Остроту проблемы надежного заемщика уменьшает практика получения банками ликвидного залога под выдаваемый кредит. Кредитование клиентов без дополнительного обеспечения возможно только при достаточно прочном положении предприятия на рынке. В качестве обеспечения ссуды выступают: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка в пользу банка требований заемщика третьему лицу.
Вместе с тем имеются объективные ограничения, связанные с использованием залога, как средства минимизации риска, так как найдется мало предприятий и организаций имеющих возможность предоставить залог, отвечающий требованиям банка.
Снижение инфляции, падение доходности ГКО вынуждают банки искать новые сферы вложения капитала. Однако банки, отказывающиеся от спекулятивных операции в пользу кредитования производства, испытывают серьезные финансовые проблемы, поскольку "среди промышленных предприятий в России, нуждающихся в инвестициях не более 1% способно вернуть кредит" (26 стр.20). Особенности деятельности связанной с НИОКР (рисковость, отсутствие дохода в течение длительного времени после создания опытного образца продукта), равно как и тяжелый финансовый кризис августа 1998 г. в еще большей степени отвратило внимание коммерческих банков от инновационной деятельности вообще.
На сегодняшней день государству следует принять более радикальные меры, направленные на повышение заинтересованности кредитных учреждении в обслуживании сферы НИОКР. К таким мерам могут быть отнесены следующие:
- исключить или существенно сократить суммы срочной задолженности предприятий, реализующих инновационные проекты из облагаемой налогом прибыли банка;
- уменьшить размер обязательных резервов в ЦБР на 50 % для коммерческих банков, кредитующих инновационные проекты отечественных предприятии;
- гарантировать своевременный возврат полученных кредитов от коммерческих банков путем беспроцентного кредитования со стороны ЦБР на определенные сроки пролонгирования просроченных кредитов;
- предоставлять для целей кредитования инновационных процессов коммерческими банками целевые ресурсы ЦБР по более низким ставкам. (26 стр. 21)
Кроме средств российских банков представляется целесообразными действия государства и субъектов хозяйствования по привлечению иностранных инвестиций. Иностранные инвестиции во многом способствовали бы росту инновационной активности российских предприятий, поскольку прямые вложения иностранного капитала предпочтительнее кредитов, увеличивающих внешний долг страны. Реализация государственной стратегии по привлечению зарубежных инвестиций в реальный сектор экономики предполагает создание благоприятного инвестиционного климата и эффективного механизма их мобилизации. С этой целью государственные органы управления должны сформулировать систему льгот и преференции для иностранных инвесторов, закрепив их в налоговом и таможенном кодексах и в других законодательных актах, а также создания совместных предприятий.
Подводя итог анализу современного состояния механизма финансирования НИОКР хочется отметить, что дальнейшее его реформирование должно быть направлено на усиление рыночных принципов финансирования. Осуществление расходов на НИОКР должно происходить главным образом в рамках хозяйствующих субъектов, непосредственно занятыми производством конкурентоспособных инновационных продуктов, стимулом к чему должна служить выверенная система соответствующих льгот со стороны государства. Взаимодействие хозяйствующих субъектов с научно-исследовательскими организациями должно проходить на договорной, коммерческой основе, посредством созданной системы координации размещения заказов на конкурсной основе (через фонды, специализированных коммерческих посредников, занимающихся приемом заказов на НИОКР и поиском наиболее эффективных исполнителей). Государственное финансирование, при стабильном развитии экономики должно концентрироваться только на сфере фундаментальных исследований, поддержке науки, наиболее значимых сферах прикладных исследований. Развитие новых, перспективных форм и видов организации и финансирования НИОКР должно основываться на использовании успешного мирового опыта, который должен быть адаптирован к реалиям нашей действительности. Именно на проблемах и возможностях использования мирового опыта я и остановлюсь во второй главе.
Глава II Система финансирования НИОКР
в зарубежных странах
2.1 Финансирование НИОКР в странах ОЭСР
К концу XX века стало очевидно, что уровень развития научно-технической сферы - науки, образования, наукоемких отраслей, мировых рынков технологий - определяет границы между богатыми и бедными странами, создает основу устойчивого экономического роста, является важнейшим фактором решения социальных проблем. Технологический прогресс изменил не только масштабы и структуру производства индустриально развитых стран, но и оказал заметное влияние на качество жизни, взаимоотношения людей между собой и с окружающим миром.
Развитые страны завершили два важнейших этапа современной научно-технической революции. На первом этапе (1940-е - 50-е годы) она была нацелена прежде всего на создание систем вооружений, обеспечение военно-технического превосходства. На втором этапе (60е - 80е годы) эта цель не была снята, но появилась качественно новая задача - обеспечение стабильных темпов экономического роста, повышение глобальной конкурентоспособности ключевых отраслей. На этом этапе вклад фактора научно-технического прогресса в экономический рост становится решающим, его значение может быть больше, чем вклад капитала и трудозатрат.
Третий, современный этап характеризуется тем, что развитые страны приступили к постановке и решению комплекса новых, преимущественно социально-экономических задач, требующих смещения приоритетов научно-технической политики в сторону информационных услуг, медицины, экологии и других аспектов устойчивого роста и повышения качества жизни. С высокой степенью вероятности можно утверждать, что эти задачи останутся актуальными и в ближайшее десятилетие.
Если говорить о количественных характеристиках финансирования НИОКР в развитых странах, то в последнее десятилетие показатели общей наукоемкости ВВП (отношение национальных расходов на НИОКР к ВВП) развитых стран стабилизировались, при сохранении небольших годовых флуктуаций. Для США, Японии и Германии этот показатель установился на уровне 2,5 - 2,8 %, во Франции и Великобритании -2,2-2,4%, в Италии и Канаде -1,3-1,5%. (табл. 1.5 приложение 5) Для большинства развитых стран процесс формирования и роста государственного сектора науки, наиболее интенсивный в военный и послевоенный период, в основном завершен. Новейшая практика управления научно-техническим прогрессом показывает, что финансирование инноваций все более приобретает внутрифирменный характер. Так в США в 1998 году доля государства в расходах на НИОКР сократилась до 30% по сравнению с более чем 50% в начале 80-х годов.(15 стр. 25) Однако государство в развитых странах все еще берет на себя значительную долю в финансировании затрат на НИОКР. В начале 90-х свыше 50% затрат на НИОКР брало на себя государство в Великобритании и Франции, более 40% в Германии. Из развитых стран только в Японии указанная доля колебалась в пределах 20-30%. (12 стр. 44) Однако участие государственного сектора в выполнении научных исследований составляет 10-20%, (22 стр. 56) т.е. большую часть государственных средств осваивают компании частного сектора. Научные подразделения крупных корпораций, мелкие и средние наукоемкие фирмы усиливают свои позиции в национальном научно-техническом развитии, опираясь на созданную при помощи государства систему образования, инфраструктуру и некоторые льготы экономического характера.
Соответственно в большинстве развитых стран небюджетное финансирование научных исследований и разработок будет существенно превышать объёмы бюджетных ассигнований в эту сферу. В среднем по странам - членам ОЭСР оно возросло с 55% в 1981 г. до 65% в начале 90-х годов. (19 стр. 294)
Главный источник небюджетных средств - предпринимательский сектор, в котором лидируют крупные национальные и транснациональные корпорации. Корпорации предпринимательского сектора в развитых странах исторически сложились как важнейшие структуры национальных инновационных систем. Именно они, одновременно финансируя исследования и воплощая в реальные продукты и технологии научные результаты и изобретения, берут на себя экономическую ответственность за основные направления НТП, на их долю приходится большая часть финансирования науки силами частного сектора. Предпринимательский сектор является и останется в перспективе крупнейшим исполнителем НИОКР как по объему расходуемых средств, так и по числу занятых научными исследованиями ученых и инженеров.
В развитых странах 2/3 всех промышленных исследований выполняют крупные корпорации, однако существенное влияние в данном процессе начиная с 80-г годов стали оказывать малые фирмы, которые проявляют наибольшую эффективность в освоении средств. Так затраты на функционирования малых компаний составляют около 5% общего объема НИОКР, а доля инноваций, внедренных данными фирмами, в общем объеме составляет свыше 50%. (12 стр. 6-7) При этом малые фирмы наиболее эффективны именно на стадии проведение НИОКР, зачастую оставляя право на массовое производство созданных образцов крупным хозяйственным единицам.
В большинстве развитых стран развитие сферы НИОКР идет главным образом через создание и финансирование венчурных (рисковых) предприятий, особенно данная форма характерна для СП ТА, Венчурное финансирование парадоксальным образом стало одним из двигателей американской экономики, хотя объем капиталовложений венчурною бизнеса в той же Силиконовой долине не превышает 12 млрд. долларов в год. (27 стр. 18) Сравнительно небольшие предприятия, развивая новые идеи и создавая технологии, тянут за собой гигантов, оперативно обеспечивая их передовыми разработками в самых различных областях.