Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия (СибАДИ)
Факультет заочный
Кафедра экономика и управление на предприятии
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Технико-экономический анализ деятельности предприятия
Специальность:
экономика и управление на транспорте
5-й курс
Вариант 38
Руководитель работы
Волкова Л.А.
_________________
Работу выполнил
студент группы ЭУТ-05 Z 2
Марченко В.И.
__________________
Омск – 2009
Содержание
Введение
1. Анализ выполнения плана по объёму перевозок
1.1 Анализ выполнения плана по производственной программе и производственной базе
1.2 Анализ выполнения плана перевозок по видам груза и по клиентуре
1.3 Анализ ТЭП работы парка подвижного состава
1.4 Анализ показателей динамики перевозок
1.5 Анализ влияния ТЭП на выполнение плана по перевозкам
2. Анализ производственной программы по техническому обслуживанию
2.1 Анализ трудоёмкости ТО-1 по видам работ
3. Анализ себестоимости перевозок
3.1 Анализ влияния статей себестоимости
3.2 Анализ влияния ТЭП на формирование себестоимости
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности
4.1 Анализ доходов
4.2 Анализ прибыли
4.3 Анализ рентабельности
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, являющийся составной частью экономических методов управления. Анализ является базой планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана. Предметом экономического анализа является производственно-хозяйственная деятельность предприятий.
Содержанием экономического анализа является комплексное изучение производственно-хозяйственной деятельности предприятия с целью объективной оценки достигнутых результатов и разработки мероприятий по дальнейшему повышению эффективности хозяйствования. Технико-экономический анализ деятельности предприятия включает: • анализ объема, сортамента и реализации продукции; • анализ трудовых показателей; • анализ себестоимости продукции; • анализ прибыли; а также комплексную оценку фактической интенсификации производства против планового уровня и сводный анализ производственно-хозяйствен-ной деятельности цеха. Курсовая работа предназначена для закрепления и углубления теорети-ческих знаний по курсу “Технико-экономический анализ деятельности предприятия”, для получения практических навыков аналитической рабо-ты, необходимых для будущей профессиональной деятельности.
Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, являющийся составной частью экономических методов управления. Анализ является базой планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана. Предметом экономического анализа является производственно- хозяйственная деятельность предприятий.
Содержанием экономического анализа является комплексное изучение производственно-хозяйственной деятельности предприятия с целью объективной оценки достигнутых результатов и разработки мероприятий по дальнейшему повышению эффективности хозяйствования.
В представленной курсовой работе рассмотрены результаты производственно-экономической деятельности автотранспортного предприятия.
Финансовая оценка деятельности предприятия по исходным данным моего варианта работы.
Сравнение и анализ экономических показателей работы предприятия за произведено по плановым и фактическим показателям по двум маркам грузовых автомобилей по нескольким пунктам: системно-матричный (диагностический) анализ, анализ выполнения производственной программы, анализ выполнения трудовых показателей, анализ основных фондов, анализ себестоимости, прибыли и рентабельности строительной организации, анализ финансового состояния и деловой активности предприятия.
По результатам исследования был вскрыт ряд проблем, имеющих отношение к рассматриваемой теме, и сделаны выводы о необходимости дальнейшего изучения улучшения состояния вопроса. Источниками информации для написания работы по теме "Технико-экономический анализ деятельности предприятия" послужили базовая учебная литература, фундаментальные теоретические труды крупнейших мыслителей в рассматриваемой области, результаты практических исследований видных отечественных и зарубежных авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, посвященных тематике "Технико-экономический анализ деятельности предприятия", справочная литература, прочие актуальные источники информации.
Задание на курсовой проект по теме:
1. Анализ программы перевозок грузов
2. Анализ производственной программы по ТО и ТР
3. Анализ себестоимости перевозок
4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности
Таблица 1 Исходные данные
| Показатель | Условн.обознач. | УРАЛ-377Н | МАЗ-503А | |||
| План | Факт | План | Факт | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1. Технико-эксплуатационные показатели | ||||||
| Коэффициент выпуска | αв | 0,81 | 0,82 | 0,87 | 0,8 | |
| Время в наряде, ч | Тн | 8,5 | 8,4 | 9,4 | 9,0 | |
| Средняя техническая скорость, км/ч | Vт | 27,0 | 25,6 | 30,0 | 35,1 | |
| Длина маршрута, км | Lм | 25 | 27 | 52 | 44 | |
| Нулевой пробег, км | Lн | 2,5 | 2,7 | 5,2 | 4,4 | |
| Время погрузки-разгрузки, ч. | tпр | 0,27 | 0,25 | 0,13 | 0,14 | |
| Коэффициент использования грузоподъёмности | γ | 0,89 | 0,81 | 0,95 | 1,00 | |
| Грузоподъёмность, т | q | 7,5 | 7,5 | 7,0 | 7,0 | |
| Время оборота, ч. | tоб | 1,19 | 1,3 | 1,86 | 1,39 | |
| Суточное количество ездок, ед. | zсут | 7 | 6 | 5 | 6 | |
| Суточный объём перевозок, т. | Qсут | 46,7 | 34,45 | 32,25 | 42,0 | |
| Суточный пробег, км. | 1сут | 167,5 | 153,9 | 244,4 | 250,8 | |
| 2. Производственная база | ||||||
| Автомобили в эксплуатации, ед. | Аэ | 60 | 66 | 66 | 52 | |
| Списочное количество автомобилей, ед. | Асп | 74 | 80 | 76 | 65 | |
| Автомобиле-днив эксплуатации | АДэ | 21878 | 23944 | 24134 | 18980 | |
| 3. Производственная программа по эксплуатации | ||||||
| Общее количество ездок, ед. | zе | 153146 | 143664 | 120670 | 113880 | |
| Общий пробег, тыс.км | Lобщ | 3664565 | 3684982 | 5898350 | 4760184 | |
| Общий объём перевозок, тыс.т. | Qобщ | 1022000 | 876000 | 803000 | 803000 | |
| Общий грузооборот, тыс.ткм | Робщ | 12775000 | 11826000 | 20878000 | 17666000 | |
| Общая грузоподъёмность, т | qобщ | 1087 | 1055 | 1087 | 1055 | |
| 4. Производственная программа по ТО и Р | ||||||
| Трудоёмкость технических воздействий, чел.ч; | ||||||
| - ТР | Ттр | 38221,41 | 38434,36 | 100212,96 | 80875,53 | |
| - ТО-1 | Тто-1 | 5075,28 | 5103,21 | 8417,28 | 6793,2 | |
| - ТО-2 | Тто-2 | 6689,38 | 6741,37 | 11328,97 | 9136,4 | |
| - ЕО | ТЕО | 8882,7 | 9721,3 | 10136,4 | 7971,6 | |
| Общая трудоёмкость, чел.ч. | Тобщ | 58868,8 | 60000,24 | 130095,6 | 104776,7 | |
| 5. Статьи себестоимости | ||||||
| Фонд оплаты труда, тыс.руб., в том числе: | ФОТ | 14079317 | 12719507 | 20188724 | 80875,5 | |
| - водителей | ФОТ в | 9463369 | 8586556,9 | 11637390 | 6793,2 | |
| - ремонтных рабочих | ФОТрр | 2882402,3 | 2388365,9 | 6369895 | 9136,4 | |
| Отчисления на социальные нужды, тыс.руб | ОТЧ | 3660622 | 3307072 | 5249068 | 7971,6 | |
| Затраты на топливо, тыс.руб | Зт | 39422220 | 39988950 | 50589750 | 32749240 | |
| Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы, тыс.руб | Зсм | 937796,8 | 960909,1 | 1399517 | 1139262 | |
| Ремонтный фонд, тыс.руб | Зрф | 2869501 | 2885488 | 5565034 | 4213429 | |
| Затраты на восстановление износа и ремонт шин, тыс.руб. | Зш | 387858 | 390018,5 | 546565 | 735162,2 | |
| Амортизационные отчисления на полное восстановление ПС, тыс.руб. | ЗАО | 2440600 | 2454198 | 3928300 | 3170282,5 | |
| Общепроизводственные расходы, тыс.руб. | ОПР | 5455332 | 5410085 | 8007187 | 5681996 | |
| 6. Данные для расчёта налогов | ||||||
| Общее количество работающих, чел. | Nр | |||||
| Общий расход топлива, л. | Робщ | |||||
| Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб. | Собщ | |||||
| Стоимость оборотных средств, тыс.руб. | Собс | |||||
Задание выдано «____» _______________2009г.
1. Анализ выполнения плана по объёму перевозок
1.1 Анализ производственной программы перевозок в целом по предприятию
Таблица 2
| Показатель | Плановое значение | Фактическое значение | Абсолютное отклонение | Процент выполнения плана |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Автомобили в эксплуатации, ед. | 126 | 118 | -8 | 93,7 |
| 2. Списочное количество автомобилей, ед. | 150 | 145 | -5 | 96,7 |
| 3. Автомобиле-дни в эксплуатации | 46012 | 42924 | -3088 | 93,3 |
| 4. Общее количество ездок | 276816 | 257544 | -19272 | 93,0 |
| 5. Общий пробег, км | 9562915 | 8445166 | -1117749 | 88,3 |
| 6. Общий объём перевозок, т | 1825000 | 1679000 | -146000 | 92,0 |
| 7. Общий грузооборот, т/км | 33653000 | 29492000 | -4161000 | 87,6 |
| 8. Общая грузоподъёмность, т | 2174 | 2110 | -64 | 97,1 |
В соответствии с анализом выполнения плана перевозок в целом по парку, ни по одному показателю не выполнен плановый процент. Наиболее близок процент выполнения по общей грузоподъёмности – 97,1%, наименьший же процент выполнения плана по общему грузообороту – 87,6%. Невыполнение плана перевозок связано с тем, что абсолютное отклонение по автомобилям в эксплуатации составляет 8 единиц.