Нарушение обязанности по своевременному получению экспортной выручки в иностранной валюте и её частичной продаже к ответственности за нарушение порядка осуществления валютных операций отношения не имеет, так как это разные сферы государственного контроля, решающие разные задачи.
Порядок совершения валютных операций, связанных с движением капитала, в РФ.
По установленному Центральным банком РФ в соответствии с п.2 ст.6 закона о валютном регулировании порядку совершения валютные операции, связанные с движением капитала, можно подразделить на:
совершаемые без получения индивидуальной лицензии на основании нормативных актов Центрального банка РФ;
совершаемые по лицензии, полученной в порядке установленном письмом ЦБ РФ от 06.10.1995 N 12-542 "О перечне документов, представляемых для получения лицензии на операции, связанные с движением капитала";
совершаемые по лицензии, полученной в порядке установленном положением ЦБ РФ от 20.07.1999 N 82 "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных валютных операций, связанных с движением капитала";
совершаемые по лицензии, полученной в порядке установленном письмом ЦБ РФ от 11.10.1996 N 341 "Временный порядок предоставления главными управлениями (национальными банками) ЦБ РФ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций"
совершаемые по лицензии, полученной в порядке установленном положением ЦБ РФ от 21.12.2000 №129-П "О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка РФ разрешений юридическим лицам-резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала"
При таком разнообразии порядков получения лицензий на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, разработанных Центральным банком РФ, только последний содержит критерии при принятии решения о выдаче или невыдаче лицензии на проведение валютной операции.
В соответствии с п. 4.2.1. этого положения "территориальные учреждения ЦБ РФ отказывают юридическим лицам-резидентам в выдаче разрешения на осуществление валютной операции, если документы необходимые для получения разрешения валютной операции направлены юридическим лицом-резидентом в территориальное учреждение после возникновения обязательств по осуществлению данной валютной операции" [36].
То есть Центральный банк РФ полагает, что в гражданском обороте возможно обращаться за разрешением на заключение договора до его заключения. Но какой смысл обращаться за каким-либо разрешением на заключение гражданско-правового договора до того, как он заключён, и его условия не известны. Данное понимание смысла работы разрешительной системы может объясняться лишь целью защиты экономических интересов Российской Федерации. Но не проще ли тогда ввести законодательные запреты на определённые типы операций по вывозу капитала из Российской Федерации.
Валютные операции, связанные с движением капитала, которые можно совершать без получения лицензии Центрального банка РФ, разбросаны по различным нормативным актам Центрального банка. Они предусмотрены, в частности, следующими его нормативными актами:
Письмо ЦБ РФ от 24.05.91 №352 [37];
Положение ЦБ РФ от 24.04.96 №39 [38];
Указание ЦБ РФ от 27.03.98 №193-У [39];
Указание ЦБ РФ от 08.10.99 №660-У [40].
С целью иллюстрации существующего порядка выдачи разрешений на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, приводим пример. В соответствии с положением ЦБ РФ от 20.07.1999 №82 [41] для получения его разрешения на проведение валютных операций, предусмотренных положением, необходимо представить в Центральный банк РФ 13 документов, которые в течение месяца будут рассматриваться. При этом положение не содержит никаких критериев для принятия решения о выдаче или невыдаче разрешения. Кроме того, некредитная организация среди этих 13 документов должна предоставить заключение Министерства экономики о возможности и целесообразности проведения этой операции. В соответствии с приказом Минэкономики РФ от 24.08.99 №421 [42] для получения заключения необходимо предоставить 14 документов, которые в течения месяца будут рассматриваться. Критериев для принятия решения о возможности (невозможности) и целесообразности (нецелесообразности) проведения этой валютной операции в приказе также не содержится.
Действующий в настоящее время порядок совершения сделок с валютными ценностями, предусматривающий получение разрешений Центрального банка и заключений о целесообразности для заключения этих сделок, сдерживает развитие гражданского оборота, стимулирует обход этих ограничений с помощью разных схем, и в результате сдерживает экономическое развитие Российской Федерации. Необходимо принять новый закон о валютном регулировании, определяющий порядок совершения сделок с валютными ценностями в Российской Федерации, случаи и порядок использования иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте в Российской Федерации при осуществлении расчётов, так как существующий в настоящее время разрешительный порядок, устанавливаемый различными нормативными актами Центрального банка РФ, лишь мешает нормальному обороту валютных ценностей. Кроме того, необходимо принять новый закон о регулировании внешнеэкономической деятельности, который бы и предусматривал торговые ограничения внешнеэкономической деятельности и механизм государственного контроля за их соблюдением. Такие ограничения, как обязательный перевод экспортной выручки в Российскую Федерацию и её обязательная частичная продажа для их легитимности должны быть установлены в этом законе, а не в подзаконных нормативных актах Президента РФ и Центрального банка РФ.
Список литературы
[1] Ст. 3 П. 2 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999.
[2] Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999
[3] Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999
[4] Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков.
[5] Харатян А.Ж. Валютные ценности как объекты гражданских прав.// "Право и экономика" 1997. №7-8. С.15
[6] Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР. Письмо ЦБ РФ от 24.05.1991 №352 с изм. 02.09.1994
[7] Закон СССР от 01.03.91 №1982-1 "О валютном регулировании"
[8] Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999
[9] Информационное сообщение Центрального банка РФ от 10.08.2000 №б/н 4 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования"
[10] Письмо Центрального банка РФ от 26.05.2000 №б/н 3 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования"
[11] Письмо Центрального банка РФ от 22.08.1995 №12-1с-1/4276 "Об операциях с ценными бумагами в иностранной валюте"
[12] Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России. С.116.
[13] Экономическая теория. / Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича.- СПб. 1999
[14] Юридический словарь ИПС "Кодекс"
[15] Закон РФ от 11.03.97 №48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
[16] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[17] Письмо Главного управления Центрального банка РФ по Санкт-Петербургу от 17.09.98 №19-7-02/10385 "О порядке контроля за осуществлением валютных операций"
[18] Рассказова Н.Ю. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота. // "Хозяйство и право" 2000. №3. С. 27.
[19] Рассказова Н.Ю. Вексель, номинированный в иностранной валюте, как объект гражданского оборота. // "Хозяйство и право" 2000. №3. С. 27.
[20] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[21] Попов И.С. Вексель в иностранной валюте.// "Юрист". 2000. №1. С. 24.
[22] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[23] Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.05.2000 №52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"
[24] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[25] Постановление пленума Верховного Суда РФ от 04.12.2000 №33/14, Постановление пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04.12.2000 №33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей"
[26] Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999
[27] Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31.05.2000 №52 "Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле"
[28] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[29] Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 №104/1341 "О введении Положения о переводном и простом векселе"
[30] Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.1992 № 3615-I с изм. 05.07.1999
[31] Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 №86 и №01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"
[32] Инструкция ЦБ РФ ГТК РФ от 04.10.2000 №91-И и №01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров"