Отчет по результатам проверки
Нами проведен аудит расчетных операций УМТЭП ЗАТО г. Снежногорск за 2006 финансовый год (за период с 01 января по 31 декабря 2006 года включительно) в соответствии с условиями и порядком, определенными Федеральным Законом от 07 августа 2001 года № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности показателей дебиторской и кредиторской задолженности, содержащихся в данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета расчетных операций законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
При проведении аудита расчетных операций мы исходили из того факта, что администрация УМТЭП ЗАТО Снежногорск несет ответственность за выбор уместной хозяйственной и учетной политики, а также за принятие важнейших управленческих решений по оформлению всех хозяйственных операций первичными документами и за последовательное соблюдение установленной учетной политики в соответствии с Федеральным Законом № 129-ФЗ от 21.11.96г. «О бухгалтерском учете», и другими нормативными актами.
Нами не обнаружены серьезные нарушения установленного порядка ведения бухгалтерского учета расчетных операций, которые могли бы существенно повлиять на достоверность показателей дебиторской и кредиторской задолженности, содержащихся в бухгалтерской отчетности за 2006 финансовый год.
Тем не менее, руководству УМТЭП ЗАТО г. Снежногорск необходимо обратить внимание на выявленные в ходе проведения аудита расчетных операций нарушения, с тем, чтобы не допустить их повторения в следующем отчетном периоде.
Приложение 13
Утвержден
приказом Министерства финансов РФ
от 22 июля 2003 года N 67н
(с учетом приказа Государственного комитета РФ по статистике
и Министерства финансов РФ от 14.11.2003 N 475/102н)
| БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС | |||||||||||||||
| на | 31 декабря | 20 | 06 | г. | |||||||||||
| КОДЫ | |||||||||||||||
| Форма N 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | 2006 | 12 | 31 | ||||||||||||
| Организация | УМТЭП ЗАТО г. Снежногорск | по ОКПО | 45243421 | ||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5112100186 | |||||||||||||
| Вид деятельности | Производство и реализация теплоэнергии | по ОКВЭД | |||||||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | 43 | 14 | |||||||||||||
| Муниципальное предприятие / Муниципальная | по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||
| Единица измерения: тыс.руб | по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | 184682, г. Снежногорск, ул.Бирюкова, д.3 | ||||||||||||||
| Дата утверждения | 20.03.2007 | ||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | 20.03.2007 | ||||||||||||||
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | 110 | - | - | ||
| Основные средства | 120 | 21176 | 44854 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 24626 | 4705 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 45802 | 49559 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | 210 | 25249 | 19929 | ||
| в том числе: | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 25109 | 19762 | ||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | - | ||
| товары отгруженные | 215 | - | - | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 140 | 167 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 5115 | 828 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 42347 | 70078 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 33970 | 66160 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 2185 | 3126 | ||
| Денежные средства | 260 | 4116 | 2535 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | 246 | - | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 79258 | 96496 | ||
| БАЛАНС | 300 | 125060 | 146055 | ||
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||||
| Уставный капитал | 410 | 84 | 1100 | |||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( | - | ) | ( | - | ) | |||
| Добавочный капитал | 420 | 8754 | 7738 | |||||||
| Резервный капитал | 430 | 25428 | - | |||||||
| в том числе: | ||||||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 25428 | - | |||||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | |||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 4844 | 685 | |||||||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 39110 | 9523 | |||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||
| Займы и кредиты | 510 | - | - | |||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 215 | 746 | |||||||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 215 | 746 | |||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||||
| Займы и кредиты | 610 | 27000 | 35000 | |||||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 48120 | 38650 | |||||||
| в том числе: | ||||||||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 28354 | 25141 | |||||||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 1442 | 2166 | |||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 377 | 659 | |||||||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 453 | 1705 | |||||||
| прочие кредиторы | 625 | 17494 | 8979 | |||||||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - | |||||||
| Доходы будущих периодов | 640 | 10615 | 33460 | |||||||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | - | 28676 | |||||||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - | |||||||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 85735 | 135786 | |||||||
| БАЛАНС | 700 | 125060 | 146055 | |||||||
| СПРАВКАо наличии ценностей, учитываемыхна забалансовых счетах | ||||||||||
| Арендованные основные средства | 910 | - | - | |||||||
| в том числе по лизингу | 911 | - | - | |||||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 283 | 283 | |||||||
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - | |||||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | 24 | 630 | |||||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | - | - | |||||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | - | - | |||||||
| Износ жилищного фонда | 970 | - | - | |||||||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | - | - | |||||||
Приложение 14
Утвержден
приказом Минфина России от 22 июля 2003 года N 67н
(в редакции приказа Минфина России от 18.09.2006 N 115н;
с учетом приказа Госкомстата России
и Минфина России от 14.11.2003 N 475/102н)
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ | ||||||||||
| за | период с 1 января по 31 декабря 2006 г. | |||||||||
| КОДЫ | ||||||||||
| Форма N 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||||
| Дата (год, месяц, число) | 2006 | 12 | 31 | |||||||
| Организация | УМТЭП ЗАТО г. Снежногорск | по ОКПО | 45243421 | |||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5112100186 | ||||||||
| Вид деятельности | Производство и реализация теплоэнергии | по ОКВЭД | ||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности | ||||||||||
| Муниципальное предприятие / Муниципальная | по ОКОПФ/ОКФС | 43 | 14 | |||||||
| Единица измерения: тыс.руб. | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||||||
| наименование | код | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 152715 | 125389 | ||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | ( | 196513 | ) | ( | 137242 | ) | ||
| Валовая прибыль | 029 | (43798) | (11853) | ||||||
| Коммерческие расходы | 030 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||
| Управленческие расходы | 040 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | (43798) | (11853) | ||||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||||
| Проценты к получению | 060 | 410 | 684 | ||||||
| Проценты к уплате | 070 | ( | 4825 | ) | ( | 3234 | ) | ||
| Прочие доходы | 090 | 3344 | 2979 | ||||||
| Прочие расходы | 100 | ( | 4440 | ) | ( | 4460 | ) | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | (49309) | (15884) | ||||||
| Отложенные налоговые активы | 141 | (9) | (87) | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (746) | (215) | ||||||
| Текущий налог на прибыль | 150 | ( | - | ) | ( | - | ) | ||
| Финансирование на погашение убытков за счет бюджет | 180 | 47489 | 15538 | ||||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | (2575) | (648) | ||||||
| СПРАВОЧНО | |||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 905 | 705 | ||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | - | - | |||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | - | - | |||||||
| РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ | |||||
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |||
| наименование | код | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Отчисления в оценочные резервы | Х | Х | |||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | 218 | 630 | 260 | 24 |
Приложение 15