Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК") (стр. 7 из 19)

Для проведения анализа изменения динамики производства и реализации дизельного топлива составляем аналитическую таблицу, исходя из данных Приложения Б.

Таблица 4 - Динамика производства и реализации гидроочищенного дизельного топлива

Год	Объем производства продукции, т	Темпы роста		Объем реализации продукции, т	Темпы роста
		базисные	цепные		базисные	цепные
2005	1055504	100,00	100,00	1054284	100	100
2006	1461975	138,51	115,26	1439637	136,55	113,39
2007	1508177	142,89	103,16	1512445	143,46	105,05
2008	1774326	168,10	117,73	1824900	173,09	120,66

Из таблицы видно, что за последние 4 года объем производства гидроочищенного дизельного топлива неуклонно растет. Так, в 2008 году по сравнению с 2005 годом объем производства продукции выросло на 68,1 % (168,1 – 100), а по сравнению с 2007 годом выросло на 17,73 % (117,73 – 100).

Объем реализации гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году посравнению с 2005 годом увеличился на 73,09 % (173,09 – 100), а по сравнению с 2007 годом увеличился на 20,66 % (120,66 – 100).

По данным таблицы 4 рассчитаем среднегодовой темп роста (прироста) производства и реализации гидроочищенного дизельного топлива по среднегеометрической взвешенной.

Среднегодовой темп роста производства:

Тпр=

= = = =1,1376 = 113,76 %.

Среднегодовой темп прироста: Тпр = Твп – 100 = 113,76 – 100 = 13,76 %.

Среднегодовой темп роста реализации:

Тр=

= = =1,147== 114,7 %

Среднегодовой темп прироста: Тпр = Твп – 100 = 114,7 – 100 = 14,7 %.

Расчеты показывают, что среднегодовой темп роста производства гидроочищенного дизельного топлива с 2005 по 2008 год составляет 113,76 %, а среднегодовой темп прироста производства – 13,76 % (113,76 – 100). Среднегодовые темпы роста реализации составляют 114,7 %, а среднегодовой темп прироста реализации продукции – 14,7 % (114,7 – 100).

На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2007 году (исходя из данных Приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу, где проанализируем отклонение от плана производства и реализации продукции и процент выполнения плана.

Таблица 5 – Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2006 году

Продукт	Объем производства продукции				Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана	% к плану	план	факт	отклонение от плана	% к плану
Прямогонный бензин	900100	908466	8366	100,9	900100	908466	8366	100,9
Керосин технический	392150	396798	4648	101,2	392150	396798	4648	101,2
Дизельное топливо	1405595	1461975	56380	104,0	1405595	1461975	56380	104,0
Итого	2697845	2767239	69394	102,5	2697845	28524331	69394	102,5

Данные таблицы показывают, что за 2006 год план по выпуску готовой

продукции выполнен по прямогонному бензину гидроочищенному керосину и дизельному топливу (на 100,93; 101,2; 102,5 % соответственно).Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 69394 тонн или 2,5 %, а по реализации продукции перевыполнен на 69394 тонны или 2,5 %.

На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2008 году (исходя из данных приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу.6

Таблица 6 – Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2007 году

Продукт	Объем производства продукции					Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана	% к плану		план		факт		отклонение от плана	% к плану
Прямогонный бензин	911836	942138	30302	103,32		911836		942138		30302	103,32
Продолжение таблицы 6
Продукт	Объем производства продукции					Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана		% к плану		план	факт	отклонение от плана		% к плану
Керосин гидроочищенный	373531	368127	-5404	98,55		371759		366200		-5559	98,50
Дизельное топливо гидроочищенное	1418404	1508177	88408	106,23		1415894		1512445		96551	106,82
Итого	2703771	2818442	114671	104,24		2699489		2820783		121294	104,49

Данные таблицы показывают, что за 2007 год план по выпуску готовой продукции выполнен только по прямогонному бензину и дизельному топливу (на 103,32 и 106,23 % соответственно) и не выполнен по гидроочищенному керосину (на 1,45 %).

Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 114671 тонн или 104,24 %, а по реализации продукции перевыполнен на 121294 тонны или 104,49 %.

В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 5559 тонн или 1,5 % (100 – 98,50).

На следующем этапе проанализируем выполнение плана производства и реализации продукции в 2008 году (исходя из данных приложения Д) и для этого составляем аналитическую таблицу.7

Таблица 7 - Анализ выполнения плана выпуска и реализации продукции в 2008 году

Продукт	Объем производства продукции						Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана		% к плану		план		факт		отклонение от плана		% к плану
Прямогонный бензин	1061705	1067475		5770		100,54		1061705		1067475		5770	100,54
Продолжение таблицы 7
Продукт	Объем производства продукции						Реализация продукции
	план	факт	отклонение от плана		% к плану		план		факт		отклонение от плана		% к плану
Прямогонный бензин	1061705	1067475	5770		100,54		1061705		1067475		5770		100,54
Керосин гидроочищенный	435045	343290	-91755		78,91		430753		291260		-139493		67,62
Дизельное топливо гидроочищенное	1613698	1774326	160628		109,95		1615352		1824900		209548		112,97
Итого	3110448	3185091	74643		102,40		3107810		3183635		75825		102,44

Данные таблицы показывают, что за 2008 год план по выпуску готовой продукции выполнен только по прямогонному бензину и дизельному топливу (на 100,54 и 109,95 % соответственно) и не выполнен по гидроочищенному керосину (на 21,09 %). Итоговый план по производству продукции перевыполнен на 74643 тонны или 2,40 %, а по реализации продукции перевыполнен на 75825 тонн или 2,44 %. В то же время план по реализации гидроочищенного керосина за данный период недовыполнен на 139493 тонны или 32,38 % (100 – 67,62).