регистрация / вход

Внутрифирменное планирование бюджетирование

Нижегородский государственный технический университет им. Р.Е.Алексеева кафедра «Управление инновационной деятельностью» Курсовая работа Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»

Нижегородский государственный технический университет

им. Р.Е.Алексеева

кафедра «Управление инновационной деятельностью»

Курсовая работа

Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»

Предприятия 7 и 8

Нижний Новгород

2010г.


Задание: На основании исходных данных определённых вариантом задания предлагается с использованием методических рекомендаций разработать общий бюджет двух дочерних предприятий объединения.

Произвести оценку составленных бюджетов, проанализировав динамику изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли, рассчитав безубыточный объём продаж, запас финансовой устойчивости и определив на каком этапе жизненного цикла находится товара находится производимая продукция если это не указано в варианте задания. По результатам анализа сформировать предложение по повышению прибыльности производственно-хозяйственной предприятия, как за счёт возможного увеличения объёмов продаж, так и изменения цены, а также по использованию прибыли. При рассмотрении вариантов предложений следует учесть, что производственная мощность предприятия имеет резерв повышения объёмов производства (всего 10%), а привлечение дополнительных покупателей возможно только за счёт расширения географии рынков сбыта, что требует дополнительных затрат на рекламу и продвижение товара не менее 25тыс.руб. в месяц.

Решение: Вариантом заданы 7 и 8- ые предприятия. Составим бюджеты обеих предприятий. Проанализируем результаты производственно-хозяйственной деятельности каждого предприятия в отдельности.

Предприятие №7:



Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

872

927

957

960,5

963

918,5

938,5

958,5

978,5

998,5

1018,5

1038,5

Порог рентабельности,тыс.руб.

1045,15

1208,04

1167,45

1108,75

1091,39

1107,69

1117,04

1092,01

1051,90

1095,34

1136,87

1111,33

Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.

-173,15

-281,04

-210,45

-148,25

-128,39

-189,19

-178,54

-133,51

-73,40

-96,84

-118,37

-72,83


Из графиков видно, что в начале года увеличение объёма продаж товара А сопровождается уменьшением продаж товара Б. Можно судить по этому, что у товара Б настал период упадка, а у товара А период резкого роста. С середины года объемы продаж товара А и Б остаются неизменными.

При этом изменения цен и себестоимости незначительны. Выручка с середины года также практически неизменна в каждом месяце. Повышение цен, также можно скорее всего объяснить инфляцией, но не влиянием величины спроса или других явных факторов.

Вышеописанное явление можно объяснить тем, что предприятие выпускает два схожих или взаимозаменяемых товара. Повышение интереса к одному (А) привело к понижению продаж другого(Б). Последующее выравнивание на каждый месяц объёмов продаж обоих товаров, скорее всего, связано с недостатком предложения для данного уровня спроса. Раскупив весь товар А, покупатели вынуждены покупать и его заменитель (Б). Видно что предприятие работает с убытками, хотя и повышает свою финансовую устойчивость. Вероятно именно с этим было связано внедрение товара А.

Из всего вышесказанного можно сразу сформировать следующий вариант развития предприятия:

Необходимо увеличивать объёмы производства товара А и компенсировать затраты на это увеличением цены на оба товара, используя создавшийся дефицит. Причём на товар Б цену надо увеличить меньше, учитывая низкий интерес к нему у покупателей, иначе спрос на него может упасть совсем. Однако же при этом надо учитывать конкурентную обстановку на рынке. Увеличивая объёмы производства товара А, необходимо уменьшать объёмы производства товара Б, оставляя цену на него практически той же, а на товар А плавно повышать следя за прогнозами спроса и величиной достигнутого предложения. Снижение себестоимости при этом будет сопровождающей целью предприятия.

Предприятие №8:




Наименование

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

Порог рентабельности,тыс.руб.

4305,06

6846,03

9161,22

8612,72

6057,98

5253,15

6855,85

7156,82

10685,84

15048,88

18767,54

29839,06

Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.

-2995,06

-5562,03

-7748,22

-7012,72

-4317,98

-3369,15

-4713,85

-4918,82

-8176,84

-12378,9

-16052,5

-27079,1


Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.

При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.

Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.

Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.

Предприятие №8

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи,ед.

Изделие А

150000

8000

8000

9000

10000

10000

10000

12000

12000

14000

15000

15000

15000

138000

Изделие Б

200000

10000

9000

9000

10000

12000

14000

14000

15000

15000

15000

15000

15000

153000

2. Цена за единицу, руб./ед.

Изделие А

98

100

102

104

106

108

110

112

114

116

118

120

122

Изделие Б

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

3. Запланированные продажи, тыс.руб.

Изделие А

14700

800

816

936

1060

1080

1100

1344

1368

1624

1770

1800

1830

15528

Изделие Б

10000

510

468

477

540

660

784

798

870

885

900

915

930

8737

4. Всего продажи, тыс. руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265


График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование

Отчётный год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.

5000

3817,00

3260,80

3011,40

3132,30

3338,35

3547,15

3843,55

4056,55

4372,55

4651,35

4840,50

5014,50

2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.

2100

800

400

100

3400

3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.

1 месяц

393,00

655,00

196,50

1244,50

2 месяц

385,20

642,00

192,60

1219,80

3 месяц

423,90

706,50

211,95

1342,35

4 месяц

480,00

800,00

240,00

1520,00

5 месяц

522,00

870,00

261,00

1653,00

6 месяц

565,20

942,00

282,60

1789,80

7 месяц

642,60

1071,00

321,30

2034,90

8 месяц

671,40

1119,00

335,70

2126,10

9 месяц

752,70

1254,50

376,35

2383,55

10 месяц

801,00

1335,00

400,50

2536,50

11 месяц

814,50

1357,50

2172,00

12 месяц

828,00

828,00

4.Всего поступлений

2493,00

1840,20

1662,40

1479,10

1533,95

1675,20

1845,60

2025,00

2193,00

2391,20

2525,85

2586,00

24250,50

Бюджет производства табл.3.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи,ед.

Изделие А

8000

8000

9000

10000

10000

10000

12000

12000

14000

15000

15000

15000

138000

Изделие Б

10000

9000

9000

10000

12000

14000

14000

15000

15000

15000

15000

15000

153000

2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода

Изделие А

800

800

900

1000

1000

1000

1200

1200

1400

1500

1500

1500

1500

Изделие Б

1000

900

900

1000

1200

1400

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

3. Запланированный запас продукции на начало периода

Изделие А

800

800

900

1000

1000

1000

1200

1200

1400

1500

1500

1500

Изделие Б

1000

900

900

1000

1200

1400

1400

1500

1500

1500

1500

1500

4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению

Изделие А

8000

8100

9100

10000

10000

10200

12000

12200

14100

15000

15000

15000

138700

Изделие Б

9900

9000

9100

10200

12200

14000

14100

15000

15000

15000

15000

15000

153500

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.

Изделие А

800

900

1000

1000

1000

1200

1200

1400

1500

1500

1500

1500

Изделие Б

900

900

1000

1200

1400

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.

Изделие А

289

310

293

281

279

283

286

280

283

292

303

300

Изделие Б

32

33,6

32,7

32

32

32,5

33

33

33

34

35

35

3. Запас готовой продукци в тыс. руб.

Изделие А

231,20

279,00

293,00

281,00

279,00

339,60

343,20

392,00

424,50

438,00

454,50

450,00

4205,00

Изделие Б

28,80

30,24

32,70

38,40

44,80

45,50

49,50

49,50

49,50

51,00

52,50

52,50

524,94

Итого:

260,00

309,24

325,70

319,40

323,80

385,10

392,70

441,50

474,00

489,00

507,00

502,50

4729,94

4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.

Изделие А

332,42

382,20

432,00

444,00

463,08

556,80

580,72

688,08

750,00

768,00

792,00

792,00

6981,30

Изделие Б

67,68

69,89

79,97

97,60

114,24

117,31

127,20

129,00

132,00

135,00

138,00

138,00

1345,89

Итого:

400,10

452,09

511,97

541,60

577,32

674,11

707,92

817,08

882,00

903,00

930,00

930,00

8327,19


Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.

Изделие А

8000

8100

9100

10000

10000

10200

12000

12200

14100

15000

15000

15000

138700

Изделие Б

9900

9000

9100

10200

12200

14000

14100

15000

15000

15000

15000

15000

153500

2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.

Изделие А

100

102,6

105

108

111

113,5

116

119

122

125

128

132

Изделие Б

18,5

18,8

19,2

19,6

20

20,4

20,8

21,2

21,5

22

22,5

23

3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.

Изделие А

800,00

831,06

955,50

1080,00

1110,00

1157,70

1392,00

1451,80

1720,20

1875,00

1920,00

1980,00

Изделие Б

183,15

169,20

174,72

199,92

244,00

285,60

293,28

318,00

322,50

330,00

337,50

345,00

Итого:

983,15

1000,26

1130,22

1279,92

1354,00

1443,30

1685,28

1769,80

2042,70

2205,00

2257,50

2325,00

19476,13

4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.

Изделие А

320,00

332,42

382,20

432,00

444,00

463,08

556,80

580,72

688,08

750,00

768,00

792,00

792,00

6981,30

Изделие Б

73,26

67,68

69,89

79,97

97,60

114,24

117,31

127,20

129,00

132,00

135,00

138,00

138,00

1345,89

Итого:

393,26

400,10

452,09

511,97

541,60

577,32

674,11

707,92

817,08

882,00

903,00

930,00

930,00

8327,19

5. Запас на начало периода, тыс.руб.

Изделие А

320,00

332,42

382,20

432,00

444,00

463,08

556,80

580,72

688,08

750,00

768,00

792,00

Изделие Б

73,26

67,68

69,89

79,97

97,60

114,24

117,31

127,20

129,00

132,00

135,00

138,00

Итого:

393,26

400,10

452,09

511,97

541,60

577,32

674,11

707,92

817,08

882,00

903,00

930,00

6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.

393,26

989,99

1052,24

1190,10

1309,55

1389,72

1540,09

1719,09

1878,96

2107,62

2226,00

2284,50

2325,00

20012,87

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.

1000

745,00

776,12

845,05

904,78

944,86

1020,05

1109,54

1189,48

1303,81

1363,00

1392,25

1412,50

2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.

750

750,00

3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.

1 месяц

495,00

495,00

989,99

2 месяц

526,12

526,12

1052,24

3 месяц

595,05

595,05

1190,10

4 месяц

654,78

654,78

1309,55

5 месяц

694,86

694,86

1389,72

6 месяц

770,05

770,05

1540,09

7 месяц

859,54

859,54

1719,09

8 месяц

939,48

939,48

1878,96

9 месяц

1053,81

1053,81

2107,62

10 месяц

1113,00

1113,00

2226,00

11 месяц

1142,25

1142,25

2284,50

12 месяц

1162,50

1162,50

4.Итого выплаты, тыс.руб.

1245,00

1021,12

1121,17

1249,83

1349,64

1464,91

1629,59

1799,02

1993,29

2166,81

2255,25

2304,75

19600,37

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.

Изделие А

8000

8100

9100

10000

10000

10200

12000

12200

14100

15000

15000

15000

138700

Изделие Б

9900

9000

9100

10200

12200

14000

14100

15000

15000

15000

15000

15000

153500

2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.

Изделие А

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

2,7

Изделие Б

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

0,7

3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.

Изделие А

21,60

21,87

24,57

27,00

27,00

27,54

32,40

32,94

38,07

40,50

40,50

40,50

Изделие Б

6,93

6,30

6,37

7,14

8,54

9,80

9,87

10,50

10,50

10,50

10,50

10,50

Итого:

28,53

28,17

30,94

34,14

35,54

37,34

42,27

43,44

48,57

51,00

51,00

51,00

481,94

4. Часовая тарифная ставка, руб./час.

4

4,1

4,2

4,3

4,4

4,5

4,6

4,7

4,8

4,9

5

5,1

5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.

Изделие А

86,40

89,67

103,19

116,10

118,80

123,93

149,04

154,82

182,74

198,45

202,50

206,55

Изделие Б

27,72

25,83

26,75

30,70

37,58

44,10

45,40

49,35

50,40

51,45

52,50

53,55

Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.

114,12

115,50

129,95

146,80

156,38

168,03

194,44

204,17

233,14

249,90

255,00

260,10

2227,52


График оплаты труда табл.8.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.

90

57,06

57,75

64,97

73,40

78,19

84,02

97,22

102,08

116,57

124,95

127,50

130,05

2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.

90

90,00

3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.

1 месяц

57,06

57,06

114,12

2 месяц

57,75

57,75

115,50

3 месяц

64,97

64,97

129,95

4 месяц

73,40

73,40

146,80

5 месяц

78,19

78,19

156,38

6 месяц

84,02

84,02

168,03

7 месяц

97,22

97,22

194,44

8 месяц

102,08

102,08

204,17

9 месяц

116,57

116,57

233,14

10 месяц

124,95

124,95

249,90

11 месяц

127,50

127,50

255,00

12 месяц

130,05

130,05

4.Итого выплаты, тыс.руб.

147,06

114,81

122,72

138,38

151,59

162,20

181,24

199,31

218,65

241,52

252,45

257,55

2187,47

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.

28,53

28,17

30,94

34,14

35,54

37,34

42,27

43,44

48,57

51,00

51,00

51,00

2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.

1,8

1,84

1,87

1,9

1,93

1,96

1,99

2,03

2,06

2,09

2,12

2,15

3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.

51,35

51,83

57,86

64,87

68,59

73,19

84,12

88,18

100,05

106,59

108,12

109,65

964,40

4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.

4.1.Амортизация

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

4.2. Прочие постоянные накладные расходы

81

152

129

96

84

80

81

66

45

59

73

55

1001

Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.

281

352

329

296

284

280

281

266

245

259

273

255

3401

5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.

332,35

403,83

386,86

360,87

352,59

353,19

365,12

354,18

345,05

365,59

381,12

364,65

4365,404

6.Амортизация, тыс.руб.

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

2400

7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.

132,35

203,83

186,86

160,87

152,59

153,19

165,12

154,18

145,05

165,59

181,12

164,65

1965,40

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265,00

2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %

комиссионные

доставка собственным транспортом

премиальные

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

прочие переменные расходы

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.

7,86

7,704

8,478

9,6

10,44

11,304

12,852

13,428

15,054

16,02

16,29

16,56

145,59

3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе

31

31,5

32

32,5

33

33,5

34

34,5

35

35,5

36

36,5

405

реклама и продвижение товаров

0

оклады торговых агентов

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

амортизация

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72

командировочные расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

прочие постоянные расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.

38,86

39,20

40,48

42,10

43,44

44,80

46,85

47,93

50,05

51,52

52,29

53,06

550,59

5.Амортизация, тыс.руб.

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

72

6.Итого к выплате по коммерческим расходам

32,86

33,20

34,48

36,10

37,44

38,80

40,85

41,93

44,05

45,52

46,29

47,06

478,59

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265

2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.

амортизация

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

120

аренда

0

содержание зданий и помещений

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

666

зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала

70

71,4

72,8

74,3

75,7

77,3

78,8

80,4

82

83,6

85,3

87

938,6

канцелярские расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

услуги связи

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

командировочные расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

налоги, включаемые в себестоимость

27,5

28

28,6

29

29,8

30,4

30,1

31,6

32,2

32,9

33,5

34,2

367,8

прочие расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.

192,5

196,1

199,8

203,4

207,3

211,2

214,1

218,9

222,8

226,8

230,8

234,9

2558,6

4.Амортизация, тыс.руб.

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

180

5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.

177,5

181,1

184,8

188,4

192,3

196,2

199,1

203,9

207,8

211,8

215,8

219,9

2378,6


Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

24700

1310

1284

1413

1600

1740

1884

2142

2238

2509

2670

2715

2760

24265

2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.

1429,62

1519,59

1647,03

1787,59

1862,97

1964,52

2244,84

2328,15

2620,89

2820,49

2893,62

2949,75

26069,05

а)затраты на материалы

983,15

1000,26

1130,22

1279,92

1354,00

1443,30

1685,28

1769,80

2042,70

2205,00

2257,50

2325,00

19476,13

б)затраты на оплату труда

114,12

115,50

129,95

146,80

156,38

168,03

194,44

204,17

233,14

249,90

255,00

260,10

2227,52

в)накладные расходы

332,35

403,83

386,86

360,87

352,59

353,19

365,12

354,18

345,05

365,59

381,12

364,65

4365,40

2.2.Коммерческие расходы

38,86

39,20

40,48

42,10

43,44

44,80

46,85

47,93

50,05

51,52

52,29

53,06

550,59

2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит

192,5

196,1

199,8

203,4

207,3

211,2

214,1

218,9

222,8

226,8

230,8

234,9

2558,6

2.Итого полная себестоимость

1660,98

1754,89

1887,30

2033,09

2113,71

2220,52

2505,79

2594,98

2893,74

3098,81

3176,71

3237,71

29178,24

3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции

-350,98

-470,89

-474,30

-433,09

-373,71

-336,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4913,24

3.1.Доходы от участия в других организациях

40

40

10

10

2

1

103

4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

4.1.Прочие внереализационные доходы

4.2.Прочие внереализационные расходы

5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

5.1.Налог на прибыль (24%)

5.2.Использование прибыли

6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года

-310,98

-430,89

-464,30

-423,09

-371,71

-335,52

-363,79

-356,98

-384,74

-428,81

-461,71

-477,71

-4810,24

7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом

-310,98

-741,88

-1206,18

-1629,27

-2000,98

-2336,50

-2700,29

-3057,27

-3442,01

-3870,82

-4332,53

-4810,24

8.Постоянные затраты

504,5

579,6

560,8

531,9

524,3

524,7

529,1

519,4

502,8

521,3

539,8

526,4

9.Удельный вес,%

11,72

8,47

6,12

6,18

8,65

9,99

7,72

7,26

4,71

3,46

2,88

1,76

10.Порог рентабельности,тыс.руб.

4305,06

6846,03

9161,22

8612,72

6057,98

5253,15

6855,85

7156,82

10685,84

15048,88

18767,54

29839,06

11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.

-2995,06

-5562,03

-7748,22

-7012,72

-4317,98

-3369,15

-4713,85

-4918,82

-8176,84

-12378,88

-16052,54

-27079,06

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

I.Текущие активы

1.денежные средства

3

16

16

22

10

30

90

95

160

400

350

320

210

200

2.краткосрочные финансовые вложения

191

191

191

191

191

191

191

191

191

191

191

191

191

191

3.дебиторская задолженность

5000

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

3.1.Покупатели и заказчики

1500

3.2.По векселям к получению

3.3.Авансы выданные

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

3.4.Прочие дебиторы

110

110

110

110

110

110

110

110

110

110

110

110

110

110

4.Запасы

3553

3264

3328

3395

3462

3531

3600

3672

3743

3816

3891

3967

4044

4054

4.1.Прямые материалы

222

4.2.Вспомогательные материалы

900

918

936

955

974

994

1013

1034

1054

1075

1097

1119

1141

1141

4.3.Незавершённое производство

1800

1836

1872

1910

1948

1987

2027

2068

2109

2151

2194

2238

2283

2283

4.4.Готовая продукция

131

4.5.Прочие запасы

500

510

520

530

540

550

560

570

580

590

600

610

620

630

5.Прочие текущие активы

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

26

6.Итого текущих активов

8883

3647

3711

3784

3839

3928

4057

4134

4270

4583

4608

4654

4621

4621

II.Постоянные активы

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

79880

1.Нематериальные активы

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

41

2.Основные средства

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

75800

3.Незавершённое капитальное строительство

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

1600

4.Долгосрочные финансовые вложения

520

520

520

520

520

520

520

520

520

520

520

520

520

520

5.Прочие внеоборотные активы

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

19

6.Убытки прошлых лет

1200

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

1900

7.Убытки отчётного года

700

III.Итого активов

88763

83527

83591

83664

83719

83808

83937

84014

84150

84463

84488

84534

84501

84501

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

VI.Заёмные средства

1.Текущая задолженность

300

16298

16364

16584

16828

17089

17350

17516

17683

17761

17839

17920

17971

17971

1.1.Краткосрочные кредиты и займы

300

300

300

300

300

420

500

350

300

300

300

300

300

300

1.2.Кредиторская задолженность

а)задолженность за материалы

1000

б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая

2964

2754

2816

3032

3272

3409

3586

3898

4111

4185

4259

4336

4381

4381

в)задолженность за прямой труд

90

г)задолженность по оплате труда прочая

200

204

208

212

216

220

224

228

232

236

240

244

250

250

д)задолженность перед бюджетом

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

13000

е)векселя к уплате

ж)авансы полученные

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

з)прочие кредиторы

12083

Итого:

29352

15973

16039

16259

16503

16644

16825

17141

17358

17436

17514

17595

17646

17646

1.3.Прочие текущие пассивы

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

2.Долгосрочная задолженность

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2.1.Долгосрочные кредиты и займы

2.2.Прочие долгосрочные пассивы

Итого заёмные средства:

300

16298

16364

16584

16828

17089

17350

17516

17683

17761

17839

17920

17971

17971

V.Собственные средства

1.Уставный капитал

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

80

2.Накопленный капитал

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

41006

3.Целевые поступления

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

18000

4.Реинвестированная прибыль

Итого собственные средства:

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

59086

VI Итого пассивов:

59386

75384

75450

75670

75914

76175

76436

76602

76769

76847

76925

77006

77057

77057

Предприятие №7

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование

От год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планир. год

1.Запланированные продажи,ед.

Изделие А

10000

700

1000

1200

1300

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

16100

Изделие Б

250000

17000

16000

15000

14000

13000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

152000

2. Цена за единицу, руб./ед.

Изделие А

220

250

255

260

265

270

275

281

287

293

299

305

311

Изделие Б

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

3. Запланированные продажи, тыс.руб.

Изделие А

2200

175

255

312

344,5

378

412,5

421,5

430,5

439,5

448,5

457,5

466,5

4541

Изделие Б

10000

697

672

645

616

585

506

517

528

539

550

561

572

6988

4. Всего продажи, тыс. руб.

12200

872

927

957

960,5

963

918,5

938,5

958,5

978,5

998,5

1018,5

1038,5

11529


График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование

От год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.

1500

1610,40

1723,30

1698,90

1703,70

1754,00

1771,38

1824,63

1888,55

1953,48

2019,40

2086,33

2154,25

2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.

500

100

100

50

750

3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.

1 месяц

261,60

436,00

130,80

828,40

2 месяц

278,10

463,50

139,05

880,65

3 месяц

287,10

478,50

143,55

909,15

4 месяц

288,15

480,25

144,08

912,48

5 месяц

288,90

481,50

144,45

914,85

6 месяц

275,55

459,25

137,78

872,58

7 месяц

281,55

469,25

140,78

891,58

8 месяц

287,55

479,25

143,78

910,58

9 месяц

293,55

489,25

146,78

929,58

10 месяц

299,55

499,25

149,78

948,58

11 месяц

305,55

509,25

814,80

12 месяц

311,55

311,55

4.Всего поступлений

761,60

814,10

981,40

955,70

912,70

901,13

885,25

894,58

913,58

932,58

951,58

970,58

10874,75

Бюджет производства табл.3.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл. год

1.Запланированные продажи,ед.

Изделие А

700

1000

1200

1300

1400

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

16100

Изделие Б

17000

16000

15000

14000

13000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

152000

2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода

Изделие А

70

100

120

130

140

150

150

150

150

150

150

150

150

Изделие Б

1700

1600

1500

1400

1300

1100

1100

1100

1100

1100

1100

1100

1100

3. Запланированный запас продукции на начало периода

Изделие А

70

100

120

130

140

150

150

150

150

150

150

150

Изделие Б

1700

1600

1500

1400

1300

1100

1100

1100

1100

1100

1100

1100

4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению

Изделие А

730

1020

1210

1310

1410

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

16180

Изделие Б

16900

15900

14900

13900

12800

11000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

151400


Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.

Изделие А

100

120

130

140

150

150

150

150

150

150

150

150

Изделие Б

1600

1500

1400

1300

1100

1100

1100

1100

1100

1100

1100

1100

2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.

Изделие А

289

310

293

281

279

283

286

280

283

292

303

300

Изделие Б

32

33,6

32,7

32

32

32,5

33

33

33

34

35

35

3. Запас готовой продукци в тыс. руб.

Изделие А

28,90

37,20

38,09

39,34

41,85

42,45

42,90

42,00

42,45

43,80

45,45

45,00

489,43

Изделие Б

51,20

50,40

45,78

41,60

35,20

35,75

36,30

36,30

36,30

37,40

38,50

38,50

483,23

Итого:

80,10

87,60

83,87

80,94

77,05

78,20

79,20

78,30

78,75

81,20

83,95

83,50

972,66

4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.

Изделие А

41,86

50,82

56,59

62,60

68,10

69,60

71,40

73,20

75,00

76,80

79,20

79,20

804,38

Изделие Б

119,57

114,43

108,98

102,40

89,76

91,52

93,28

94,60

96,80

99,00

101,20

101,20

1212,74

Итого:

161,43

165,25

165,57

165,00

157,86

161,12

164,68

167,80

171,80

175,80

180,40

180,40

2017,11


Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл. год

1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.

Изделие А

730

1020

1210

1310

1410

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

16180

Изделие Б

16900

15900

14900

13900

12800

11000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

151400

2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.

Изделие А

100

102,6

105

108

111

113,5

116

119

122

125

128

132

Изделие Б

18,5

18,8

19,2

19,6

20

20,4

20,8

21,2

21,5

22

22,5

23

3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.

Изделие А

73,00

104,65

127,05

141,48

156,51

170,25

174,00

178,50

183,00

187,50

192,00

198,00

Изделие Б

312,65

298,92

286,08

272,44

256,00

224,40

228,80

233,20

236,50

242,00

247,50

253,00

Итого:

385,65

403,57

413,13

413,92

412,51

394,65

402,80

411,70

419,50

429,50

439,50

451,00

4977,43

4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.

Изделие А

29,20

41,86

50,82

56,59

62,60

68,10

69,60

71,40

73,20

75,00

76,80

79,20

79,20

804,38

Изделие Б

125,06

119,57

114,43

108,98

102,40

89,76

91,52

93,28

94,60

96,80

99,00

101,20

101,20

1212,74

Итого:

154,26

161,43

165,25

165,57

165,00

157,86

161,12

164,68

167,80

171,80

175,80

180,40

180,40

2017,11

5. Запас на начало периода, тыс.руб.

Изделие А

29,20

41,86

50,82

56,59

62,60

68,10

69,60

71,40

73,20

75,00

76,80

79,20

Изделие Б

125,06

119,57

114,43

108,98

102,40

89,76

91,52

93,28

94,60

96,80

99,00

101,20

Итого:

154,26

161,43

165,25

165,57

165,00

157,86

161,12

164,68

167,80

171,80

175,80

180,40

6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.

154,26

392,82

407,40

413,45

413,36

405,37

397,91

406,36

414,82

423,50

433,50

444,10

451,00

5003,57

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.

700

396,41

403,70

406,72

406,68

402,68

398,96

403,18

407,41

411,75

416,75

422,05

425,50

2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.

500

500,00

3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.

1 месяц

196,41

196,41

392,82

2 месяц

203,70

203,70

407,40

3 месяц

206,72

206,72

413,45

4 месяц

206,68

206,68

413,36

5 месяц

202,68

202,68

405,37

6 месяц

198,96

198,96

397,91

7 месяц

203,18

203,18

406,36

8 месяц

207,41

207,41

414,82

9 месяц

211,75

211,75

423,50

10 месяц

216,75

216,75

433,50

11 месяц

222,05

222,05

444,10

12 месяц

225,50

225,50

4.Итого выплаты, тыс.руб.

696,41

400,11

410,42

413,40

409,36

401,64

402,14

410,59

419,16

428,50

438,80

447,55

5278,07

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.

Изделие А

730

1020

1210

1310

1410

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

16180

Изделие Б

16900

15900

14900

13900

12800

11000

11000

11000

11000

11000

11000

11000

151400

2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.

Изделие А

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

7

Изделие Б

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.

Изделие А

5,11

7,14

8,47

9,17

9,87

10,50

10,50

10,50

10,50

10,50

10,50

10,50

Изделие Б

8,45

7,95

7,45

6,95

6,40

5,50

5,50

5,50

5,50

5,50

5,50

5,50

Итого:

13,56

15,09

15,92

16,12

16,27

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

188,96

4. Часовая тарифная ставка, руб./час.

4

4,1

4,2

4,3

4,4

4,5

4,6

4,7

4,8

4,9

5

5,1

5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.

Изделие А

20,44

29,27

35,57

39,43

43,43

47,25

48,30

49,35

50,40

51,45

52,50

53,55

Изделие Б

33,80

32,60

31,29

29,89

28,16

24,75

25,30

25,85

26,40

26,95

27,50

28,05

Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.

54,24

61,87

66,86

69,32

71,59

72,00

73,60

75,20

76,80

78,40

80,00

81,60

861,48

График оплаты труда табл.8.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Планируемый год

1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.

40

27,12

30,93

33,43

34,66

35,79

36,00

36,80

37,60

38,40

39,20

40,00

40,80

2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.

40

40,00

3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.

1 месяц

27,12

27,12

54,24

2 месяц

30,93

30,93

61,87

3 месяц

33,43

33,43

66,86

4 месяц

34,66

34,66

69,32

5 месяц

35,79

35,79

71,59

6 месяц

36,00

36,00

72,00

7 месяц

36,80

36,80

73,60

8 месяц

37,60

37,60

75,20

9 месяц

38,40

38,40

76,80

10 месяц

39,20

39,20

78,40

11 месяц

40,00

40,00

80,00

12 месяц

40,80

40,80

4.Итого выплаты, тыс.руб.

67,12

58,05

64,37

68,09

70,45

71,79

72,80

74,40

76,00

77,60

79,20

80,80

860,68

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл. год

1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.

13,56

15,09

15,92

16,12

16,27

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

16,00

2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.

2

2,04

2,08

2,12

2,16

2,2

2,24

2,28

2,32

2,36

2,4

2,44

3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.

27,12

30,78

33,11

34,17

35,14

35,20

35,84

36,48

37,12

37,76

38,40

39,04

420,17

4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.

4.1.Амортизация

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1200

4.2. Прочие постоянные накладные расходы

181

252

229

196

184

180

181

166

145

159

173

155

2201

Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.

281

352

329

296

284

280

281

266

245

259

273

255

3401

5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.

308,12

382,78

362,11

330,17

319,14

315,20

316,84

302,48

282,12

296,76

311,40

294,04

3821,175

6.Амортизация, тыс.руб.

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1200

7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.

208,12

282,78

262,11

230,17

219,14

215,20

216,84

202,48

182,12

196,76

211,40

194,04

2621,17

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

12200

872

927

957

960,5

963

918,5

938,5

958,5

978,5

998,5

1018,5

1038,5

11529,00

2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %

комиссионные

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

доставка собственным транспортом

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

0,5

премиальные

прочие переменные расходы

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.

7,84

8,34

8,61

8,64

8,67

8,27

8,45

8,63

8,81

8,98

9,17

9,35

103,76

3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе

25

25,4

25,8

26,2

26,6

27

27,4

27,8

28,2

28,6

29

29,4

326,4

реклама и продвижение товаров

0

оклады торговых агентов

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

амортизация

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

60

командировочные расходы

10

10,2

10,4

10,6

10,8

11

11,2

11,4

11,6

11,8

12

12,2

133,2

прочие постоянные расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.

32,848

33,74

34,41

34,84

35,27

35,27

35,85

36,43

37,01

37,59

38,17

38,75

430,16

5.Амортизация, тыс.руб.

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

60

6.Итого к выплате по коммерческим расходам

27,848

28,74

29,41

29,84

30,27

30,27

30,85

31,43

32,01

32,59

33,17

33,75

370,16

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

План. год

1.Запланированные продажи, тыс.руб.

12200

872

927

957

960,5

963

918,5

938,5

958,5

978,5

998,5

1018,5

1038,5

11529

2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.

амортизация

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

180

аренда

0

содержание зданий и помещений

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

666

зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала

50

51

52

53

54

55

56

57

58,6

59,8

60

61

667,4

канцелярские расходы

5

5,1

5,2

5,3

5,4

5,5

5,6

5,7

5,8

5,9

6

6,1

66,6

услуги связи

0

командировочные расходы

0

налоги, включаемые в себестоимость

30

30,6

31,2

31,8

32,5

33

33,8

34,5

35

35,8

36,6

37,3

402,1

прочие расходы

20

20,4

20,8

21,2

21,6

22

22,5

22,9

23,4

23,8

24,3

24,8

267,7

3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.

170

173,1

176,2

179,3

182,5

185,5

188,9

192,1

195,8

199,3

201,9

205,2

2249,8

4.Амортизация, тыс.руб.

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

180

5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.

155

158,1

161,2

164,3

167,5

170,5

173,9

177,1

180,8

184,3

186,9

190,2

2069,8

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование

От.год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл. год

1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.

12200

872

927

957

960,5

963

918,5

938,5

958,5

978,5

998,5

1018,5

1038,5

11529

2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.

748,01

848,22

842,11

813,41

803,24

781,85

793,24

789,38

778,42

804,66

830,90

826,64

9660,08

а)затраты на материалы

385,65

403,57

413,13

413,92

412,51

394,65

402,80

411,70

419,50

429,50

439,50

451,00

4977,43

б)затраты на оплату труда

54,24

61,87

66,86

69,32

71,59

72,00

73,60

75,20

76,80

78,40

80,00

81,60

861,48

в)накладные расходы

308,12

382,78

362,11

330,17

319,14

315,20

316,84

302,48

282,12

296,76

311,40

294,04

3821,17

2.2.Коммерческие расходы

32,85

33,74

34,41

34,84

35,27

35,27

35,85

36,43

37,01

37,59

38,17

38,75

430,16

2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит

170

173,1

176,2

179,3

182,5

185,5

188,9

192,1

195,8

199,3

201,9

205,2

2249,8

2.Итого полная себестоимость

950,86

1055,07

1052,72

1027,55

1021,01

1002,62

1017,99

1017,91

1011,23

1041,55

1070,97

1070,59

12340,04

3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции

-78,86

-128,07

-95,72

-67,05

-58,01

-84,12

-79,49

-59,41

-32,73

-43,05

-52,47

-32,09

-811,04

3.1.Доходы от участия в других организациях

40

40

10

10

2

1

103

4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

-38,86

-88,07

-85,72

-57,05

-56,01

-83,12

-79,49

-59,41

-32,73

-43,05

-52,47

-32,09

-708,04

4.1.Прочие внереализационные доходы

4.2.Прочие внереализационные расходы

5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода

-38,86

-88,07

-85,72

-57,05

-56,01

-83,12

-79,49

-59,41

-32,73

-43,05

-52,47

-32,09

-708,04

5.1.Налог на прибыль (24%)

5.2.Использование прибыли

6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года

-38,86

-88,07

-85,72

-57,05

-56,01

-83,12

-79,49

-59,41

-32,73

-43,05

-52,47

-32,09

-708,04

7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом

-38,86

-126,93

-212,65

-269,70

-325,71

-408,83

-488,31

-547,72

-580,45

-623,49

-675,96

-708,04

8.Постоянные затраты

476

550,5

531

501,5

493,1

492,5

497,3

485,9

469

486,9

503,9

489,6

9.Удельный вес,%

45,54

45,57

45,48

45,23

45,18

44,46

44,52

44,50

44,59

44,45

44,32

44,06

10.Порог рентабельности,тыс.руб.

1045,15

1208,04

1167,45

1108,75

1091,39

1107,69

1117,04

1092,01

1051,90

1095,34

1136,87

1111,33

11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.

-173,15

-281,04

-210,45

-148,25

-128,39

-189,19

-178,54

-133,51

-73,40

-96,84

-118,37

-72,83

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование

Отчётный год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл.год

I.Текущие активы

1.денежные средства

12

20

20

20

12

9

40

85

105

300

300

250

200

200

2.краткосрочные финансовые вложения

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

201

3.дебиторская задолженность

1740

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

240

3.1.Покупатели и заказчики

1500

3.2.По векселям к получению

3.3.Авансы выданные

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

40

3.4.Прочие дебиторы

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

4.Запасы

4015

3808

3884

3962

4041

4122

4205

4289

4375

4463

4552

4643

4736

4736

4.1.Прямые материалы

194

4.2.Вспомогательные материалы

600

612

624

637

649

662

676

689

703

717

731

746

761

761

4.3.Незавершённое производство

1815

1851

1888

1926

1965

2004

2044

2085

2127

2170

2213

2257

2302

2302

4.4.Готовая продукция

87

4.5.Прочие запасы

1319

1345

1372

1399

1427

1456

1485

1515

1545

1576

1608

1640

1673

1673

5.Прочие текущие активы

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31

31

6.Итого текущих активов

5999

4300

4376

4454

4525

4603

4717

4846

4952

5235

5324

5365

5408

5408

II.Постоянные активы

91757

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

85457

1.Нематериальные активы

54

54

54

54

54

54

54

54

54

54

54

54

54

54

2.Основные средства

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

76300

3.Незавершённое капитальное строительство

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

1500

4.Долгосрочные финансовые вложения

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

600

5.Прочие внеоборотные активы

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

3

6.Убытки прошлых лет

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7.Убытки отчётного года

6300

III.Итого активов

97756

89757

89833

89911

89982

90060

90174

90303

90409

90692

90781

90822

90865

90865

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование

От. год (факт)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Пл. год

VI.Заёмные средства

1.Текущая задолженность

26979

17482

17524

17768

17712

17708

17704

17751

17799

17848

17898

17949

18000

18000

1.1.Краткосрочные кредиты и займы

300

300

300

500

400

350

300

300

300

300

300

300

300

300

1.2.Кредиторская задолженность

а)задолженность за материалы

700

б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая

2000

2040

2080

2122

2164

2208

2252

2297

2343

2390

2438

2487

2536

2536

в)задолженность за прямой труд

40

г)задолженность по оплате труда прочая

90

92

94

96

98

100

102

104

106

108

110

112

114

114

д)задолженность перед бюджетом

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

15000

е)векселя к уплате

ж)авансы полученные

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

з)прочие кредиторы

8799

Итого:

26649

17152

17194

17238

17282

17328

17374

17421

17469

17518

17568

17619

17670

17670

1.3.Прочие текущие пассивы

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

30

2.Долгосрочная задолженность

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

2.1.Долгосрочные кредиты и займы

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

100

2.2.Прочие долгосрочные пассивы

Итого заёмные средства:

27079

17582

17624

17868

17812

17808

17804

17851

17899

17948

17998

18049

18100

18100

V.Собственные средства

1.Уставный капитал

83

83

83

83

83

83

83

83

83

83

83

83

83

83

2.Накопленный капитал

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

32050

3.Целевые поступления

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

41120

4.Реинвестированная прибыль

Итого собственные средства:

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

73253

VI Итого пассивов:

100332

90835

90877

91121

91065

91061

91057

91104

91152

91201

91251

91302

91353

91353

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий