Таким образом, на сегодняшний день банковское сообщество не имеет действенного математического аппарата расчета кредитного рейтинга заемщика с одновременным учетом качественных факторов его деятельности. По мнению специалистов, таким аппаратом может стать искусственная нейронная сеть, моделирующая процессы анализа использования возможностей искусственного интеллекта.
3. Перспективы развития системы оценки кредитоспособности.
3.1. Наиболее актуальные на сегодняшний момент методы оценки кредитоспособности юридических лиц в России и за рубежом.
В современных условиях роль объективной оценки кредитоспособности клиентов банка приобретает особое значение. Непременным условием такой оценки является информативность, а важнейшим требованием, предъявляемым к ней, - установление оптимального баланса финансовой и нефинансовой информации о клиенте. Именно эти качества, отвечающие условиям универсальности, выгодно отличают такой подход к определению уровня кредитоспособности клиентов как кредитный рейтинг.
В современной экономике кредитный рейтинг является объектом делового интереса различных операторов оценочных услуг – рейтинговых агентств, консалтинговых компаний, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Современное предназначение кредитного рейтинга заключается в получении объективной, концентрированной и сопоставимой информации о степени финансовой надёжности той или иной компании. На том основании, что кредитный рейтинг сочетает в себе различные аспекты деятельности рейтингуемого объекта, порой несопоставимые по своим характеристикам, его принято считать универсальным инструментом оценки кредитоспособности заёмщика[29].
Предоставляя независимое, обоснованное и компетентное мнение, кредитный рейтинг помогает тому или иному юридическому лицу расширить доступ к заемным средствам и другим источникам капитала, тем самым повышая его финансовую гибкость.
Кредитный рейтинг представляет собой независимую и надежную оценку кредитоспособности эмитента, на основе которой участники рынка могут принимать обоснованные финансовые решения. Это может повлечь за собой снижение издержек эмитента по привлечению заемных средств. Для тех юридических лиц, которые привлекают средства под гарантии третьих лиц, кредитный рейтинг может снизить стоимость такой гарантии или с большей эффективностью привлечь средства без приобретения гарантии.
Кредитный рейтинг часто используется банками для принятия решений по кредитованию, сделкам на денежном рынке, страхованию, лизингу и в любых других ситуациях, где требуется оценка кредитоспособности делового партнера. Многие компании предпочитают не раскрывать свою финансовую информацию в процессе деловых переговоров. В этом случае кредитный рейтинг эмитента служит надежным ориентиром кредитоспособности.
Кредитный рейтинг, будучи независимым мнением, может защитить компанию и ее ценные бумаги от неадекватных подозрений в неплатежеспособности, вызванных дефолтом других компаний на рынке. Данная форма оценки кредитоспособности может также использоваться инвестором в качестве простого удобного инструмента определения кредитного риска и премии за риск[30].
Как уже говорилось ранее, большое количество коммерческих банков в настоящее время применяют такой метод оценки кредитоспособности своих заёмщиков, как кредитный скоринг. По сравнению с использованием профессионального суждения кредитного инспектора, статистический скоринг имеет ряд существенных преимуществ:
1. Скоринг дает количественную оценку кредитного риска, выраженную в терминах вероятности, в противоположность экспертному суждению;
2. Оценивает риски объективно (одинаковые анкеты получают одинаковый скоринговый балл, в то время как субъективные заключения разных кредитных инспекторов об одном и том же заемщике могут различаться);
3. Статистический скоринг легко масштабируется. Для автоматизированной модели скоринга растущее число кредитных заявок не означает увеличения издержек банка. При использовании профессиональных суждений рост числа заявок приводит к существенным затратам времени и средств на расширение штата кредитных испекторов, что в современных условиях экономического кризиса для многих банков становится невозможным;
4. Скоринг также позволяет учитывать всю совокупность факторов риска. Этот метод позволяет выявлять закономерности между параметрами заемщика и его кредитоспособностью; кредитный эксперт же обычно рассматривает небольшую группу значимых, по его мнению, факторов.
5. Качество работы модели статистического скоринга может быть проверено до начала его использования. Применение модели к тестовой выборке по кредитам, исход по которым уже известен, позволит оценить точность оценок, получаемых с ее помощью.
6. Скоринг позволяет учитывать сравнительную значимость различных параметров заемщика для его кредитоспособности. Из готовой скоринговой карты сразу же становится ясно, в какой степени различные факторы влияют на оценку кредитного риска заемщиков.
7. Скоринг позволяет снизить временные издержки на взыскание просроченной задолженности. Скоринг взысканий позволяет определить вероятность задержки очередного платежа, что способствует выбору более эффективных методов работы с просроченной задолженностью.
8. Экономический эффект от внедрения скоринга может быть просчитан заранее. Применяя скоринговую модель к прошлым кредитам, банк может оценить величину потерь, которых удалось бы избежать за счет повышенной точности анализа кредитных заявок[31].
Хотелось бы отметить, что в процессе написания курсовой работы, мне представилась возможность узнать мнение некоторых представителей коммерческих банков о скоринговом методе оценки кредитоспособности. Так, многие служащие банков полагают, что скоринг - это, по сути, автоматизация принятия кредитного решения на основании данных статистики. Это универсальный кредитный инструмент, умело использовав который, можно как раз добиться не только значительного роста кредитного портфеля, но и снижения объемов невозвратов. Скоринговая программа - не что иное, как быстрый финансовый анализ компании, который в обычных условиях может протекать существенно дольше.
Однако, некоторые сотрудники отделений коммерческих банков отмечают, что в их практике скоринг зарекомендовал себя отрицательно, так как этот метод не дает качественной оценки кредитоспособности заемщика. Но, анализируя преимущества данного метода, я считаю, что скоринг иногда выступает единственным методом оценки заёмщиков - юридических лиц. И это не удивительно, ведь реальное положение юридических лиц бывает сложно оценить даже опытному специалисту именно потому, что там бывают сложные зависимости, сложные методы анализа отчётности.
Интересен также следующий факт, что иногда на сайтах сети Интернет появляются статьи, в которых эксперты описывают связь между экономическим кризисом в США и вышеупомянутым методом оценки кредитоспособности заёмщика. Действительно, скоринг повсеместно используется в Соединённых Штатах для оценки заёмщиков, и он также использовался для оценки тех ипотечных заёмщиков, которые потом массово попали в дефолт, спровоцировав ипотечный кризис. Однако неправильно было бы полагать, что математическая модель стала причиной ипотечного кризиса. Скоринг - это инструмент. Определяющую роль в таких случаях играет кредитная политика банка или некоторой финансовой системы. И именно скоринг предсказывал что уровень просрочки будет высоким. Конечно, то, насколько высоким будет уровень просрочки, стало неожиданностью, но любая методика имеет границы применимости. Также скоринг не может и не должен учитывать макроэкономические сдвиги, которые происходят при перекредитовании на рынке недвижимости. Это должно происходить при формировании и ревизии кредитной политики.
Заключение
Итак, подводя итоги, хотелось бы отметить, что в настоящий момент вопрос оценки кредитоспособности банками своих заёмщиков продолжает оставаться актуальным: предприятия нуждаются в дополнительных источниках финансирования, способствуя росту потребности в кредитовании, а банки, опасающиеся неустойчивого финансового положения предприятий вынуждены искать и развивать новые усовершенствованные пути оценки кредитоспособности своих заёмщиков.
Анализ организации кредитования показывает, что в современной банковской практике происходят существенные изменения: идёт процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и технологя кредитных операций. Последнее время, несмотря на последствия финансового кризиса, постепенно увеличивается число выданных кредитов.
Однако, вместе с тем до сих пор существуют многочисленные проблемы, касающиеся вопроса оценки кредитоспособности. К примеру, на сегодняшний день в банковской практике не решена проблема совмещения оперативности и качества оценки кредитоспособности.
Так как методы анализа количественных параметров в российской практике изучены и апробированы, а качественные параметры практически отсутствуют, необходимо развитие формализованной модели оценки кредитоспособности заёмщика, которая будет учитывать все параметры деятельности.
В силу ряда обстоятельств, а именно низкой дисциплины подготовки финансовой и управленческой отчётности предпритиями; наличия определённых трудностей в получении российскими компаниями кредитных рейтингов; неполного соответствия формализованной методики комплексной оценки кредитного риска заёмщика банка международным стандартам, - возникает необходимость создания коммерческими банками собственных методик оценки кредитного качества своих заёмщиков[32].