Для определения числа дней работы составляется баланс календарного времени, где учитываются неизбежные неявки на работу, отпуска, болезни, прогулы и т.д.
Количество дней очередного отпуска рассчитывается исходя из установленной законом продолжительности основных и дополнительных отпусков.
Неявки, связанные с болезнью и прогулами учитываются по прошлой статистике.
Баланс календарного времени распределяется по кварталам и месяцам.
При планировании численности рабочих по кварталам следует избегать резкого изменения этого показателя, достигая ритмичности строительного производства.
Корректировка резких изменений производиться за счет изменения выработки.
Численность аппарата управления определяется в соответствии со штатным расписанием, утвержденным директором.
7. Планирование затрат на эксплуатацию машин и механизмов
Планирование затрат на эксплуатацию машин и механизмов осуществляется в зависимости от использования строительных машин, находящихся на балансе предприятия, либо арендуемой строительной техники.
Потребность в машинах и механизмах рассчитывается исходя из количества ведущих строительных машин и их выработки.
Количество строительных машин, зависящие от объема строительных работ определяются путем деления общей потребности в машино–сменах на плановый объем работ, деленной на количество смен работы машины.
Количество строительных машин прямо не зависящих от объемов строительных работ определяется исходя из потребности и технологии строительного производства по календарному графику работ.
Если строительные машины находятся в аренде, то затрат на их эксплуатацию определяются исходя из арендной платы по договору (включается в себестоимость в прочие затраты).
При определении затрат на эксплуатацию машин и механизмов собственного парка, количество машино–смен работы умножается на стоимость одной машино–смены, включающей основную заработную плату машинистов, единовременные затраты и другие эксплуатационные расходы. Планирование затрат на машины и механизмы показано в табл. 1.
Таблица 1 Планирование затрат на машины и механизмы
| Наименование машин и механизмов (марка) | Количество машин в планируемый период | Количество смен на единицу работ | Количество машино – смен на объем работ планового периода | Цена машино –смены / зарплата машиниста | Затраты на эксплуатацию машин и механизмов на плановый период / затраты на оплату труда машинистов |
| Машины исходя из выработки | |||||
| Машины исходя из технологии стр. производства | - | ||||
| Итого на объем работ планового периода. |
8. Планирование заработной платы
Средства на оплату труда планируется в соответствии с объемом работ собственными силами, показателем выработки, среднесписочной численности рабочих и работников и условиями оплаты труда на предприятии. При планировании заработной платы необходимо учитывать опережающие темпы роста выработки и среднюю заработную плату.
Показатели соотношения динамики производительности труда и заработной платы характеризуются соотношением темпов роста и прироста производительности труда и темпов роста заработной платы.
Влияние на среднюю заработную плату рабочих оказывает изменения структуры работ, которая равна сравнению средней заработной платы при структуре работ в прошлый и планируемый период.
Применение новых проектных решений также оказывает влияние на среднюю заработную плату, из-за повышения требований к квалифицированным работникам. Это влияние определяется также путем сравнения среднего разряда и средней тарифной ставки рабочих при традиции и новых методах производства работ.
Таки образом средняя заработная плата определяется теми же факторами, что и показатели производительности труда.
Общий размер средств на оплату труда равен сумме фонда оплаты труда работников, занятых на строительно-монтажных работах и в подсобном производстве, и фонд оплаты труда работников обслуживающих хозяйств.
При составлении плана осуществляется детальный расчет общего фонда заработной платы рабочих, состоящего из основной и дополнительной заработной платы.
Дополнительные затраты на заработную плату: за работу в стесненных условиях и в зимний период.
Сумма основной заработной платы рабочих корректируется на экономию или удорожанию плана по ОТМ.
Сумма заработной платы рабочих занятых на работах, выполняемых за счет накладных расходов, рассчитывается исходя из часовых или сдельных тарифных ставок и объема работ.
При отсутствии таких данных могут быть использованы показатели заработной платы прошлого периода.
Заработная плата рабочих, занятых на обслуживании строительных машин складывается из заработной платы по обслуживанию машин, перемещению, монтажу и демонтажу. Основная заработная плата в плане по труду плюсуется к заработной плате (основной) рабочих, занятых на строительно-монтажных работах.
Заработная плата рабочих обслуживающих хозяйств может быть рассчитана прямым расчетом или в процентах.
Аналогично рассчитываются затраты на оплату труда рабочих подсобного производства.
В основную заработную плату также включаются затраты, связанные со сдельно-премиальной системой оплаты труда.
Дополнительная заработная плата включает:
- оплата очередных отпусков;
- доплата бригадирам из руководства бригадой; 10% от основной
- доплата за простой по атмосферным условиям.
Заработная плата аппарата управления устанавливается исполнительными органами, и индексируются по штатному расписанию.
Показатели по труду и заработной плате рассчитываются с поквартальной разбивкой. При этом необходимо учитывать, что в период сдачи объекта заказчику показатель выработки снизиться.
Аналогично может снижаться и уровень средней заработной платы.
9. Планирование материально-технического обеспечения
При разработке плана МТО решаются следующие задачи:
1) определение потребности в материальных и энергетических ресурсах;
2) расчет норм производительности запасов;
3) расчет объема комплектных поставок материалов и конструкций;
4) определение потребностей финансовых ресурсов для обеспечения строительных работ материалами;
5) определение источников получения материалов и конструкций и затрат на транспортировку.
Состоит из двух частей.
В одной части показывается потребность в материальных ресурсах, в другой источники покрытия.
При определении потребности в строительных материалах учитывается снижение затрат на них по плану ОТМ.
Основные строительные материалы планируются в натуральных показателях в укрупненной номенклатуре:
- КЖ — конструкции бетонные и железобетонные;
- КМ — конструкции металлические;
- КД — конструкции деревянные и пиломатериалы;
- МИ — материалы изоляционные;
- МО — отделочные материалы;
- МЗ — метизы (гвозди, болты и т. д.).
Прочие материалы, потребность в которых не значительна, и составляет не более 15% общей потребности материалов, в плане рассчитывается в стоимостном выражении.
Потребность в стоимостных материалах устанавливается на основе проектно-сметной документации.
Потребность материалов определяется на объемы работ выполняемых собственными силами, на объемы подсобного и вспомогательного производства.
Сроки поставки материалов определяются на основе графиков производства работ.
При определении потребности учитывается также запасы строительных материалов и конструкций.
Источники покрытия потребности в материалах, указываемые в плане МТО, определяются на основе договора с поставщиками и на основе объема собственного производства строительных материалов (например, товарный бетон), находящихся на балансе предприятия. Выделяется транзитная и складская поставка.
Транзитная поставка — это поставка с завода изготовителя (поставщика) на стройплощадку минуя склад.
В плане МТО учитываются потребность на строительные работы, на подсобное производство и обслуживающие хозяйство;
2) план поставок материальных и энергетических ресурсов.
Включает показатели объема поставок материалов в стоимостных показателях при транзитной и складской формах.
Указывается общий объем поставок на год с разбивкой по кварталам.
После показателя общего объема поставок в стоимостном выражении указывается объем поставок материалов в укрупненной номенклатуре на год с разбивкой по кварталам;
3) план комплектации строительных работ.
Разрабатывается на основе нормативно-технологической документации (НТД), которая в свою очередь формируется на основе проектно-сметной документации и проекта производства работ.
НТД представляет собой перечень технологических комплектов, поставка которых необходима для выполнения укрупненных этапов строительных работ.