Таблица 1.11 - Анализ структуры собственного капитала предприятия
| Наименование | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| Капитал и резервы | 3663236 | 4246542 | 5449206 |
| % | 100 | 100 | 100 |
| В том числе: | |||
| Уставной капитал | 3972 | 3972 | 3972 |
| % | 0,1084 | 0,0935 | 0,0178 |
| Добавочный капитал | 982081 | 934218 | 928533 |
| % | 26,8091 | 21,9995 | 17,0398 |
| Резервный капитал | 993 | 993 | 993 |
| % | 0,0271 | 0,0234 | 0,0182 |
| В том числе: - Резервы, образованные в соответствии законодательством | - | - | - |
| % | |||
| - Резервы, в соответствии с учредительными документами | - | - | - |
| % | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2676190 | 3307359 | 4528690 |
| % | 73,0553 | 77,8836 | 83,1073 |
Выводы и графики:
Проанализируем раздел «Капитал и резервы» пассивов, оценим структуру собственных источников формирования имущества (табл.1.11), выполним детальный анализ динамики изменения собственного капитала предприятия (табл.1.12) и дадим оценку изменений.
Таблица 1.12 - Анализ динамики изменения собственного капитала предприятия
| Наименование | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| Капитал и резервы | 3663236 | 4246542 | 5449206 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 583306 | 1202664 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года- | - | 583306 | 1785970 |
| В том числе: | |||
| Уставной капитал | 3972 | 3972 | 3972 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 0 | 0 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 0 | 0 |
| Добавочный капитал | 982081 | 934218 | 928533 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | -47863 | -5685 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | -47863 | -53548 |
| Резервный капитал | 993 | 993 | 993 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 0 | 0 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 0 | 0 |
| В том числе: - Резервы, образованные в соответствии законодательством | - | - | - |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | - | - |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | - | - |
| - Резервы, в соответствии с учредительными документами | - | - | - |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | - | - |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2676190 | 3307359 | 4528690 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 631169 | 1221331 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 631169 | 1852500 |
Выводы и графики:
Далее проанализируем структуру заемных источников формирования имущества (табл.1.13), выполним детальный анализ динамики изменения заемных средств предприятия (табл.1.14) и дадим оценку изменений.
Таблица 1.13 - Анализ структуры внешних обязательств предприятия
| Наименование | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| Заемные средства, тыс. руб. | 1435082 | 2086633 | 2365753 |
| % | 100 | 100 | 100 |
| В том числе: -долгосрочные кредиты, тыс. руб. | 27169 | 517929 | 384745 |
| % | 0 | 24,8213 | 16,2631 |
| -краткосрочные кредиты, тыс. руб.+ займы и кредиты | 9680 | 8592 | 458332 |
| % | 0 | 0,4118 | 19,3736 |
| -кредиторская задолженность, тыс. руб. | 1398233 | 1560112 | 1522676 |
| % | 0 | 74,7670 | 64,3633 |
Выводы и графики:
Таблица 1.14 - Анализ динамики изменения заемного капитала предприятия
Наименование | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| 1.Заемные средства, | 1435082 | 2086633 | 2365753 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 651551 | 279120 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 651551 | 930671 |
| В том числе:Долгосрочные кредиты, | 27169 | 517929 | 384745 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 490760 | 133184 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 490760 | 357576 |
| Краткосрочные кредиты, | 9680 | 8592 | 458332 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | -1088 | 449740 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | -1088 | 448652 |
| Кредиторская задолженность, | 1398233 | 1560112 | 1522676 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 161879 | -37436 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 161879 | 124443 |
Выводы и графики:
Выполним анализ финансово-эксплуатационных потребностей предприятия (табл. 1.15) и его финансового цикла (табл. 1.17) Опишем ситуацию графически и сделаем выводы
Таблица 1.15 - Финансово-эксплуатационные потребности предприятия
| Наименование показателей | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| 1. Стоимость материальных запасов предприятия, | 1697191 | 2149981 | 2379903 |
| 2. Дебиторская задолженность | 1175074 | 1595713 | 2385115 |
| 3. Кредиторская задолженность | 1398233 | 1560112 | 1522676 |
| 4. Финансово-эксплуатационные потребности предприятия, | 1474032 | 2185582 | 3242342 |
Выводы и графики:
Таблица 1.16 - Расчет средних за период значений оборотных средств (тыс. руб.)
| Наименование | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года | Среднее значение за 2007 год | Среднее значение за 2008 год |
| 1. Стоимость оборотных средств, В том числе: | 3421845 | 4556331 | 5595030 | 3989088 | 5075680,5 |
| - запасы и затраты, | 1697191 | 2149981 | 2379903 | 1923576 | 2264942 |
| - дебиторская задолженность | 1175074 | 1595713 | 2385115 | 1385393,5 | 1990414 |
| 2.Кредиторская задолженность | 1398233 | 1560112 | 1522676 | 1479172,5 | 1541394 |
Выводы и графики:
Таблица 1.17 - Расчет операционного, финансового и производственного цикла предприятия.
| Наименование показателей | 2007 год | 2008 год | Абсолютное отклонение |
| 1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб. | 4369279 | 10589747 | 6220468 |
| 2.Среднегодовая стоимость производственных запасов тыс.руб. | 1697191 | 2149981 | 452790 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости запасов | 2,57 | 4,93 | 2,36 |
| 3. Время оборачиваемости запасов (производственный цикл), дней | 140,08 | 73,02 | -67,06 |
| 5.Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс.руб. | 1175074 | 1595713 | 420639 |
| 6.Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 3,72 | 6,64 | 2,92 |
| 7. Время оборота дебиторской задолженности, дней | 96,77 | 54,22 | -42,55 |
| 8. Продолжительность операционного цикла, дней | 236,85 | 127,24 | -109,61 |
| 9. Среднегодовая кредиторская задолженность, тыс.руб. | 1398233 | 1560112 | 161879 |
| 10,Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 3,12 | 6,79 | 3,67 |
| 11. Время оборота кредиторской задолженности, дней | 115,38 | 53,02 | -62,36 |
| 12. Продолжительность финансового цикла, дней | 121,47 | 74,22 | -47,25 |
Выводы и графики:
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Оценим финансовую устойчивость предприятия, выполнив анализ обеспеченности производственно-хозяйственной деятельности источниками финансирования табл.2.4-2.7)
Таблица 2.1 – Расчетсобственных оборотных средств предприятия и коэффициента обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами.
Показатель | На 01.01. 2007 года | На 01.01. 2008 года | На 01.01. 2009 года |
| 1.Собственные средства предприятия, тыс. руб. | 3663236 | 4246542 | 5449206 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 583306 | 1202664 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 583306 | 1785970 |
| 2.Внеоборотныеактивы, тыс. руб. | 1676473 | 1776844 | 2219929 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 100371 | 443085 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 100371 | 543456 |
| 3.Собственные оборотные активы, тыс. руб. | 3421845 | 4556331 | 5595030 |
| -отклонение по сравнению с прошлым периодом | - | 1134486 | 1038699 |
| - отклонение по сравнению с 01.01.2007 года | - | 1134486 | 2173185 |
| 4.Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами | 0,5806 | 0,5420 | 0,5772 |
Выводы и графики: