Третьим уровнем социальной защиты в старости является частное пенсионное страхование. Оно дает гражданам возможность получения социального обеспечения сверх предусмотренного системой обязательного страхования, а также является альтернативной формой страхования для лиц, не подлежащих обязательному пенсионному страхованию. Как дополнительное средство пополнения пенсионного содержания, частное страхование является добровольным. В данном случае с одной из частных страховых компаний заключается индивидуальный договор о пенсионном страховании. Основанием для обращения к системе частного страхования служит и невозможность страхования в рамках системы обязательного пенсионного страхования для лиц, чей доход превышает установленный законом предел. В отличие от обязательного пенсионного страхования, взносы в частные страховые компании существенно выше, но выше и размер таких пенсий.
С 1957 года обязательное пенсионное страхование финансируется с помощью «способа распределения», т. е. все доходы от страховых взносов незамедлительно используются государством для выплаты пенсий. Пенсионные взносы выплачиваются предпринимателям и наемным работникам в равных долях, в процентах от годового заработка застрахованного (величина тарифа составляет 19,5% от заработка, т.е. по 9,75% со стороны работника и работодателя). Ставка взноса устанавливается таким образом, что доходы покрывают расходы и имеется резерв в один месячный расход как минимум. С 01.01.2005 пенсионные взносы уплачиваются только с заработков, не превышающих 5.200 € в месяц (62.400 € в год) для старых и 4.400 € в месяц (52.800 € в год) для новых федеральных земель. Даже если зарплата существенно больше, взносы все равно уплачиваются только с этой величины.
Остальную сумму работник, как правило, помещает в фонды добровольного страхования. Величина наименьшей и наибольшей суммы взноса для застрахованных на добровольной основе составляет 78,00 € и 1004.25 € в месяц соответственно.
В случае, если трудовой стаж не превышает 5 лет, пенсия составляет 345€, а если не превышает 3 лет, то не выплачивается вообще.
Регулярная пенсия в Германии выплачивается по достижении 65 лет, причем как мужчинами, так и женщинами. В то же время существуют различные способы выхода на пенсию ранее установленного срока, однако в последнее время такая возможность была существенно ограничена путем повышения пенсионного возраста. Кроме того, за возможность досрочного выхода на пенсию придется «заплатить» вычетами из величины будущей пенсии. В настоящее время число людей, ушедших на пенсию раньше 65 лет, составляет 20% от общего числа пенсионеров. Досрочная пенсия (кроме пенсий лиц, имеющих 35-летний страховой стаж) рассчитывается таким образом, что за каждый нерабочий месяц вычитается 0,3% пенсии.
2.3. Пенсионная система Великобритании
Пенсионное обеспечение в Великобританииосуществляется в рамках различных систем: национального социального страхования, государственной системы вспомоществования и производственного социального страхования за счет предприятий. Имеются также программы персонального страхования, базирующиеся на коммерческой основе. Система национального пенсионного страхования Великобритании предусматривает выдачу пенсий по старости, инвалидности и по Случаю потери кормильца, пособий по болезни, безработице, беременности и родам, по трудовому увечью или профессиональному заболеванию, на похороны и т.п. Производственное и дополнительное страхование поощрается путем предоставления налоговых льгот. Застрахованный имеет право выйти из общенациональной системы страхования, но без права вернуться назад.
Государственная пенсионная система Великобритании в настоящее время регулируется Пенсионным законом 2007 года (The Pensions Act 2007), который был принят 26 июля 2007 года. В полной мере положения этого закона будут действовать для тех граждан, которые достигнут установленного пенсионного возраста с 6 апреля 2010 года.
В соответствии с основными положениями пенсионной реформы 2007 года вводится новая система кредитов, которая расширяет число людей имеющих право на государственную пенсию, увеличивается размер базовой государственной пенсии в соответствии с ростом средней зарплаты, а также увеличивается пенсионный возраст с 65 до 68 лет постепенно в течение 2007 - 2008 годов. В настоящее время пенсионный возраст для родившихся до 5 апреля 1950 года составляет: мужчины - 65 лет, женщины - 60 лет.
Государственная пенсия может состоять из двух частей: базовой и дополнительной. Размер начисленной базовой пенсии определяется трудовым стажем - так называемыми "квалификационными годами". В настоящее время для получения полной базовой пенсии необходимо иметь квалификационный стаж:
· 39—44 года для женщин
· 44 года для мужчин
Для получения минимальной базовой пенсии (25% от полной базовой пенсии) необходимо иметь минимальный стаж 10—11 лет, в зависимости от пенсионного возраста.
После 6 апреля 2010 года для получения полной базовой пенсии и для мужчин, и для женщин необходимо будет иметь квалификационный стаж 30 лет. Каждый недостающий до этого предела год будет уменьшать базовую пенсию на 1/30. В 2008/09 финансовом году полная базовая пенсия составляет £90.70 в неделю.
Взносы в государственный страховой фонд уплачиваются работодателем при начислении зарплаты или самостоятельно в случае самозанятости или отсутствия постоянного места работы.
Пенсионные взносы делятся на несколько классов и выплачиваются совместно работником и работодателем.
Если доход работника меньше начального порога пенсионных взносов (£105 в неделю для 2008/2009 г.г.), но равен или больше нижнего предела доходов ( £90 в неделю для 2008/2009 г.г.), то он освобождается от выплаты пенсионных взносов, но этот период всё равно засчитывается ему как квалификационный для начисления пенсии. С дохода превышающего начальный порог и до верхнего порога (£770 в неделю) работник выплачивает взнос Класса 1 составляющий 11%. С дохода превышающего верхний порог выплачивается ещё 1%. Работодатель с суммы между нижним и верхним порогами выплачивает взнос в 12.8%. Люди работающие на условиях самозанятости платят единый взнос Класса 2 составляющий £2.30 в неделю для 2008-2009 годов.
Если человек вообще не работает или получает меньше нижнего предела доходов, то он может самостоятельно платить добровольный взнос Класса 3 который составляет £8.10 в неделю для 2008-2009 годов.
Полным годом для начисления пенсии считается тот, в котором было выплачено 52 недельных взноса.
2.4. Пенсионная система Швеции
Действующая в Швеции многоуровневая система пенсионного обеспечения создавалась начиная с 1913 года и до 90-годов XX века была полностью основана на принципе «солидарности поколений», согласно которому все граждане имеющие непрерывный стаж работы в 30 лет имели право на полную трудовую пенсию в размере 60% процентов от среднестатистической зарплаты по стране. Стаж свыше 30 лет и размер собственной зарплаты в расчёт не принимался.
Под нарастающим давлением ухудшающейся демографической ситуации была предпринята реформа пенсионной системы, которая была принята парламентом в 1998 году, а полностью вступила в силу с 1 января 2003 года. Новая пенсионная система была распространена на граждан родившихся после 1938 года и состояла из трёх уровней: условно-накопительного, накопительного и добровольного. Для тех, кто родился с 1938 по 1953, часть пенсии рассчитывается в соответствии со старой системой.
Обязательные пенсионные платежи состоят из двух частей и начисляются на максимальную сумму годового дохода равную 7.5 базовым зарплатам (360 000 крон (44 000 $) в 2008 году).
Условно-накопительная пенсия является, по своей сути, распределительной (PAYG, т.е. Pay as You Go). Она формируется из взносов, составляющих 16% от всех доходов полученных гражданином в стране. Эта часть представляет собой условные пенсионные обязательства, но выраженные в денежных единицах. Они регулярно индексируются исходя из макроэкономических показателей в стране. Размер основной пенсии гражданина определяется путём деления этих условных накоплений на ожидаемую продолжительность жизни. Начисляться она может по достижении 61 года. Персонально-накопительная пенсия формируется из отчислений с заработной платы в размере 2.5% на индивидуальный пенсионный счёт. Эта часть представляет собой реальные деньги, которые передаются в управление пенсионным фондам, инвестирующим их с использованием рыночных механизмов. Начисляется одновременно с условно-накопительной пенсией по достижении 61 года. Добровольное пенсионное обеспечение основывается на коллективных договорах между работниками и работодателями и охватывает около 90% всех занятых в национальной экономике. Эта часть составляет, в среднем, 10% от последней зарплаты перед выходом на пенсию.
Тем гражданам, которые получают слишком маленькую условно-накопительную и накопительную пенсию или вовсе их не получают из государственного бюджета выплачивается так называемая "гарантированная пенсия". Она назначается только по достижении 65 лет и при проживании в Швеции не менее трёх лет, а в полном размере выплачивается только тем, кто прожил в стране полные 40 лет. За каждый недостающий год размер такой пенсии уменьшается на 1/40 часть. Размер полной гарантированной пенсии составляет для одинокого человека 2.13 прожиточных минимума - 91 164 кроны в год (998 $ в мес.) по данным 2009 года.