-1053
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	1639	1139	-500	1211	72	2731	1520	1092
Готовая продукция	1498	1369	-129	1532	163	1068	-464	-430
Дебиторская задолженность	2946	3151	205	3025	-126	2145	-880	-801
Денежные средства	25,7	166,6	140,9	170	3,5	187	16,8	161,2
Прочие оборотные активы	689	721	32	764,9	43,9	530	-235	-159,1
ИТОГО по разделу II:	6797,7	6547	-251,1	6703	156,4	6661	-42,2	-136,9
ВСЕГО АКТИВОВ:	21307	20833	-473	20402	-431,3	20117	-285,2	-1190
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	5000	5000	0	5000	0	5000	0	0
Добавочный капитал	3121	3121	0	3121	0	3121	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	961	961	0	961	0	961	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного года	0	218	218	473	255	832	359	832
ИТОГО по разделу III:	9082	9300	218	9555	255	9914	359	832
СТАТЬЯ БАЛАНСА	на 01.01.01	на 01.02.01	Изменение	на 01.03.00	Изменение	на 01.04.00	изменение	изменение за квартал
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	2522	2387	-135	4261	1874	4126	-135	1604,2
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу IV:	2521,8	2387	-134,8	4261	1874	4126	-135	1604,2
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	2300	2033	-266,6	749	-1284	450	-299	-1850
Кредиторская задолженность	6871	6541	-330	5268	-1273	5086	-182	-1785
Резервы	532	572	40	569	-3	541	-28	9
ИТОГО по разделу V:	9703	9146	-556,6	6586	-2560	6077	-509	-3626
ВСЕГО ПАССИВОВ:	21307	20833	-473,4	20402	-431,4	20117	-285	-1190

Приложение 11 Источники финансирования чистого денежного потока ООО "Олгилес" за I квартал 2001 года
СТАТЬЯ БАЛАНСА	январь	%	февраль	%	март	%	за квартал	%
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	1	0,1	1	0,0	1	0,0	3	0,1
Основные средства	0	0,0	587	20,6	242	11,0	0	0,0
Незавершенное строительство	1058	55,5	0	0,0	0	0,0	1058	20,8
ИТОГО по разделу I:	1059	55,6	588	20,7	243	11,0	1061	20,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	500	26,2	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Готовая продукция	129	6,8	0	0,0	464	21,0	430	8,4
Дебиторская задолженность	0	0,0	126	4,4	880	39,8	801	15,7
Денежные средства	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прочие оборотные активы	0	0,0	0	0,0	235	10,6	159	3,1
ИТОГО по разделу II:	629	33,0	126	4,4	1579	71,5	1390	27,3
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная прибыль	218	11,4	255	9,0	359	16,3	832	16,3
ИТОГО по разделу III:	218	11,4	255	9,0	359	16,3	832	16,3
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	1874	65,847	0	0	1604	31,518
ИТОГО по разделу IV:	0	0	1874	65,847	0	0	1604	31,518
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	0	0	0	0	0	0	0	0
Кредиторская задолженность	0	0	0	0,0	0	0	202	4,0
СТАТЬЯ БАЛАНСА	январь	%	февраль	%	март	%	за квартал	%
Резервы	0	0	3	0,1	28	1,3	0	0,0
ИТОГО по разделу V:	0	0	3	0,1	28	1,3	202	4,0
ВСЕГО:	1906	100	2846	100	2209	100	5089,1	100

Приложение 12 Направление финансирования чистого денежного потока ООО "Олгилес" за I квартал 2001 г.
СТАТЬЯ БАЛАНСА	январь	%	февраль	%	март	%	за квартал	%
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	837	42,1	0	0,0	0	0	8	0,2
Незавершенное строительство	0,0	0	0,0	0	0	0	0,0
ИТОГО по разделу I:	837	42,124	0	0	0	0	8	0,1631
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Сырье	0	0,0	72	2,5	1520	70,6	1092	22,3
Готовая продукция	0	0,0	163	5,7	0	0,0	0	0,0
Дебиторская задолженность	205	10,3	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Денежные средства	141	7,1	4	0,1	17	0,8	161	3,3
Прочие оборотные активы	32	1,6	44	1,5	0	0,0	0	0,0
ИТОГО по разделу II:	378	19,0	282	9,944	1537	71,389	1253	25,5
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нераспределенная прибыль	0	0	0	0	0	0	0	0
ИТОГО по разделу III:	0	0	0	0	0	0	0	0
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	135	6,8	0	0,0	135	6,3	0	0,0
ИТОГО по разделу IV:	135	6,8	0	0,0	135	6,3	0	0,0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	267	13,4	1284	45,2	299	13,9	1850	37,7
Кредиторская задолженность	330	16,6	1273	44,8	182	8,5	1785	36,4
СТАТЬЯ БАЛАНСА	январь	%	Февраль	%	март	%	за квартал	%
Резервы	40	2,0	0	0	0	0	9	0,2
ИТОГО по разделу V:	637	32,1	2557	90,1	481	22,3	3644	74,3
ВСЕГО:	1987	100,0	2840	100,0	2153	100,0	4905	100,0

Приложение 13 Расчет планируемого среднеквадратического отклонения и коэффициента корреляции положительного и отрицательного денежных потоков ООО "ОЛГИЛЕС" за I квартал 2001 г.
НАИМЕНОВАНИЕ	январь	февраль	март	Среднее Значение	СКО	ККдп
Положительный денежный поток	7588,1	8895,9	7490	7991,33	640,88	0,918
Отрицательный денежный поток	7463,7	8895,9	7490	7949,87	669,03
Расчет фактического среднеквадратического отклонения и коэффициента корреляции положительного и отрицательного денежных потоков ООО "ОЛГИЛЕС" за I квартал 2001 г.
НАИМЕНОВАНИЕ	январь	февраль	март	Среднее Значение	СКО	ККдп
Положительный денежный поток	7876,1	9039,6	7718,7	8211,47	589,09	0,996
Отрицательный денежный поток	7735,2	9036,1	7701,9	8157,73	621,25

[1] Семь нот менеджмента. –Издание третье, дополненное.–М.:ЗАО Журнал Эксперт, 1998. С. 45