6)Контроль. Последним фактором оценки кредитоспособности заемщика выступает контроль, который сводится к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособности?
Определяя надежность коммерческих банков, ЦБ РФ применяет систему оценки их финансового состояния базируясь на:
• расчете обязательных нормативов;
• анализе общей финансовой отчетности, критериев проблемности коммерческих банков и системы показателей их деятельности.
Обязательный норматив это предельный размер неденежной части уставного капитала, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорискованные активы.
Важными показателями деятельности организации является группа нормативов ликвидности.
1) Норматив текущей ликвидности.
2) Норматив мгновенной ликвидности.
3) Норматив долгосрочной ликвидности.
4) Норматив общей ликвидности.
16. -Оценка кредитоспособности предприятия по методике CAMPARI в процессе принятия решения о его кредитовании;
По мнению банкиров необходимо иметь три "пояса безопасности;, защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.
"Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.
"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.
" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.
Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором.
Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.
Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.
Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.
Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности клиента:
1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента;
3. подготовка и заключение кредитного договора.
В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в т. ч.:
1. нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;
2. финансовый отчет, включающий баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.
3. отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4. внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.
5. данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.
6. прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.
7. бизнес-план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.
8. кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;
A - ability - способность к возврату ссуды;
M - marge - маржа, доходность;
P - purpose - целевое назначение ссуды;
A - amount - размер ссуды;
R - repayment - условия погашения кредита;
I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.
Эти понятия объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является составление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет следующие разделы:
1. Организационно - правовая форма заявителя;
2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;
3. Наличие задолженности по ссудам;
4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объем просроченных платежей.
5. Поступление средств на расчетный счет;
6. Оценка управления и состояния учета;
7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;
8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9. Проект решения.
Требования банков к заемщику постоянно смягчаются, и некогда обязательные условия уже переходят в разряд пожеланий. Так, все кредиторы, за исключением Сбербанка, сегодня принимают к рассмотрению "серый" доход заемщика. Форма его подтверждения варьируется от справки за подписью руководителя до простого расчета средних зарплат в той отрасли, в которой работает претендент на кредит.
Наличие поручителей, бывшее на рынке нормой два года назад, практически ушло в прошлое. Единственным исключением опять-таки является Сбербанк. Зато здесь наиболее лояльные требования по отношению к уровню дохода заемщика. В среднем на $1 тыс. "белого" дохода Сбербанк может выдать кредит в размере около $48 тыс. В большинстве коммерческих банков при таком доходе можно получить не более $30 тыс. (расчеты по банковским ипотечным калькуляторам).
Разница объясняется тем, что по программе Сбербанка на руках у заемщика после платежа по кредиту должна оставаться сумма не меньшая, чем официально установленный прожиточный минимум. Коммерческие банки смотрят на вещи более реально и требуют, чтобы выплаты по кредиту не превышали 40% ежемесячного дохода клиента.
17. -Оценка финансового состояния предприятия в процессе принятия решения о его кредитовании;
Метод финансовых коэффициентов состоит в расчете относительных показателей, которые характеризуют предприятие с точки зрения состояния его ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости, и сравнении их с нормативными значениями. Анализ основан на данных баланса и отчета о финансовых результатах. Рассчитывается ряд показателей: экономическая рентабельностьрентабельность собственного капиталакоэффициент абсолютной ликвидности коэффициент текущей ликвидности коэффициент маневренности собственны средств и др. Значения этих коэффициентов использованы в расчете обобщающего коэффициента финансового состояния.
Средистатистических методов оценки кредитного риска следует выделить метод дискриминантного анализа, который дает возможность разбивать заемщиков на классы. С помощью этого метода можно построить классификационные модели для прогнозирования результатов кредитных соглашений (выполнить заемщик условия или нет). В международной банковской практике самой известной из таких моделей является Z-модель Альтмана, которая используется для прогнозирования банкротства предприятия. Модель позволяет классифицировать предприятия по четырем группам: с очень высокой вероятностью банкротствас высокой вероятностью банкротства с возможной вероятностью банкротства с очень низкой вероятностью банкротства В созданной системе оценки кредитоспособности предприятий использование модели Альтмана позволило провить более полный и достоверный анализ при принятии решений о выдачи кредитов предприятиям.