Денежные затраты и поступления предприятия (стр. 7 из 7)

Показатели	Сумма
1. Валовая прибыль	7010,39
2. Прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений производственного назначения (не более 50%)	3505,20
3. Прибыль, направляемая на содержание объектов социальной сферы 3%	210,31
4. Прибыль, направляемая на благотворительные цели 3%	210,31
5. Налогооблагаемая прибыль	3083,14
6. Ставка налога на прибыль	30%
7. Сумма налога на прибыль	924,94

Таблица 23 Источники прироста норматива собственных оборотных средств

Источник	Сумма
Прирост устойчивых пассивов	69
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	6085,45

Таблица 25 Распределение прибыли завода 10

Показатели	Сумма, тыс. руб.
1. Валовая прибыль	7010,39
2.Налогооблагаемая прибыль	3083,14
3. Налог на прибыль	924,94
4. Чистая прибыль	6085,45
5. Отчисления в резервный фонд	1360
6. Местные и другие налоги	310
7. Прибыль, направляемая на производственные и непроизводственные капитальные вложения	8500
8. Прибыль, направляемая на содержание объектов соц. Сферы	1700
9. Прибыль, направляемая на благотворительные цели	850
10 Прирост оборотных средств	2085,62
11. Выплата премий работникам предприятия	3400
12. Удешевление питания в столовых	3100
13 Остаток неиспользованной прибыли	- 15220,17 - (не хватает)

Таблица 27 Расчет источников финансирования капитальных вложений

Источник	Капитальные вложения
1. Амортизационные отчисления на полное восстановление	2201,87
2. Амортизация по нематериальным активам	112,5
3. Чистая прибыль	6085,45
4. Средства, поступающие в порядке долевого участия	-
5. Долгосрочный кредит	2600,18

ИТОГО 11000

СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА

Таблица 29 Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Статья	Сумма, тыс. руб.
I Доходы и поступления средств
Прибыль от реализации продукции	7010,39
Прибыль от прочей реализации	0,85
Прибыль от внереализационных операций	850
Амортизационные отчисления	2314,37
Средства, поступающие в порядке долевого участия
Средства, поступающие по хоздоговорам на научно исследовательские расходы	-
Долгосрочный кредит на кап. вложения	2600,18
Прочие доходы (прирост устойчивых пассивов)	69
Итого доходов и поступлений	12884,79
II Расходы и отчисления средств
Убытки от реализации продукции	-
Убытки от прочей реализации	-
Внереализационные убытки	26
Капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения	11000
Пррирост норматива собственных оборотных средств, финансируемых за счет прироста устойчивых пассивов	69
Прибыль, направляемая на мат. поощрение	6500
Неиспользованная прибыль планируемого года	-15220,47
Прочие расходы	5995,62
Итого расходов и отчислений	8370,45
Превышение доходов над расходами(+) или превышение расходов над доходами (-)	+3549,40
III Платежи в бюджет
Налог на прибыль	924,94
Налоги, относимые на фин. результат	3279,23
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	310
Итого платежей в бюджет	4514,17
IV Ассигнования из бюджета	-
На кап. Вложения	-
На прочие цели	-
Итого ассигнований из бюджета	-
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями(+) или превышение ассигнований над платежами (-)	+4514,17
Общий объем финансовых ресурсов
Всего доходов, поступлений средств, кредиторов, ассигнований из бюджета	12884,79
Всего расходов, отчислений средств, погашенных кредитов, платежей в бюджет	12884,62

Проверочная таблица к финансовому плану

Таблица 28

Источники Направления	Прибыль от реализации прочей Реализации	Амортиза-ционные Отчисле-ния	Прирост Устой-чивых пассивов	Кредит на кап. Вложения	Итого
7861,24	2314,37	69	2600,18	12884,79
Налоги, относимые на финансовые результаты	3279,23	3279,23
Налог на прибыль	924,94	924,94
Налоги за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	310	310
Капитальные вложения производственного и непроизводственного назначения	6085,45	2314,37	2600,18	11000
Выплата премий работникам	3400	3400
Удешевления питания в столовых	3100	3100
Содержание объектов социальной сферы	1700	1700
Прирост оборотных средств	2085,62	69	2154,62
Отчисления в резервный фонд	1360	1360
Отчисления на благотворительные цели	850	850
убытки	26	26
Остаток неиспользованной прибыли

После составления финансового плана, стало видно, что у предприятия остается неиспользованная прибыль, которую можно направить на разработку новых видов продукции, всесторонней подготовке кадров предприятия к работе в рыночных условиях хозяйствования, улучшения организационной структуры и технического оснащения. Особое внимание нужно уделить мобилизации внутренних ресурсов, максимальному снижению себестоимости продукции.

Сыктывкар 1999 г.

План работы:

1. Затраты предприятия

2. Денежные поступления предприятия

3. Практическая часть

Список литературы:

1. Финансовый анализ / М.1998 г./ Ковалев В.В

2. Методика финансового анализа / М.1996 г./ Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С.

3. Финансы /М.1998 г./ Ковалева А.Н.

4. Экономика предприятия / М. 1996 г./ Волков

5. Финансы предприятий / М.1998 г. /Колчина Н.В.

Лист для рецензий