Методология планирования (стр. 5 из 13)
3.3.1.3 План подрядных работ по исполнителям
План подрядных работ по исполнителям разрабатывается в форме табл. 3.
Таблица 3 План подрядных работ по исполнителям, тыс. р
| Наименование исполнителей | План на год | В том числе по кварталам | |||
| I | II | III | IV | ||
| Общий объем работ | |||||
| Объем работ по генподряду | |||||
| Объем работ собственными силами | |||||
| Объем работ по субподряду | |||||
| В том числе: | |||||
Предполагается, что строительная организация является генеральным подрядчиком в возведении объектов строительства. Выбор субподрядчиков осуществляется студентом самостоятельно. При этом необходимо учесть равномерную загруженность генподрядной организации в течение всего планового периода. Все расчеты для планирования себестоимости по статьям затрат производятся на объем строительно-монтажных работ, выполняемый собственными силами организации.
Объем строительно-монтажных работ каждого субподрядчика равен стоимости соответствующих его профилю видов работ. Например, для субподрядчика ООО «Сантехмонтаж» плановый объем работ на год будет складываться из стоимости всех видов сантехнических работ, выбранных из соответствующих комплексов. Для упрощения разбивки плановых объемов по кварталам используется предположение, что каждая работа является равноритмичной на протяжении всего потока (комплекса), в который она включена.
3.3.1.4 План подрядных работ в натуральных показателях
План подрядных работ в натуральных показателях (или физобъемы) рассчитывается в форме табл. 4.
Таблица 4 План подрядных работ в натуральных показателях
| Наименование заказчиков и объектов | Ед. изм. | План на год | В т. ч. по кварталам | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Производство земляных работ | ||||||
| ………………………………….. | ||||||
В данном разделе производственной программы плановые объемы группируются и суммируются по комплексам, независимо от объектов. Каждый комплекс разбивается на виды работ, объемы которых на год и по кварталам рассчитываются в натуральных показателях согласно сметы.
3.3.2 План организационно-технических мероприятий
Данный план представляет собой комплекс научных, технических, организационных и управленческих решений с расчетом и обоснованием их эффективности.
В курсовом проекте студентам предлагается рассчитать план организационно-технических мероприятий, направленный на снижение себестоимости строительно-монтажных работ. Расчеты выполняются в форме табл. 5.
Таблица 5 План организационно-технических мероприятий
| Мероприятия | Единица измерения | Количество | Себестоимость СМР наединицу работ | Себестоимость СМР на планируемый объем работ | ||||||
| Материалы | ЭМ | Основная заработная плата рабочих | НР | Материалы | ЭМ | Основная заработная плата рабочих | НР | |||
| 1. Заменяемая работа (проектное решение) | 100 м2 | |||||||||
| 2. Планируемая работа (новое решение) | 100 м2 | |||||||||
| Экономия (+), удорожание (–) | ||||||||||
| Итого | ||||||||||
Алгоритм планирования следующий:
1) определяются работы, которые возможно с учетом требований технологии производства заменить на более эффективные, т. е. требующие меньших затрат с заданным в проекте качеством.
2) с использованием сметных нормативов определяются расходы по статьям затрат и трудозатраты на единицу работ и планируемый годовой объем работ;
3) рассчитывается эффективность предлагаемых мероприятий, которая складывается из:
а) снижения себестоимости строительно-монтажных работ как суммы абсолютных значений экономии по статьям затрат на планируемый объем каждой из заменяемых работ:
- материалы: экономия (–); увеличение (+);
- эксплуатация машин и механизмов: экономия (–); увеличение (+);
- основная заработная плата рабочих: экономия (–); увеличение (+);
Итого экономия прямых затрат, сумма: _____;
- накладные расходы: экономия (–); увеличение (+).
Размер накладных расходов по каждой работе рассчитывается на основе нормы, принятой в локальной смете;
б) снижение затрат труда.
Предложенные мероприятия могут привести к дополнительной косвенной экономии условно-постоянной части накладных расходов за счет снижения трудозатрат планируемой работы по сравнению с заменяемой.
Такая экономия рассчитывается по формуле:
где Нз — накладные расходы по заменяемой работе;
Тп — трудоемкость планируемой работы;
Тз — трудоемкость заменяемой работы.
Косвенная экономия накладных расходов суммируется с экономией накладных расходов, рассчитанной в пункте а).
Итого экономия себестоимости СМР, сумма:_
Полученный результат экономии планируемых мероприятий учитывается в разделе «Планирование себестоимости строительного производства».
3.3.3 Планирование труда и заработной платы
План по труду и заработной плате разрабатывается на основе показателей производственной программы, проектно-сметной документации, нормативов затрат труда.
В состав плана по труду и заработной плате включаются:
- плановые показатели производительности труда;
- среднесписочная численность рабочих и работников основного и вспомогательного производств, а также аппарата управления;
- затраты на оплату труда и средняя заработная плата различных категорий работников.
Планирование производится в три этапа.
3.3.3.1 Калькуляция затрат труда и заработной платы
Результат калькулирования должен быть представлен в курсовой работе в форме табл. 6.
Таблица 6 Калькуляция затрат труда и заработной платы
| Наименование работ | Единица измерения | План на год | В том числе по кварталам | Затраты труда на ед., чел./ч | Затраты труда на год, объем чел./ч | В том числе по кварталам | Основная заработная плата рабочих на ед, объем, р. | Основная заработная плата рабочих на год, объем, р. | В том числе по кварталам | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Первые семь колонок табл. 6 являются копией табл. 4, т. е. показывают производственную программу строительного предприятия по комплексам и видам работ в натуральных показателях, выполняемым собственными силами.
Колонки с восьмой по тринадцатую представляют собой расчет нормативных затрат труда на плановый объем работ. Затраты труда на единицу работ принимаются из сметных нормативов и разработанной локальной сметы. В колонках с четырнадцатой по девятнадцатую рассчитывается основная заработной плата рабочих исходя их средней часовой тарифной ставки и планируемых затрат труда рабочих в плановый период. При производстве работ в зимний период необходимо увеличение основной заработной платы и трудозатрат на соответствующий коэффициент, рассчитанный в соответствии с общей частью ЕНИР. Общая сумма затрат на заработную плату рабочих-сдельщиков учитывает также дополнительную заработную плату в размере до 10%.
3.3.3.2 Баланс рабочего времени
Таблица 7 Баланс рабочего времени
| Наименование показателей | Количество дней | В % к НФРВ |
| 1. Общее количество дней | ||
| 2. Количество нерабочих дней | ||
| 3. Номинальный ФРВ | 100 | |
| 4. Невыходы на работу: | ||
| по болезни | 5 | |
| отпуск по учебе | 3 | |
| административный отпуск | 1 | |
| очередной отпуск | 10 | |
| административные отпуска | 2 | |
| по метеоусловиям | 2 | |
| 5. Количество выходов на 1 рабочего в год | ||
| В том числе по кварталам | ||
| I | ||
| II | ||
| III | ||
| IV |
Баланс рабочего времени составляется по форме табл. 7. Целью является расчет среднего количества выходов на работу за год (с разбивкой по кварталам) одного рабочего.
Ввиду отсутствия фактических данных о причинах и количестве невыходов на работу в табл.7 приведены примерные показатели процентов к номинальному фонду рабочего времени (НФРВ), используемые в курсовой работе.
3.3.3.3 План по труду и заработной плате
План по труду и заработной плате содержит ряд показателей, рассчитанных на основе производственной программы предприятия, калькуляции затрат труда и заработной платы, баланса рабочего времени.
Данный план имеет вид, показанный в табл. 8.
Таблица 8 План по труду и заработной плате
| Показатели | Ед.изм. | План на год | По кварталам | |||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Объем работ с/силами | тыс. р. | |||||
| 2. Среднесписочная численность | чел. | |||||
| - рабочих-сдельщиков | ||||||
| - рабочих-повременщиков | ||||||
| - аппарата управления | ||||||
| 3. Выработка на одного работающего | тыс. р. | |||||
| 4. Средства на оплату труда | тыс. р. | |||||
| - рабочих-сдельщиков | ||||||
| - рабочих-повременщиков | ||||||
| - аппарата управления | ||||||
| 5. Средняя заработная плата на одного работающего | р. | |||||
| 6. Удельный вес заработной платы на 1 р. СМР | ||||||
1. Объем строительно-монтажных работ собственными силами принимается из производственной программы (табл. 3).
2. Среднесписочная численность рабочих-сдельщиков определяется по формуле