Смекни!
smekni.com

Внутрифирменное планирование бюджетирование (стр. 3 из 9)

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А 8000 8100 9100 10000 10000 10200 12000 12200 14100 15000 15000 15000 138700
Изделие Б 9900 9000 9100 10200 12200 14000 14100 15000 15000 15000 15000 15000 153500
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7 2,7
Изделие Б 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А 21,60 21,87 24,57 27,00 27,00 27,54 32,40 32,94 38,07 40,50 40,50 40,50
Изделие Б 6,93 6,30 6,37 7,14 8,54 9,80 9,87 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50
Итого: 28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00 481,94
4. Часовая тарифная ставка, руб./час. 4 4,1 4,2 4,3 4,4 4,5 4,6 4,7 4,8 4,9 5 5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А 86,40 89,67 103,19 116,10 118,80 123,93 149,04 154,82 182,74 198,45 202,50 206,55
Изделие Б 27,72 25,83 26,75 30,70 37,58 44,10 45,40 49,35 50,40 51,45 52,50 53,55
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб. 114,12 115,50 129,95 146,80 156,38 168,03 194,44 204,17 233,14 249,90 255,00 260,10 2227,52

График оплаты труда табл.8.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб. 90 57,06 57,75 64,97 73,40 78,19 84,02 97,22 102,08 116,57 124,95 127,50 130,05
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб. 90 90,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц 57,06 57,06 114,12
2 месяц 57,75 57,75 115,50
3 месяц 64,97 64,97 129,95
4 месяц 73,40 73,40 146,80
5 месяц 78,19 78,19 156,38
6 месяц 84,02 84,02 168,03
7 месяц 97,22 97,22 194,44
8 месяц 102,08 102,08 204,17
9 месяц 116,57 116,57 233,14
10 месяц 124,95 124,95 249,90
11 месяц 127,50 127,50 255,00
12 месяц 130,05 130,05
4.Итого выплаты, тыс.руб. 147,06 114,81 122,72 138,38 151,59 162,20 181,24 199,31 218,65 241,52 252,45 257,55 2187,47

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час. 28,53 28,17 30,94 34,14 35,54 37,34 42,27 43,44 48,57 51,00 51,00 51,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час. 1,8 1,84 1,87 1,9 1,93 1,96 1,99 2,03 2,06 2,09 2,12 2,15
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб. 51,35 51,83 57,86 64,87 68,59 73,19 84,12 88,18 100,05 106,59 108,12 109,65 964,40
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы 81 152 129 96 84 80 81 66 45 59 73 55 1001
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб. 281 352 329 296 284 280 281 266 245 259 273 255 3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб. 332,35 403,83 386,86 360,87 352,59 353,19 365,12 354,18 345,05 365,59 381,12 364,65 4365,404
6.Амортизация, тыс.руб. 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб. 132,35 203,83 186,86 160,87 152,59 153,19 165,12 154,18 145,05 165,59 181,12 164,65 1965,40

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование Отчётный год (факт) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб. 24700 1310 1284 1413 1600 1740 1884 2142 2238 2509 2670 2715 2760 24265,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные
доставка собственным транспортом
премиальные 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5
прочие переменные расходы 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб. 7,86 7,704 8,478 9,6 10,44 11,304 12,852 13,428 15,054 16,02 16,29 16,56 145,59
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе 31 31,5 32 32,5 33 33,5 34 34,5 35 35,5 36 36,5 405
реклама и продвижение товаров 0
оклады торговых агентов 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
амортизация 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
командировочные расходы 10 10,2 10,4 10,6 10,8 11 11,2 11,4 11,6 11,8 12 12,2 133,2
прочие постоянные расходы 5 5,1 5,2 5,3 5,4 5,5 5,6 5,7 5,8 5,9 6 6,1 66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб. 38,86 39,20 40,48 42,10 43,44 44,80 46,85 47,93 50,05 51,52 52,29 53,06 550,59
5.Амортизация, тыс.руб. 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 72
6.Итого к выплате по коммерческим расходам 32,86 33,20 34,48 36,10 37,44 38,80 40,85 41,93 44,05 45,52 46,29 47,06 478,59

Бюджет управленческих расходов Табл.11.