В составе пассивов в течение анализируемого периода в наибольшей степени возрос удельный вес показателя - Средства клиентов - 0.792%. Далее следовали: Прочие привлеченные средства - 0.455%; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 0.434%; Депозиты юридических лиц - 0.288%; Фонды и прибыль банков - 0.23%; Фонды банков - 0.198%; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 0.141%; Счета банков - 0.108%; Выпущенные долговые обязательства - 0.104%; Сберегательные сертификаты - 0.072%; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 0.067%; Средства клиентов в расчетах - 0.036%; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 0.032%; Прибыль текущего года - 0.032%; Депозитные сертификаты - 0.015%; Векселя и банковские акцепты - 0.015%; Доходы будущих периодов - 0.012%. В составе пассивов в течение анализируемого периода в наибольшей степени уменьшился удельный вес показателя - Прочие пассивы - (-0.96)%. Далее следовали: Средства в расчетах - (-0.79)%; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - (-0.274)%; Средства на счетах физических лиц - (-0.226)%; Резервы - (-0.223)%; Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-0.219)%; Вклады физических лиц - (-0.218)%; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - (-0.018)%; Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-0.007)%; Кредиторы - (-0.006)%.
В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени возрос показатель - Прочие привлеченные средства - 38632.136%. Далее следовали: Сберегательные сертификаты - 60.972%; Депозитные сертификаты - 59.968%; Средства клиентов в расчетах - 54.258%; Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов - 43.33%; Доходы будущих периодов - 38.897%; Счета банков - 25.133%; Амортизация основных средств и нематериальных активов - 17.364%; Депозиты юридических лиц - 11.102%; Средства предприятий на расчетных, текущих и прочих счетах - 6.803%; Выпущенные долговые обязательства - 6.372%; Фонды банков - 5.667%; Фонды и прибыль банков - 4.581%; Прибыль (убыток) с учетом финансовых результатов предшествующих лет - 2.092%; Прибыль текущего года - 2.092%; Средства клиентов - 2.08%; Векселя и банковские акцепты - 0.991%.
В составе пассивов в % к величине на начало периода в наибольшей степени уменьшился показатель - Средства бюджетов на расчетных и текущих счетах - (-89.043)%. Далее следовали: Корреспондентские счета банков - нерезидентов - (-37.205)%; Средства государственных внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах - (-21.432)%; Кредиты, депозиты и иные средства, полученные от других банков - (-15.787)%; Резервы - (-14.087)%; Кредиторы - (-8.097)%; Прочие пассивы - (-1.808)%; Средства в расчетах - (-1.55)%; Средства на счетах физических лиц - (-0.788)%; Вклады физических лиц - (-0.775)%.
Структура активов на начало анализируемого периода выглядела следующим образом. Наибольший удельный вес приходился на показатель Прочие активы - 51.087 % - 2716137891.0 руб. Далее следовали: Средства в расчетах - 50.597 % (2690078321.0 руб.); Ссудная задолженность - 36.358 % (1933054403.0 руб.); Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 36.358 % (1933054403.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 25.237 % (1341737649.0 руб.); Ценные бумаги, приобретенные банками - 7.109 % (377947719.0 руб.); Долговые обязательства - 6.949 % (369433664.0 руб.); Долговые обязательства Российской Федерации - 5.489 % (291813415.0 руб.); Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 2.298 % (122189198.0 руб.); Счета в Банке России - 1.589 % (84504002.0 руб.); Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 1.17 % (62230634.0 руб.); Денежные средства - 1.096 % (58284448.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 1.055 % (56105262.0 руб.); Расходы будущих периодов - 0.384 % (20392932.0 руб.); Использование прибыли - 0.315 % (16772345.0 руб.); Акции - 0.151 % (8014268.0 руб.); Дебиторы - 0.076 % (4038840.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - 0.067 % (3559005.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 0.05 % (2653951.0 руб.); Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 0.017 % (905054.0 руб.); Прочее участие в уставных капиталах - 0.005 % (259190.0 руб.); Портфель контрольного участия - 0.003 % (150651.0 руб.); Просроченные проценты по ссудам - 0.002 % (97691.0 руб.); Учтенные векселя - 0.0 % (300.0 руб.).
Структура активов на конец анализируемого периода выглядела следующим образом. Наибольший удельный вес приходился на показатель Прочие активы - 50.186 % - 3626099333.0 руб. Далее следовали: Средства в расчетах - 49.694 % (3590552461.0 руб.); Ссудная задолженность - 37.54 % (2712379409.0 руб.); Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 37.54 % (2712379409.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 25.445 % (1838452610.0 руб.); Ценные бумаги, приобретенные банками - 6.675 % (482296580.0 руб.); Долговые обязательства - 6.358 % (459360801.0 руб.); Долговые обязательства Российской Федерации - 4.225 % (305273015.0 руб.); Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 2.495 % (180270214.0 руб.); Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 1.251 % (90401663.0 руб.); Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 1.222 % (88313984.0 руб.); Счета в Банке России - 1.204 % (87005081.0 руб.); Денежные средства - 1.158 % (83702712.0 руб.); Расходы будущих периодов - 0.38 % (27459101.0 руб.); Использование прибыли - 0.325 % (23461400.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - 0.317 % (22887267.0 руб.); Акции - 0.311 % (22457547.0 руб.); Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 0.242 % (17519246.0 руб.); Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 0.074 % (5368021.0 руб.); Дебиторы - 0.069 % (5016321.0 руб.); Портфель контрольного участия - 0.048 % (3488891.0 руб.); Прочее участие в уставных капиталах - 0.007 % (534236.0 руб.); Просроченные проценты по ссудам - 0.001 % (81404.0 руб.). В составе активов в течение анализируемого периода в наибольшей степени возрос удельный вес показателя - Ссудная задолженность - 1.181%. Далее следовали: Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 1.181%; Корреспондентские счета в банках - 0.25%; Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 0.225%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 0.208%; Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 0.197%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 0.167%; Акции - 0.16%; Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 0.081%; Денежные средства - 0.062%; Портфель контрольного участия - 0.045%; Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 0.024%; Использование прибыли - 0.009%; Прочее участие в уставных капиталах - 0.003%.
В составе активов в течение анализируемого периода в наибольшей степени уменьшился удельный вес показателя - Долговые обязательства Российской Федерации - (-1.264)%. Далее следовали: Средства в расчетах - (-0.903)%; Прочие активы - (-0.901)%; Долговые обязательства - (-0.591)%; Ценные бумаги, приобретенные банками - (-0.434)%; Счета в Банке России - (-0.385)%; Дебиторы - (-0.007)%; Расходы будущих периодов - (-0.004)%; Просроченные проценты по ссудам - (-0.001)%; Учтенные векселя - (0.0)%.
В составе активов в % к величине на начало периода в наибольшей степени возрос показатель - Портфель контрольного участия - 1604.103%. Далее следовали: Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах - 1324.365%; Корреспондентские счета в банках - 373.201%; Акции - 106.195%; Прочее участие в уставных капиталах - 51.668%; Корреспондентские счета в банках - нерезидентах - 48.834%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные банкам - 15.826%; Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - 8.56%; Денежные средства, драгоценные металлы и камни - 6.894%; Денежные средства - 5.674%; Ссудная задолженность - 3.249%; Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства - 3.249%; Использование прибыли - 2.93%; Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям - 0.824%.
В составе активов в % к величине на начало периода в наибольшей степени уменьшился показатель - Учтенные векселя - (-100.0)%. Далее следовали: Просроченные проценты по ссудам - (-38.684)%; Счета в Банке России - (-24.239)%; Долговые обязательства Российской Федерации - (-23.023)%; Дебиторы - (-8.608)%; Долговые обязательства - (-8.505)%; Ценные бумаги, приобретенные банками - (-6.101)%; Средства в расчетах - (-1.785)%; Прочие активы - (-1.765)%; Расходы будущих периодов - (-0.92)%.
Таблица 1
Анализ динамики и структуры размещенных ресурсов СБ в 2006 и 2007 году
| Показатель | 2006 год, руб. | 2007 год, руб. | Изменения | |
| В абсолютной сумме, руб. | Темп роста, % | |||
| Активы, всего | 545274 | 818647 | +273373 | 150,1 |
| в том числе: | ||||
| Приносящие доход, всего: | 470144 | 696260 | +226116 | 148,1 |
| 1) вложения в ценные бумаги | 0 | 0 | ||
| 2) кредитные вложения, в т.ч.: | 148475 | 296329 | +11482 | 199,6 |
| - задолженность физ.лиц | 26190 | 64825 | +38635 | 247,5 |
| - задолженность юр.лиц | 106551 | 185803 | +79252 | 174,4 |
| - задолженность предпринимателей | 15734 | 45701 | +29967 | 290,5 |
| 3) остаток денежных средств на собственном корсчете | 82469 | 93721 | +11252 | 113,6 |
| 4) ресурсы, переданные территориальному банку | 239200 | 306210 | +67010 | 128 |
| Не приносящие доход, всего: | 75130 | 122387 | +47257 | 162,9 |
Как видно из таблицы активы в 2006 году составили 545274 руб., в 2007 году они увеличились и составили 818647 руб. (темп роста – 150,1%). Доля активов, приносящих доход, в общих активах составила:
в 2006 году: (470144 руб. / 545274 руб.) * 100% = 86,2 %;
в 2007 году: (696260 руб. / 818647 руб.) * 100% = 85,1%.
Как видно из расчетов доля активов, приносящих доход, в общих активах незначительно снизилась с 86,2% в 2006 году до 85,1% в 2007 году.
Активы, не приносящие доход, в 2007 году составили 122387 руб., что на 47257 руб. больше, чем в 2006 году. В структуре активов, приносящих доход, основное место занимают ресурсы, переданные территориальному банку в 2006 году - 51% (239200 руб. / 470144 руб. * 100%) и в 2007 году – 44% (306210 руб. / 696260 руб. * 100%). Для анализа структуры и динамики кредитных вложений в структуре активов обратимся к таблице 2: