Финансово-хозяйственная деятельность предприятия ОАО Металлургический завод им АК Серова (стр. 3 из 14)

Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод о том, что в целом на предприятии за анализируемый период наблюдается относительно стабильно удовлетворительное финансовое состояние – наблюдается больше негативных тенденций, чем позитивных, но они в основном связаны с проходящей на ОАО «Металлургический завод им. А.К. Серова» масштабной реконструкцией производства.

Раздел II. Балансовые стоимостные показатели предприятия

Таблица 4

Аналитический баланс предприятия (актив)

Наименование	Код строки	2004		2005		2006
Наименование	Код строки	состав, тыс.руб.	структура, проценты	состав, тыс.руб.	структура, проценты	состав, тыс.руб.	структура, проценты
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства	120	958614	30,03	1034681	16,42	1228121	9,17
Незавершенное строительство	130	472913	14,81	2128108	33,77	7301160	54,53
Долгосрочные финансовые вложения	140	46064	1,44	59616	0,95	659921	4,93
Итого по разделу I	190	1477591	46,28	3222405	51,14	9189202	68,63
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	933098	29,23	1132155	17,97	1320237	9,86
в т.ч. сырье, материалы	211	383989	12,03	392109	6,22	400371	2,99
НДС по приобретенным ценностям	220	133891	4,19	142648	2,26	161483	1,21
Дебиторская задолженность (долгосрочная)	230	0	0	0	0	0	0
Дебиторская задолженность (краткосрочная)	240	590435	18,50	1092644	17,34	1791130	13,38
Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги)	250	2560	0,08	521	0,01	607	0,01
Денежные средства	260	54649	1,71	710382	11,27	926429	6,92
Прочие оборотные средства	270	0	0	0	0	0	0
Итого по разделу II	290	1714633	53,71	3078350	48,86	4199886	31,37
Баланс по активу	300	3192224	100%	6300755	100%	13389088	100%

Таблица 5

Аналитический баланс предприятия (пассив)

Наименование	Код строки	2004		2005		2006
Наименование	Код строки	состав, тыс.руб.	структура, проценты	состав, тыс.руб.	структура, проценты	состав, тыс.руб.	структура, проценты
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	262	0,01	262	0,01	262	0,01
Добавочный капитал	420	412880	12,93	404748	6,42	399894	2,99
Резервный капитал	430	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	1023347	32,06	3921192	62,23	10737530	80,20
Итого по разделу III	490	1436489	45,00	4326202	68,66	11137686	83,2
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	590	262754	8,23	347304	5,51	440145	3,29
V КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Займы и кредиты	610	367494	11,51	554916	8,81	792055	5,92
Кредиторская задолженность	620	1127976	35,33	1073821	17,04	1019952	7,62
Прочие обязательства краткосрочного свойства	630... ...660	314	0,01	936	0,01	1382	0,01
Итого по разделу V	690	1495784	46,85	1629673	25,86	1813389	13,55
Баланс по пассиву	700	3192224	100%	6300755	100%	13389088	100%

Таблица 6

Индексный анализ абсолютных балансовых стоимостных показателей

№ п/п	Наименование	Код строки	Индексы роста
№ п/п	Наименование	Код строки	2004	2005	2006
1	Основное имущество	А₁₉₀	1,000	2,181	6,219
1	Оборотное имущество	А₂₉₀	1,000	1,795	2,449
2	Основные средства	А₁₂₀	1,000	1,079	1,281
2	Незавершенное строительство	А₁₃₀	1,000	4,500	15,437
3	Производственные запасы	А₂₁₀	1,000	1,213	1,415
3	Денежные средства и их эквиваленты	(А₂₅₀ +А₂₆₀)	1,000	12,427	16,204
4	Собственный капитал	П₄₉₀	1,000	3,012	7,753
4	Заемный капитал	(П₅₉₀ +П₆₉₀)	1,000	2,750	6,813
5	Долгосрочные финансовые вложения	А₁₄₀	1,000	1,294	14,326
5	Краткосрочные финансовые вложения	А₂₅₀	1,000	0,203	0,237
6	Дебиторские задолженности	(А₂₃₀ +А₂₄₀)	1,000	1,850	3,033
6	Кредиторские задолженности	П₆₂₀	1,000	0,952	0,904
7	Долгосрочные заимствования	П₅₉₀	1,000	1,322	1,675
7	Краткосрочные обязательства	П₆₉₀	1,000	1,089	1,212
8	Займы и кредиты	П₆₁₀	1,000	1,510	2,155
8	Кредиторские задолженности	П₆₂₀	1,000	0,952	0,904
Валюта баланса		А₃₀₀,П₇₀₀	1,000	1,974	4,194

Формирование (финансирование) имущественного комплекса предприятия.

ДЕНЕЖНЫЙ КАПИТАЛ (ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ) 6300,755 млн.руб.
Перманентный капитал 4673,506 млн.руб.		Краткосрочные заимствования 1629,673 млн.руб.
Собственный капитал 4326,202 млн.руб.	Долгосрочные займы и кредиты 347,304 млн.руб.	Краткосрочные займы и кредиты 554,916 млн.руб.	Кредиторская задолженность 1073,821 млн.руб.	Прочее 0,936 млн.руб.

Основные средства 1034,681 млн.руб.	Незавершенное строительство 2128,108 млн.руб.	Долгосрочные финансовые вложения 59,616 млн.руб.	Наличность и эквиваленты 710,903 млн.руб.	Запасы и НДС 1274,803 млн.руб.	Дебиторские задолженности 1092,644млн.руб.
Внеоборотные активы 3222,405 млн.руб.			Оборотные средства 3078,350 млн.руб
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ (АКТИВЫ, ИМУЩЕСТВО) 6300,755 млн.руб.

Таблица 8

Отчет о прибылях и убытках

(извлечение)

Наименование	Код строки	Абсолютные значения, тыс. руб.			Индекс роста
Наименование	Код строки	2004	2005	2006	Индекс роста
ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг)	010	6756281	7234128	7648003	1,132
СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг)	020	5007435	5469818	5843311	1,167
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	029	1748846	1764310	1804692	1,032
ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ	050	1243119	1189226	1199855	0,965
ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ	140	1144828	904408	791448	0,691
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи	150	274758,72	217057,92	189947,52	0,691
ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ	160	870069,28	687350,08	601500,48	0,691
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	190	822588	655190	580553	0,706
Справочно: реинвестиции[1]	201208	616359	475818
годовая амортизация	925610,50	983841,41	1078368,42
потенциал самофинансирования	1748198,50	1639031,41	1658921,42

Проанализировав структуру баланса ОАО «Металлургический завод им.А.К. Серова» динамику (темпы) изменений и данные отчета о прибылях и убытках за 2004-2006 гг., можно выявить как позитивные, так и негативные тенденции.