Таблица 13
| Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
| 1. Среднегодовое количество коек (Табл.10) | х | 551 | х | 329 |
| 2. Расходы на 1 койку в год, руб. | 230 | 230 | 230 | 230 |
| 3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2) | х | 126 730 | х | 75 670 |
| II. Мягкий инвентарь | ||||
| 1. Кол-во коек на начало года | х | 515 | х | 305 |
| 2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. | 600 | 600 | 600 | 600 |
| 3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2) | х | 309 000 | х | 183 000 |
| 4. Прирост коек за год (см. табл. 10) | х | 80 (595-515) | х | 36 (341-305) |
| 5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. | 800 | 800 | 800 | 800 |
| 6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5) | х | 64 000 | х | 28 800 |
| 7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) | х | 373 000 | х | 211 800 |
5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
Таблица 14
Показатель, единица измерения | Больницы и диспансеры в городах | Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году | Проект на следующий год | Принято в текущем году | Проект на следующий год | |
| 1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12) | 450 000 | 440 800 | 390 000 | 246 750 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 117 000 | 114 608 | 101 400 | 64 155 |
| 3. Питание (табл.10) | 3 500 000 | 3 798 985 | 2 000 000 | 2 303 130 |
| 4. Медикаменты (табл.10) | 4 000 000 | 4 222 815 | 2 100 000 | 2 346 360 |
| 5. Мягкий инвентарь (табл. 13) | х | 373 000 | х | 211 800 |
| 6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13) | х | 126 730 | х | 75 670 |
| 7. Приобретение оборудования (рост 25%) | 250 000 | 312 500 | 150 000 | 187 500 |
| 8. Капитальный ремонт (рост 15%) | 1 200 000 | 1380 000 | 700 000 | 805 000 |
| 9. Прочие расходы | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 |
| Итого расходов | 9 917 000 | 11 219 438 | 5 741 400 | 6 590 365 |
6. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
Таблица 15
| Показатель | Принято в текущем году | Проект на следующий год |
| 1. Заработная плата мед. персонала | 750 000 | 800 000 |
| 2. Начисления на заработную плату (26%) | 195 000 | 208 000 |
| 3, Медикаменты (Табл.11) | 1377146 | 900 000 |
| 4. Мягкий инвентарь | х | 300 000 |
| 5. Канцелярские и хозяйственные расходы | х | 250 000 |
| 6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 25%) | 400 000 | 500 000 |
| 7. Капитальный ремонт (сниж. на 4%) | 1 000 000 | 960 000 |
| 8. Прочие расходы | х | 250 000 |
| Итого расходов | 2972146 | 4 168 000 |
7. Свод расходов на здравоохранение
Таблица 16
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
Принято | Исполнено за 6 мес. | Ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах (Табл.14) | 9 917 000 | 4 958 500 (*0,5) | 9 917 000 | 11 219 438 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности (Табл.14) | 5 741 400 | 2 870 700 (*0,5) | 5 741 400 | 6 590 365 |
| 3. Амбулаторно-поликлинические учреждения (Табл.15) | 2972146 | 1486073 | 2972146 | 4 168 000 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 400 000 | 1 200 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Итого расходов | 21 030 546 | 10 512 273 | 21 030 546 | 24 577 803 |
Форма № 1-Б
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, ТЫС. РУБ.
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | |||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидаемое исполнение | |||
| Наименование доходов | |||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000,00 | 16 000,00 | 32 000,00 | 40 000,00 | |
| 2. Земельный налог | 168 000,00 | 84 000,00 | 168 000,00 | 195 585,00 | |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 272 000,00 | 136 000,00 | 272 000,00 | 312 800,00 | |
| 4. Транспортный налог | 35 264,24 | 17632,12 | 35 264,24 | 35 264,24 | |
| 5. НДФЛ | 786 658 | 393 329 | 786 658 | 726 875 | |
| 6. Неналоговые доходы | 500,00 | 250,00 | 500,00 | 575,00 | |
| ИТОГО ДОХОДОВ | 1 294 422,24 | 647211,12 | 1 294 422,24 | 1 311 099,24 | |
| Дотации и субвенции из бюджета области | - | - | - | - | |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 1 294 422,24 | 647211,12 | 1 294 422,24 | 1 311 099,24 | |
| Наименование расходов | |||||
| 1.Общегосударственные вопросы | 110,00 | 50,00 | 110,00 | 113,85 | |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100,00 | 50,00 | 100,00 | 110,00 | |
| 3. Национальная экономика | 350,00 | 175,00 | 350,00 | 376,25 | |
| 4. Жилищно–коммунальное хозяйство | 950,00 | 450,00 | 950,00 | 1 068,75 | |
| 5. Охрана окружающей среды | 100,00 | 50,00 | 100,00 | 105,00 | |
| 6. Образование (Табл.9 /1000) | 13 268,58 | 6 755,69 | 13 268,58 | 15 221,27 | |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 350,00 | 175,00 | 350,00 | 410,00 | |
| 8. Здравоохранение и спорт ( Табл.16 /1000) | 21 030, 55 | 10 515,27 | 21 030,55 | 24 577,80 | |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 36 259,13 | 18220, 96 | 36 259,13 | 41 982, 92 | |
| Субвенции в областной бюджет | 1 257 651,7 | 646 361,57 | 1 257 651,7 | 1 269 176,32 | |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 36 259,13 | 18 220,96 | 36 259,13 | 41 982,92 | |
| Оборотная кассовая наличность (2%) | 725,18 | 364,4 | 725,18 | 839,66 | |
Пояснительная записка к проекту бюджета района
Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.
| Показатель | Сумма в текущем году(тыс.руб) | Сумма в проектном году | Прирост % | Доля в составе доходов (расходов) |
| Наименование доходов | ||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 40 000 | 25 | 3,05 |
| 2. Земельный налог | 168 000 | 195 585 | 16,4 | 14,9 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 272 000 | 312 800 | 15 | 23,9 |
| 4. Транспортный Налог | 35 264,24 | 35 264,24 | 0 | 2,7 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 786 658 | 726 875 | -7,6 | 55,4 |
| 6. Неналоговые доходы | 500 | 575 | 15 | 0 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 1 294 422,24 | 1 311 099,24 | 1,3 | 100 |
| Наименование расходов | ||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 110 | 113,85 | 3,5 | 0,27 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 | 110 | 10 | 0,26 |
| 3. Национальная экономика | 350 | 376,25 | 7,5 | 0,90 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 950 | 1 068,75 | 12,5 | 2,55 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 | 105 | 5 | 0,25 |
| 6. Образование | 13 268,58 | 15 221,27 | 14,7 | 36,31 |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 350 | 410 | 17,1 | 0,90 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 21030,55 | 24 577,80 | 16,8 | 58,63 |
| ИТОГО расходов | 36 259,13 | 41 982,92 | 15,7 | 100 |
| Субвенции в областной бюджет | 1 257 651,7 | 1 269 176,32 | 0,92 | 96,8 |
| ВСЕГО РАСХОДОВ | 36 259,13 | 41 982,92 | 15,8 | 100 |
Общие расходы бюджета вырастут на 15,7%. Максимальный рост отмечается в расходах на культуру (рост на 17,1% по сравнению с текущим годом). В то же время, данный вид расходов даже после столь существенного увеличения будет составлять лишь 0,9% от всех расходов бюджета. Заметный рост наблюдается в расходах на образование (14,7%) ,здравоохранение и спорт (16,8%), жилищно-коммунальное хозяйство (12,5%), обеспечение безопасности (10%). Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный.
В структуре расходов преобладают расходы на здравоохранение и образование.
В структуре доходов наибольшую часть (55,4%) должен составить НДФЛ и единый налог на вменённый доход (23,9%). Также существенной статьёй дохода бюджета являются: земельный налог (14,9). Максимальный рост отмечается в доходах на налог на имущество физических лиц (рост на 25% по сравнению с текущим годом). В то же время, данный вид доходов даже после столь существенного увеличения будет составлять лишь 3,05% от всех доходов бюджета.
Рассматривая структуру бюджета в целом, необходимо отметить его профицит. Вероятно, субвенции в областной бюджет составят большую часть от общих доходов бюджета.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.Бюджетный кодекс РФ. от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ. (с изменениями от 30 сентября 2010г.).
2. Бюджетная система России: Учебник для ВУЗов / под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ, 2009 г.
3.Бюджетная система Российской Федерации: учебное пособие для вузов, Орлова. Ю.Е., Москва 2008 г.
4. Комментарии к Бюджетному Кодексу РФ., Москва: Гардарики, 2010 г.