Финансовый киоск должен быть оборудован дополнительными устройствами. С помощью такого финансового киоска клиент может (в зависимости от оснащения):
- ознакомиться с деятельностью банка и его услугами;
- получить денежную наличность с помощью платежной карточки;
- внести денежную наличность на свой счет;
- осуществить перевод денег;
- оплатить коммунальные услуги, счета за услуги Интернет, мобильной связи и т. п.;
- получить выписки по счетам и т. д.
Сенсорные киоски, которые объединяют в себе разные возможности, в зависимости от требований банковского учреждения могут существенно снизить нагрузку банковских работников при выполнении большинства стандартных операций. Такие киоски могут выполнять функцию банкомата.
Телебанкинг - система предоставления банковских услуг с использованием фиксированной телефонной связи. Клиент, позвонив в банк, с помощью подсказок "электронного клерка" может:
- получить информацию об остатках и движении денежных средств на счетах за определенный период;
- осуществить определенные виды платежей, предусмотренные соглашением с банком;
- получить информацию о курсах валют, котировке ценных бумаг, услугах банка;
- связаться с соответствующей службой банка и пр.
Банки устанавливают системы распознавания голосовых команд, что дает возможность, например, клиенту, который позвонил по телефону в банк, назвать структурное подразделение, фамилию или должность работника банка, и система мгновенно переключит клиента на соответствующий номер. Это экономит расходы клиентов на телефонные разговоры, уменьшает нагрузку на телефонную сеть банка и секретарей.
Выборочный анализ услуг В2С банкинга, которые предоставляются клиентам в Украине, представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1.[23,с.65]
Услуги В2С банкинга, предоставляемые украинскими коммерческими банками
| Банки | Электронный банкинг | Машинно-телефонный банкинг | |||||||
| Интернет банкинг | SMS банкинг | WAP банкинг | E-mail банкинг | Пейджинг | Теле банкинг | Клиент Банк | Финансовый киоск | АТМ | |
| Аваль | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | |
| Приватбанк | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ||||
| Укрэксим банк | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | |||||
| Правекс-Банк | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ||||
| ПУМБ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ||||
| Вабанк | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ||||
| Ажио | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | |||
| Укринбанк | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | ٧ | |||
Исследуя вопрос новых подходов в сфере традиционного банкинга, целесообразным является также раскрытие сущности таких понятий, как финансовый супермаркет; частный бан-кинг; drive-in банкинг. Рассмотрим последовательно данные понятия.
Финансовый супермаркет - это финансовая компания, которая предлагает широкий перечень услуг своим клиентам и дает возможность получать полный перечень банковских услуг, осуществлять операции с ценными бумагами и взаимными фондами, а также заключать договора страхования в одном учреждении.
Интересное определение данного понятия представлено в одном из отчетов Британской аналитической группы Mintel: финансовый супермаркет - канал продажи с или без физического присутствия, обеспечивающий потребителей выбором услуг и поставщиков этих услуг, которые выбираются по уровню спроса на услугу со стороны потребителей. То есть банки, заключая договора с другими субъектами финансового рынка, стараются на базе одного обособленного подразделения (филиала или отделения) предоставлять своим клиентам полный перечень финансовых услуг. Таким образом банки минимизируют затраты своих клиентов и предлагают им одно место для приобретения банковских, страховых и инвестиционных услуг. Если такой супермаркет предлагает своим клиентам обслуживание on-line и еще и услуги частного банкинга, то такое учреждение становится мощнейшим игроком на финансовом рынке.
Частный банкинг - это предоставление банками специальных услуг важнейшим (VIP) клиентам. Услуги для таких клиентов характеризуются большей свободой и конфиденциальностью, нежели для обычных клиентов. VIP-yслуги доступны 24 часа в сутки и 7 дней в неделю. Взаимоотношения банка и VIP-клиента администрируются специально приставленным к клиенту менеджером и его командой (сотрудники банка). Клиент, общаясь с менеджером лично или дистанционно, может быстро осуществлять любые финансовые операции.
Следует отметить, что частный банкинг, равно как и электронный, очень уязвим для их использования с целью легализации доходов, полученных преступным путем. В связи с этим при осуществлении электронного банкинга необходимо руководствоваться рекомендациями FATF, а частного - обеспечить соответствие внутренних процедур принципам борьбы с отмыванием денег при осуществлении частного банкинга, разработанным Вольфсбергской группой [23,c.65].
Drive-in банкинг (Drive-in дословно означает "заезд") - способ предоставления банковских услуг клиентам. Предусматривается, что клиенты банков - собственники транспортных средств смогут получать банковские услуги, не оставляя транспортное средство. Подъехав к одному окошку, можно заказать банковскую услугу (оплата коммунальных платежей, получение выписки по счету, приобретение чеков и т.п.), а к другому - оплатить такие услуги. Это быстрый и удобный метод работы с клиентами, который привлечет внимание к банку.
Применение данных высокотехнологичных услуг для осуществления разнообразных финансовых операций в Украине тормозится отсутствуем нормативных документов НБУ по регламентации и организации данных операций и их учету. Требуется разработка нормативных документов в части автоматизации учетных процедур по электронным услугам, в частности нормативного признания легитимности электронных первичных документов по операциям. При условии подключения отдельных подсистем учета электронных банковских операций к автоматизированной банковской системе (при наличии безопасных каналов) работа операциониста-бухгалтера может быть сведена к выполнению функций дальнейшего контроля, но это дело будущего. Сегодня же необходимость обеспечения осуществления электронных операций первичными документами на бумажных носителях требует от банков создания отдельных отделов по обслуживанию таких операций, а также децентрализации бухгалтерской службы банка. Создание отдельной бухгалтерской службы в составе линейного подразделения, которое обслуживает осуществление электронных операций клиентами, предоставит возможность более эффективно соблюдать основные принципы бухгалтерского учета и контролировать правильность признания операций в финансовом, налоговом и управленческом учете.
Каждое такое отдельное подразделение должно обеспечивать [23,с.66]:
- соблюдение принципов бухгалтерского учета;
- единую методологическую основу учета банковских операций;
- взаимосвязь данных синтетического и аналитического учета;
- хронологическое и систематическое отражение всех операций банка в регистрах бухгалтерского учета на основании первичных документов;
- накопление и систематизацию данных учета в разрезе показателей, необходимых для управления банком, а также составления отчетности.
На основе изложенного можно констатировать, что одной из ключевых проблем дальнейшего развития банковской системы Украины является подготовка финансовой системы и общества в целом к развитию электронного бизнеса, которая состоит в разработке методической и нормативно-правовой базы (в том числе по вопросам бухгалтерского учета) для регулирования осуществления электронной коммерции с использованием сети Интернет и других каналов передачи данных.
В процессе работы над темой курсовой мной сделаны следующие выводы и обобщения, согласно основным структурным разделам работы.
1. Основной целью осуществления банковской деятельности является получение прибыли, которую банки приобретают за счет прибыли своих заемщиков. Важная цель их деятельности — обеспечить финансовое посредничество и деловые услуги. Они аккумулируют свободные денежные средства у населения, различных предприятий, государства, а затем направляют их на финансирование накопления реального капитала. Современные коммерческие банки выполняют разнообразные банковские операции. Важнейшее значение имеют операции финансового содержания, именно они составляют основу финансовой деятельности любого коммерческого банка. К последним относятся операции по кредитованию, размещению вкладов и депозитов, расчетно-кассовое обслуживание и валютные финансовые операции.
Кредитование — это предоставление в долг на определенный срок денежных средств (с условием возврата) или товара и услуг (с возвратом или отсрочкой оплаты) с уплатой процентов.
Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).
Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем — перечислением денежных средств со счета плательщика на счет поставщика. Посредником при осуществлении этих расчетов является банк.
Финансовые учреждения (коммерческие банки) могут также осуществлять валютные операции. Операции банков с целью получения прибыли от изменений валютных курсов во времени или на различных рынках, а также преднамеренное принятие валютного риска получили название валютных спекуляций