Загрузка производственных мощностей в течение 2009 г. была почти равномерной, что подтверждается следующими показателями (таблица 2).
Таблица 2 - Загрузка производственных мощностей ОАО «Геомаш» за 2009 год
| Период | Кол-во установок (шт.) | Объем производства, тыс. руб. | Удельный вес в общем объеме (%) |
| 1кв. | 78 | 149428 | 21,2 |
| 2кв. | 58 | 127289 | 18,1 |
| 3кв. | 101 | 210735 | 30,0 |
| 4кв. | 86 | 216057 | 30,7 |
Рентабельность производства - 13,2% и увеличилась на 2,5% по отношению к уровню предыдущего года.
Объем реализации продукции, работ и услуг за 2009 г. составил 1065,9 млн.руб. Затраты на 1 рубль реализованной продукции составили 88 коп. Всего за 2009 г. получено прибыли от продаж 123878 тыс.руб., рентабельность продаж составила 11,62%, по отношению к 2008 г. увеличилась на 1,96%. Чистая прибыль за 2009 г. составила 60,2 млн.руб. В 2009 г. объем капитальных вложений составил 66,7 млн.руб. Уставный капитал общества не изменился и составляет 41124 тыс.руб. Стоимость чистых активов на конец 2009 г. увеличилась на 60159 тыс.руб. и составила 328239 тыс.руб., что в 8 раз превышает размер уставного капитала.
Финансовые показатели работы предприятия в 2009 г. характеризуются следующими данными (таблица 3).
1. Коэффициент текущей ликвидности выше нормы, что показывает, что текущие поступления и денежные средства покрывают имеющиеся долговые обязательства.
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами выше нормы, что указывает на возможность проведения независимой финансовой политики.
3. Коэффициент ликвидности при мобилизации средств также выше нормы, это показывает, что в случае необходимости для погашения своих краткосрочных обязательств, предприятию не надо продавать свои материально-производственные запасы.
4. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств ниже нормативного, что указывает на низкую возможность пополнять оборотные средства за счет собственных источников.
5. Коэффициент платежеспособности также, выше нормативного, что показывает способность покрыть все обязательства предприятия всеми его активами.
Таблица 3 - Оценка структуры баланса ОАО «Геомаш» за 2009 год
| № п.п. | Наименование показателей | На конец периода | На начало периода | Норма коэффициента |
| 1. | Коэффициент текущей ликвидности | 1,2 | 1,5 | не менее 1 |
| 2. | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,1 | 0,2 | не менее 0,1 |
Окончание таблицы 3
| № п.п. | Наименование показателей | На конец периода | На начало периода | Норма коэффициента |
| 3. | Коэффициент ликвидности при мобилизации средств | 1,0 | 1,4 | 0,5-0,7 |
| 4. | Коэффициент маневренности собственных оборотных средств | 0,1 | 0,2 | 0,2-0,6 |
| 5. | Коэффициент общей платежеспособности | 2,3 | 2,9 | не менее 2 |
Коэффициенты в целом превышают нормативные значения, что характеризует устойчивое финансовое состояние предприятия.
Анализ структуры пассива баланса ОАО «Геомаш» характеризуется следующими данными (Приложение А).
Долгосрочных кредитов и займов, просроченной задолженности по оплате труда, налогам и сборам у предприятия нет. Всего за 2009 г. уплачено налогов в бюджет и внебюджетные фонды на сумму 133,6 млн.руб., что составляет 13,5% от объема реализованной продукции. По сравнению с 2008 г. значительно снизилась кредиторская задолженность с 44% до 34%.
За 2009 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на 21 млн.руб. больше, чем в 2008 г.
За 2009 г. стоимость основных средств увеличилась по сравнению с 2008 г. на 23 млн.руб. за счет приобретения оборудования. Объем незавершенного строительства значительно снизился после ликвидации объектов незавершенного капстроительства, в 2,2 раза.
Оборотные активы также увеличились как в абсолютном, так и в относительном значении. Объем запасов увеличился по всем видам, в том числе по незавершенному производству в 1,4 раза, остаткам готовой продукции на складе в 1,3 раза, причем рост произошел не только за счет увеличения себестоимости, но и в натуральном выражении. Дебиторская задолженность в течение 2009 г. значительно уменьшилась, в 2,5 раза.
Анализ структуры актива баланса ОАО «Геомаш» характеризуется следующими данными (Приложение Б).
В течение 2009 г. улучшились показатели эффективности использования оборотных средств, коэффициент оборачиваемости на конец 2009 г. составил 4,0 вместо 3,6 на его начало.
За 2009 г. получено чистой прибыли в сумме 60,2 млн.руб. или на 21 млн.руб. больше, чем в 2008 г.
В целом баланс предприятия свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии.
3.2. Разработка бизнес-плана предприятия ОАО «Геомаш»
Рассмотрим план развития предприятия ОАО «Геомаш» на примере бизнес-плана.
Бизнес-план - документ, содержащий цель организации, ее направления развития, долгосрочные и краткосрочные задачи и стратегию.
Бизнес-план решает задачи:
- формирования направлений коммерческой деятельности и стратегического развития через обозначение целей и средств их достижения;
- превращения общих целей в конкретные направления работы через поставленные задачи;
- реализации выбранной стратегии для достижения желаемых показателей;
- оценки проделанной работы, анализа ситуации на рынке, внесения корректив в долгосрочные основные направления деятельности, в цели, стратегию, на основании приобретенного опыта, изменяющихся условий и факторов, новых идей и новых возможностей.
Бизнес-план формируется в соответствии с Положением о формировании долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных планов в ОАО «Геомаш».
Резюме бизнес-плана представлено в Приложении В.
Рассмотрим характеристику предприятия ОАО «Геомаш». Щигровское акционерное общество открытого типа (ОАО «Геомаш»), образованное на базе производственного объединения «Геомаш» решением Комитета по управлению имуществом Курской области № 219 от 20.11.92, является ведущим предприятием отрасли по выпуску самоходных буровых установок для гидрогеологического, инженерно-геологического и структурно-поискового бурения на глубину до 50 м на базе высокопроходимых шасси автомобилей ЗИЛ-131, Урал, КАМАЗ, трелевочных и болотоходных тракторов, гусеничных транспортеров.
ОАО «Геомаш» не имеет доли государственной собственности и является частным предприятием, действует на основании Устава и законодательства Российской Федерации. ОАО «Геомаш» расположено по адресу: 306530, Российская Федерация, Курская область, г. Щигры, ул. Красная, 54.
Общее руководство деятельностью предприятия осуществляет Совет директоров, состоящий из 7 человек и владеющий 40,5% акций.
Источником финансовых ресурсов ОАО «Геомаш» является уставной капитал общества, который составляет 41124000 рублей, разделен на 27416 акций номинальной стоимостью 1500 руб. каждая. Реестродержателем является Курский филиал ЗАО «Новый регистратор».
Имущество ОАО «Геомаш» составляют основные фонды и оборотные средства, а также другие ценности, стоимость которых отображается в балансе организации. Источниками формирования имущества ОАО «Геомаш» являются: денежные и иные взносы акционеров; доходы, полученные от хозяйственной деятельности, реализации продукции и услуг; доходы от акций, ценных бумаг, депозитных вкладов и инвестиций в капитал других предприятий; кредиты банков; другие источники, не запрещенные действующим законодательством.
ОАО «Геомаш» создано с целью получения прибыли от хозяйственной деятельности, которая направлена на пополнение рынка товарами и услугами для максимального удовлетворения запросов потребителей и реализации на базе полученной прибыли социальных и экономических интересов основателей и членов трудового коллектива организации.
Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правами и обязанностями юридического лица необходимыми для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом, в том числе:
- производство продукции промышленного назначения;
- производство товаров народного потребления;
- строительные, монтажные, пуско-наладочные и отделочные работы;
- создание проектов, проведение научных исследований, технических, экономических и иных экспертиз и консультации;
- торговая, торгово-посредническая, закупочная и сбытовая деятельность;
- оказание услуг складского хозяйства;
- транспортирование грузов на всех видах транспорта (морском, автомобильном, воздушном, железнодорожном), в том числе по международным перевозкам, как на собственных, так и привлеченных транспортных средствах;
- разработка и производство буровых установок, оборудования, инструмента и запасных частей для бурения скважин различного назначения для федеральных государственных нужд;
- экспортно-импортные операции и иная внешнеэкономическая деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Основная валюта, применяемая предприятием – российский рубль.
В расчетах учтены следующие основные ставки налогов и внебюджетных платежей (таблица 4).
Таблица 4 – Основные ставки налогов