Организация оплаты труда (стр. 4 из 5)

ФЗП в 2006 году, (тыс. руб.)

Наименование показателя	Всего	В том числе
		Рабочие	Специалисты
1	2	3	4
Среднесписочная численность, чел	2587	1525	1062
Фонд заработной платы	708000,1	328462,5	379537,6
в том числе:
1. Оплата за отработанное время
1.1. Зарплата по тарифным ставкам и окладам	181092,2	80487,1	100605,1
1.2 Премия за основные результаты хозяйственной деятельности	99197,9	45777,4	53420,5
1.3. Доплаты, надбавки, всего	247331,5	116859,8	130471,7
в том числе
1.3.1. Компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда
- выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда (районный коэффициент + северная надбавка)	229592,9	104999,1	124593,8
- доплаты за работу во вредных или опасных условиях и на тяжелых работах	342,6	342,6	0
- доплаты за работу в ночное время	4283,8	2509,9	1773,9
- доплаты за ненормированный рабочий день	335,7	335,7	0
- оплата работы в выходные и праздничные дни	3356,1	2374,8	981,3
- оплата сверхурочной работы	388	388	0
- надбавка за вахтовый метод работы	2385,2	1658,6	726,6
- другие выплаты	828	828	0
1.3.2. Стимулирующие доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам
- надбавки за высокое профмастерство	39	39	0
- надбавки за классность (водители)	2916,7	2916,7	0
- доплаты за совмещение профессий	1815,1	361,7	1453,4
- доплаты за расширение зоны обслуживания	258,2	88,7	169,5
- другие	789,9	16,7	773,2
1.4. Оплата труда работников несписочного состава	4400,8	898	3502,8
2. Оплата за неотработанное время
2.1. Оплата отпусков	81713,4	40576,1	41137,3
2.2. Прочие оплаты	26848,5	10845,5	16003
3. Единовременные поощрительные выплаты
3.1. Вознаграждения по итогам работы за год	39196	20130	19066
3.2. Материальная помощь всем работникам	19197,1	8631,9	10565,2
3.3. Прочие единовременные выплаты	9022,7	4256,7	4766
Среднемесячная зарплата 1 - го работника	22,8	17,9	29,8

Фонд заработной платы в 2006 году по сравнению с 2005 годом вырос на 29,04 %. Это произошло за счет индексации заработной платы и увеличения числа работников.

Доля фонда заработной платы рабочих в общем фонде заработной платы в 2006 году уменьшилась по сравнению с 2005 годом на 1,84 %, при этом доля фонда заработной платы специалистов возросла. Это объясняется перераспределением доходов между специалистами и рабочими.

Состав и структуру фонда заработной платы предприятия по годовому отчету 1 - Т, который включает в себя не только фонд оплаты труда за счет себестоимости, но и выплаты за счет средств, предусмотренных в смете социальных и представительских расходов за 2005 – 2006 гг. представим в табл. 8 и наглядно изобразим на рис. 3 и 4.

Таблица 8

Состав фонда заработной платы

Наименование статей	ФЗП в 2005 году		ФЗП в 2006 году		Темп роста, % на 1 раб.
	Всего тыс. руб.	На 1 работника (в месяц), тыс. руб.	Всего тыс. руб.	На 1 работника (в месяц), тыс. руб.
1	2	3	4	5	6
1. Оклады и тарифы	140787,7	4,95	181092,2	5,83	117,8
2. Районный коэффициент и северная надбавка	171868,4	6,04	229592,9	7,40	122,5

Продолжение табл. 8

1	2	3	4	5	6
3. Премия за основные результаты хоз. деятельности	70573,8	2,48	99197,9	3,20	129,0
4. Вознаграждение по итогам работы за год	38090,6	1,34	39196,0	1,25	93,3
5. Доплаты и надбавки	13227,9	0,47	17738,6	0,57	121,3
6. Единовременные поощрительные премии	34402,1	1,21	28219,8	0,91	75,2
7. Прочие выплаты	79705,0	2,81	112962,7	3,64	129,5
Итого ФЗП	548655,5	19,3	708000,1	22,8	118,1

Рис. 3. Структура ФЗП в ОАО «Камская ГЭС» за 2005 год

Рис. 4. Структура ФЗП в ОАО «Камская ГЭС» за 2006 год

Анализ ФЗП в динамике по годам показывает, что структура ФЗП не претерпела значительных изменений и осталась на прежнем уровне.

2.6 Расчет удельного веса затрат на оплату труда в себестоимости продукции

Структура затрат предприятия по экономическим элементам представлена в табл. 9.

Таблица 9

Динамика структуры затрат на перекачку электроснабжения по экономическим элементам

Элементы затрат	2005 год		2006 год		Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
1. Материальные затраты - всего	139564	5,9	217188	7,1	+ 77624	155,6
в том числе:
- материалы	108828	4,6	181836	6,0	+ 73008	167,1
- топливо	24473	1	27614	0,9	+ 3141	112,8
- ОС	2996	0,1	3839	0,1	+ 843	128,1
- газ	3267	0,2	3899	0,1	+ 632	119,3
2. Затраты на энергию	254584	10,8	400578	13,0	+ 145994	157,4
- эл./энергия	249553	10,6	394142	12,8	+ 144589	157,9
- теплоэнергия	5031	0,2	6436	0,2	+ 1405	127,9
3. Фонд оплаты труда	486110	20,7	653001	21,3	+ 166891	134,3
4. Единый социальный налог	128386	5,5	164944	5,4	+ 36558	128,5
5. /Износ/ амортизация	367179	15,6	453447	14,8	+ 86268	123,5
6. Прочие затраты - всего	962841	41,1	1166972	38	+ 204131	121,2
в том числе:
- капитальный ремонт	330898	14,1	310346	10,1	– 20552	93,8
- услуги связи	121391	5,2	195257	6,4	+ 73866	160,8
- услуги транспорта	53704	2,3	63265	2,1	+ 9561	117,8
- услуги охраны	15321	0,7	19645	0,6	+ 4324	128,2
- плата за землю (аренда)	-		2101	0,1	+ 2101	-
- подготовка кадров	6176	0,3	8338	0,2	+ 2162	135,0
- расходы на диагностику МН	55295	2,4	62340	2,0	+ 7045	112,7
- расходы на страхование	203134	8,6	223306	7,3	+ 20172	109,9
- лизинговые платежи	-	-	9		+ 9	-
- другие прочие	176922	7,5	282365	9,2	+ 105443	160,0
ИТОГО затрат	2338664	99,6	3056130	99,6	+ 717466	130,7
7. Налоги в составе с/с	10035	0,4	11298	0,4	+ 1263	112,6
ВСЕГО затрат	2348699	100	3067428	100	+ 718729	130,6

Фонд оплаты труда

: