Проект:
1-4 классы: 1,4*19,9=27,2
5-9 классы: 2,25*18,1= 40,7
10-11 классы: 1,7*9,1=15,4
Средняя ставка учителя в месяц:
=Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01. (8)
Текущий год:
1-4 классы: 6000/27,5=218,2
5-9 классы: 17200/41,4=415,6
10-11 классы: 5500/13,9=396
Проект:
1-4 классы: 6100/28,8=212,2
5-9 классы: 16500/40,6=406,4
10-11 классы: 6100/15,3=398,7
ФЗП в год:
= Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев. (9)
Текущий год:
1-4 классы: 218,2 *29,7 *12 = 77766,48 руб.
5-9 классы: 415,6*40*12=199488 руб.
10-11 классы: 396*15,2*12=72230,4 руб.
Проект:
1-4 классы: 212,2*27,2*12=69262,08 руб.
5-9 классы: 406,4*40,7*12=198485,76 руб.
10-11 классы: 398,7*15,4*12= 73679,76 руб.
ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 349484,88+66200=415684,88 руб.
Проектный год: 341427,6+ 78542=419969,6 руб.
Дополнительный ФЗП:
= Тарифный ФЗП*20%
Текущий год: 415684,88 *20%= 83137 руб.
Проектный год: 419969,6*20%= 83993,9 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 415684,88 +83137 =503821,88 руб.
Проектный год: 419969,6 +83993,9 = 503963,5 руб.
2.3 Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Таблица 5
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классоврасходы на 1 класс, руб. | 45,3 270 | 47 270 |
| Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. | 12231 | 12690 |
| 2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классовнорма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб. | 18,3 140 2562 | 19,9 140 2786 |
| среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб. | 19,3 320 6176 | 18,1 320 5792 |
| среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб. | 7,7 260 2002 | 9,1 260 2366 |
| Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. | 10740 | 10944 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы №3.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.
Проект: 47*270=12 690 руб.
Расчет суммы расходов = среднегодовое количество классов * норма расходов на 1 класс.
Текущий год:
на 1-4 классы=18,3*140=2562
на 5-9 классы = 19,3*320=6176
на 10-11 классы = 7,7*260=2002
Проект:
на 1-4 классы = 19,9*140=2786
на 5-9 классы = 18,1*320=5792
на 10-11 классы = 9,1*260=2 366
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.
Следующий финансовый год: 2 786+5 792+2 366= 10944 руб.
2.4 Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов из таблицы №3.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 75% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
381*0,75 = 286 чел.
437*0,75 =328 чел.
Таблица 6
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов | 381 | 437 |
| 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД | 286 | 328 |
| 3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. | 21060060 | 21068880 |
| 4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб.на всех учащихся, руб. | 5515730 | 5518040 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. | 24068640 | 24078720 |
| 6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. | 402482837120 | 402483253760 |
| Итого расходов на ГПД, руб. | 2981550 | 3419400 |
Зная расходы по з/п в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 286*210= 60060 руб.
- проект: 328*210= 68880 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
На 1 учащихся:
- текущий год: 210*0,26=55 руб.
- проект: 210*0,26 =55 руб.
На всех учащихся:
- текущий год: 55*286 = 15730
- проект: 55*328= 18040
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год:286 * 240= 68640 руб.
- проект: 328 * 240= 78720 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 286*40*248=2837120 руб.
Проект: 328*40*248=3253760 руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 60060+15730+68640+2837120=2981550 руб.
Проект: 68880+18040+78720+3253760=3419400 руб.
2.5 Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Таблица 7
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 4) | 349452,8 | 341236,1 |
| 2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 4) | 66200 | 78542 |
| 3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) | 415 652,8 | 419778,1 |
| 4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) | 108069,7 | 109142,3 |
| 5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 5) | 12231 | 12690 |
| 6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 5) | 10740 | 10944 |
| 7. Расходы на ГПД (см. табл. 6) | 2981445 | 3419348 |
| Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) | 3528138 | 3971902 |
2.6 Расчет расходов на содержание ДОУ
Таблица 8
| Показатель, единица измерения | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Число детей:на начало годана конец годасреднегодовая (прирост с 01. 07) | 240 300 270 | 310 340 325 |
| 2. Расходы на заработную плату в год:на 1 ребенка, руб.на всех детей, руб. | 240 64 800 | 240 78 000 |
| 3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%) | 16 848 | 20 280 |
| 4. Расходы на питание:норма расходов на 1 ребенка в день, руб.число дней функционированиячисло дето-днейрасходы на питание всех детей в год, руб. | 40 230 62 100 2 484 000 | 40 230 74 750 2 990 000 |
| 5. Расходы на мягкий инвентарь:на оборудование 1 -го нового места, руб.на оборудование всех новых мест, руб.на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. | 520 31 200 330 79 200 | 520 15 600 330 102 300 |
| 6. Хозяйственные и прочие расходы:на 1 ребенка, руб.на всех детей, руб. | 620 167 400 | 620 201 500 |
| 7. Родительская плата:на 1 ребенка в день, руб.на всех детей в год, руб. | 30 8 100 | 30 9 750 |
| 8. Всего расходов, руб.В том числе:средства родителейфинансирование из бюджета | 2 851 548 8 100 2 843 448 | 3 417 430 9 750 3 407 680 |
1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср.=(Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12 (10)
Текущий год: Кс. = (240*6+300*6)/12=270 чел.
Проект: Кср=(310*6+340*6)/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 270 *240=64 800 руб.
Проект: 325*240=78 000 руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегод. количество детей (11)
Текущий год: 230*270 = 62100
Проект: 230*325 = 74750
Расходы на питание всех детей в год =
Норма расходов *Число дето-дней (12)
Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.
Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:
520* 60 новых мест(300-240)=31 200 руб.
- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:
520* 30 новых мест(340-310)=15 600 руб.
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 240*330=79 200 руб.
- проект 310*330= 102 300 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 620*270=167 400 руб.
Проект: 620*325=201 500 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 руб.
В проектном году:
78 000+20 280+2 990 000+15 600+102 300+201 500+9 750=3 417430 руб.
Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.