Производственно-экономическая деятельность предприятия ООО "Кристалл" (стр. 7 из 15)

Таблица 5 - Размер и структура денежной выручки ООО «Кристалл» в 2005 – 2006 гг.

Отрасли (или вид продукции, вид услуги)	Размер денежной выручки тыс. руб.				Отклонение
	2005 г.		2006 г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1. Швейные изделия	204532	51,15	297864	71,23	93332	20,08
2. Меховые изделия	156411	39,11	104832	25,06	-51579	-14,05
3. Трикотаж и прочая деятельность	38917	9,74	15468	3,71	-23449	-6,03
Итого	399860	100	418164	100	18304	-

Относительно же размера предприятия можно сказать следующее: в условиях нестабильности и инфляции рекомендуется проводить оценку по количеству работников. Основываясь на этом, можно сказать, что ООО «Кристалл» является средним предприятием.

Обеспеченность трудовыми ресурсами предприятия можно охарактеризовать показателями представленными в таблицах 6, 7, 8.

Таблица 6 - Обеспеченность предприятия ООО «Кристалл» трудовыми ресурсами в 2005-2006 гг.

Категория персонала	Численность за 2005 г. (чел.)	Численность за 2006 г. (чел.)	Численность по плану (чел.)	Фактически в %
				К плану	К предыдущему году
Всего	267	249	246	101,2	93,2
Рабочие	231	213	211	100,9	92,2
Руководители	22	22	22	100	100
Специалисты	12	12	11	109,1	100
Служащие	2	2	2	100	100

Как видно из таблицы 6 фактическое количество работников по категориям в 2005 г. не соответствовало плановым данным – численность рабочих была выше запланированной на 246-267 = 21 человека (8,5%), по остальным категориям штат предприятия укомплектован полностью. В 2006 г. численность персонала по категории рабочих приблизилась к плановым данным. Численность всех остальных категорий работников в 2006 г. соответствовала данным плана.

Таблица 7 - Возрастной состав кадров предприятия в разрезе категорий работников в 2005-2006 гг.

Категория	Кол-во человек 2005 г.	Удельный вес, %	Кол-во человек 2006 г.	Удельный вес, %
до 25 лет	18	6,7	19	7,6
от 25 до 30 лет	76	28,5	62	24,9
от 30 до 45 лет	128	47,9	119	47,8
от 45 до 60 лет	29	10,9	34	13,6
от 60 до 65 лет	14	5,2	12	4,8
Старше 65 лет	2	0,8	3	1,3
Итого чел	267	100	249	100

Как видно из таблицы 7 в 2005 году наибольший удельный вес представляла группа работников в возрасте от 30 до 45 лет – 47,9%. Меньше всего на ООО «Кристалл» насчитывала возрастная группа «старше 65» лет – 0,8% и группа от 60 до 65 лет – 5,2%. В 2006 г. значительных изменений в возрастной структуре работников ООО «Кристалл» не произошло. Следует отметить увеличение на 1% доли молодых сотрудников (до 25 лет).

Таблица 8 - Распределение кадров предприятия в разрезе уровня образования работников в 2005-2006 гг.

Категория	Кол-во человек 2005 г.	Удельный вес, %	Кол-во человек 2006 г.	Удельный вес, %
Среднее образование	98	36,7	86	34,5
Среднее специальное	155	58,1	147	59
Высшее	14	5,2	16	6,5
Итого	267	100	249	100

Как видно из таблицы 8 соотношение между тремя группами работников ООО «Кристалл» по уровню образования в 2006 г. в сравнении с 2005 г. изменилось незначительно. Стоит отметить тот факт, что работники ООО «Кристалл», имеющие высшее образование работают только в должностях руководителей и специалистов. Заслуживает внимания следующий положительный факт – достаточно низкая доля от численности персонала руководящих должностей (8,8%). Как отрицательный можно отметить тот факт, что профильное (швейные услуги) образование имеет только 40% работников предприятия (среднее специальное).

На основании расчетов можно сделать следующие выводы:

- все изменения показателей движения рабочей силы в 2006 г. по сравнению с 2005 г. изменились в лучшую сторону, что говорит о стабильности кадровой политики предприятия ООО «Кристалл»;

- как положительный, следует отметить факт увеличения количества принятых работников в 2006 г. с одновременным сокращением числа уволившихся, что связано с введением новых видов услуг;

- уменьшение коэффициентов текучести кадров и оборота по выбытию;

Используя балансовые данные ООО «Кристалл» за 2004-2006 гг., можно рассчитать все вышеперечисленные показатели деятельности предприятия. Основные показатели деятельности предприятия за анализируемый период изменились следующим образом (табл. 9).

Таблица 9 - Динамика основных показателей деятельности предприятия

Показатели	2004	2005	2006	Динамика
1 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	103416	109941	121662	18246
2 Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	82024	85866	111485	29461
3 Оборачиваемость оборотных средств, дни	4,396165	4,65679	3,75085	-0,6453
4 Расходы на оплату труда, тыс. руб.	91328	92197	105915	14587
5 Среднесписочная численность работников, чел.	225	267	249	24
6 Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.	70,25231	80,8037	101,548	31,2961
7 Производительность труд	277,3777	350,447	400,924	123,547
8 Издержки обращения, тыс. руб.	325507	346485	350520	25013
9 Затратоотдача, руб.	1,107783	1,15405	1,19298	0,0852
10 Фондоотдача, руб.	3,486801	3,63704	3,4371	-0,0497
11 Выручка, тыс. руб.	360591	399860	418164	57573
12 Валовая прибыль, тыс. руб.	26741	44706	52753	26012
13 Чистая прибыль, тыс. руб.	34	18274	26470	26436
14 Собственный капитал, тыс. руб.	109741	110243	132615	22874
15 Коэффициент устойчивости экономического роста	0,00031	0,16576	0,1996	0,19929
16 Эффективность торгового потенциала.	3,174753	3,45619	3,12313	-0,0516
17 Эффективность финансовой деятельности	0,235436	0,38642	0,39399	0,15856
18 Эффективность трудовой деятельности	3,948307	4,33702	3,94811	-0,0002

Анализируя динамику показателей, можно сделать вывод, что в целом предприятие ООО «Кристалл» работало в течение 2004-2006 гг. периода достаточно эффективно, хотя интегральный показатель эффективной и хозяйственной деятельности на конец 2006 г. по сравнению с концом 2005 г. уменьшился с 1,796 до 1,694 или на 0,102 пункта. Также за период 2006 г. снизились показатели эффективности использования торгового потенциала на 0,05 пункта и показатель эффективности трудовой деятельности.

Такая динамика показателей объясняется тем, что за период 2006 г. темп роста издержек обращения превысил темп роста торгового оборота. В 2006 г. предприятие получило прибыль, но рост издержек обращения привел к росту показателя затратоотдачи. Положительной тенденцией является ускорение оборачиваемости оборотных средств на 14,6% в исследуемом периоде. В качестве позитивных моментов можно также назвать рост выручки на 15,9% к 2007 г. и валовой прибыли практически в 2 раза за этот же период. Стоит отметить, что за последние 5 лет предприятие в 2006 г. получило самую большую чистую прибыль, как следствие этого, работникам предприятия в конце года были произведены премиальные выплаты в соответствии с положением о премировании. Для предприятия важным является показатель продолжительности операционного цикла:

ПЦ =О_З + О_Д,

где О_З – оборачиваемость средств в запасах;

О_Д – оборачиваемость средств в дебиторской задолженности.

Таким образом, можно рассчитать оборачиваемость средств в запасах и дебиторской задолженности (в днях оборота): О=С_О

Д/Р (таблица 10),

где С_О – средний остаток оборотных средств по данной группе активов;

Д – число дней в анализируемом периоде; Р – товарооборот за период.

Таблица 10 - Расчет оборачиваемости средств в запасах и дебиторской задолженности ООО «Кристалл» в 2005 – 2006 гг.

Показатели	2005	2006	Отклонение
Знг тыс. руб.	168302	658324	490022
Зкг тыс. руб.	658324	2654868	1996544
Днг тыс. руб.	98949	70219	-28730
Дкг тыс. руб.	70219	299738	229519
ОЗ нг дни	10,55	42,53	31,98
ОЗ кг дни	42,53	129,13	86,6
ОД нг дни	6,2	4,54	-1,66
ОД кг дни	4,54	14,58	10,04

Отсюда в 2005 г.: ПЦ_нг=10,55+6,2=16,75 дня; ПЦ_кг=42,53+4,54=47,07 дн.

То есть продолжительность операционного цикла выросла на 30,32 дня или на 181%. Как правило, в условиях рыночной экономике увеличение продолжительности операционного цикла оценивается отрицательно. В случае ООО «Кристалл» это можно объяснить увеличением величины запасов на конец года почти в 4 раза. Данный факт несомненно отрицательно сказался на деятельности предприятия.