Показатели плана-прогноза экономического развития электровозоремонтного завода (стр. 1 из 6)

МПС РФ

Московский Государственный университет путей сообщения

Институт экономики и финансов

Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

Курсовой проект

по дисциплине: «Экономика предприятий »

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

2. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

2.1 Материальные затраты

2.2 Амортизационные отчисления

2.3 Расходы на оплату труда

2.3.1 Определение численности работников ЭРЗ

2.3.2. Производительность труда работников ЭРЗ

2.3.3. Расчет фонда оплаты труда

2.4 Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог)

2.5 Прочие расходы

2.6 Затраты на производство продукции

2.7 Калькуляция себестоимости продукции

3. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

3.1 Рентабельность и прибыль

3.2 Распределение прибыли предприятия

4. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОИЗВОДСТВА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ

Курсовой проект предусматривает разработку основных показателей годового плана-прогноза экономического и социального развития электровозоремонтного завода (ЭРЗ), составляемого и утверждаемого самостоятельно трудовым коллективом.

Расчет основных показателей готового плана-прогноза экономического развития электровозоремонтного завода (ЭРЗ) производится в следующей последовательности:

1) Расчет производственной программы завода.

2) Определение себестоимости на расчетный год:

- капитального ремонта первого и второго объемов электровозов различных серий;

- капитального ремонта комплекта электрических машин для железных дорог,

- капитального ремонта электрических машин для железных дорог;

- ремонта колесных пар для железных дорог;

- запасных частей к электровозам;

- товаров народного потребления;

- бытовых услуг населению.

Себестоимость названной продукции определяется по экономическим элементам:

- материальные затраты;

- амортизационные отчисления;

- расходы на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- прочие расходы ЭРЗ.

В этом же разделе составляется калькуляция себестоимости выпускаемой ЭРЗ продукции.

3) Определение прибыли и рентабельности продукции.

4) Определение экономической эффективности разработанного годового плана-прогноза развития ЭРЗ.

После выполнения расчетов показателей годового плана-прогноза ЭРЗ данный курсовой проект предусматривает выполнение анализа этих показателей и выводы, сделанные на основе анализа.

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

Производственная программа является ведущим разделом годового плана-прогноза экономического и социального развития завода. Объем производства и реализации продукции определяется в натуральном и стоимостном выражениях.

Исходная база разработки этого раздела годового плана-прогноза - хозяйственные договоры, заключенные заводом с железными дорогами – потребителями его продукции и предприятиями – поставщиками материально-технических ресурсов, необходимых для ремонта электровозов и производства запасных частей к ним.

Промышленная продукция ЭРЗ в стоимостном измерении выражается объемом товарной (ТП) и реализованной продукции (РП).

В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость готовой продукции, т.е.: капитальных ремонтов первого объема (КР-1) и второго объема (КР-2) электровозов и комплектов электрических машин; ремонта отдельных электрических машин для железных дорог; ремонта колесных пар; производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в т.ч. и железным дорогам.

Выпуск запасных частей включает обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т.п.

К товарной продукции ЭРЗ также относятся: работы, выполняемые для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательными элементами ТП являются выпуск товаров народного потребления и оказание услуг населению.

Товарная продукция рассчитывается в принятых ценах и определяется по формуле:

(1.1)

где Ак – количество k-ого вида выпускаемой продукции за год, штук;

Цк – цена реализации k-ого вида продукции ЭРЗ, тыс. руб.;

k – вид продукции (работ, услуг), k = 1, 2, …., n.

Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (планируемом) году. Ее объем определяется по формуле:

(1.2)

где ∆О гп – изменение остатка готовой продукции на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком +, увеличение со знаком -), тыс. руб.

План производства и реализации продукции разрабатывается по форме табл. 1.1.

Таблица 1.1

Годовой план-прогноз производства и реализации продукции ЭРЗ
Наименование продукции	Ед. измерения продукции	Количество	Цена, тыс.руб.		Цена с учетом плановой рентабельности, тыс. руб.
			ед. продукции	годового объема выпуска продукции	ед. продукции	годового объема выпуска продукции
1. Ремонт электровозов всего
в т.ч.	Ед.	138	2880,00	62730,00	2880,00	62730,00
1.1. КР-1:ВЛ-60	"	26	384,00	9984,00	384,00	9984,00
ВЛ-80т	"	36	406,00	14616,00	406,00	14616,00
ВЛ-82м	"	30	410,00	12300,00	410,00	12300,00
Итого по КР-1	ед.	92	1200,00	36900,00	1200,00	36900,00
1.2. КР-2:ВЛ-60	"	13	537,60	6988,80	537,60	6988,80
ВЛ-80т	"	18	568,40	10231,20	568,40	10231,20
ВЛ-82м	"	15	574,00	8610,00	574,00	8610,00
Итого по КР-2	ед.	46	1680,00	25830,00	1680,00	25830,00
2. Ремонт комплектов электрических машин к электровозам, оздоровляемым на ЭРЗ	комплект	138	250,01	34501,50	381,94	52707,54
3. Ремонт электрических машин для ж.д.	шт.	93	31,25	2906,38	47,74	4439,92
4. Ремонт колесных пар к электровозам для ж.д.	шт.	288	25,00	7200,00	25,00	7200,00
5. Запасные части к электровозам	тыс. руб.			1924,00		3900,32
6. Товары народного потребления	"			486,00		486,00
7. Бытовые услуги населению	"			277,00		277,00
Товарная продукция	"			110024,88		131740,77
Остатки готовой продукции на складе на:
Начало года	"			344,00		344,00
Конец года	"			108,00		108,00
Реализованная продукция	"			110260,88		131976,77

Расчеты к пункту 1.

1) Ц₂ = (26*384+36*406+30*410+ 13*537,60+18*568,40+ 15*574,00)/(26+36+30+13+18+15)*0,55= 250,01 тыс. руб.

2) Ц₃ = 250,01/8 = 31,25 тыс. руб.

3) ТП = 26*384+36*406+ 30*410+13*537,60+ 18*568,40+15*574,00+ 138*250,01+93*31,25+288*25+1924+486+277 = 110024,88 тыс. руб.

4) РП = 110024,88+344-108 = 110260,88 тыс. руб.

2. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость промышленной продукции образуют затраты на подготовку производства, выполнение технологических операций по выпуску товаров, обслуживание и управление производством и другие виды расходов, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг).

В промышленности применяется единая группировка затрат по экономическим элементам: материальные затраты (за вычетом возвратных отходов); амортизационные отчисления; затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды и прочие расходы.

2.1 Материальные затраты

Материальные затраты в ремонтном производстве включают стоимость потребляемых ресурсов:

- материалов, которые входят в состав выпускаемой продукции или являются необходимым компонентом при изготовлении продукции;

- покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, подвергающихся в дальнейшем монтажу или дополнительной обработке на ЭРЗ;

- топлива всех видов, расходуемого на технологические цели, отопление зданий, транспортные работы;

- энергии всех видов, потребляемой на технологические и другие производственные и хозяйственные нужды завода;

- другие затраты.

Стоимость материальных ресурсов формируется на базе цен их покупки, включая оплату процентов за приобретение в кредит, наценок (надбавок), расходов на транспортировку, хранение и доставку, осуществляемых силами сторонних организаций. Потребность в сырье, материалах, покупных комплектующих изделиях и полуфабрикатах рассчитывается исходя из действующих норм их расхода на единицу продукции и плана выпуска изделия на год.

Прямые материальные затраты на выпуск основной продукции (КР-1 и КР-2 электровозов) находятся как произведение количества отремонтированных электровозов (Ak) и стоимости приобретаемых материалов и покупных изделий (Смз) на ремонт локомотива конкретной серии:

, (2.1)

Прямые материальные затраты других видов продукции, определяются по нормативу, приведенному в задании:

где

– материальные затраты в части расходов на материалы, покупные изделия и полуфабрикаты на один рубль товарной продукции, коп/руб;