Организация предприятия по переработке древесины (стр. 6 из 8)

Определим ожидаемую валовую прибыль предприятия:

Прибыль = Доход от реализации – Затраты

176000-135153=40847 руб.

Рентабельность продукции составит:

Р = (Прибыль / Затраты) * 100%

(40847 / 135153) * 100% = 30,2%

Рентабельность продукции высокая.

Рисунок 2. Структура элементов затрат

3.5 План маркетинга

Цель маркетинга – проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации. При этом используются следующие принципы:

· учет потребностей и динамика рыночной конъюнктуры;

· воздействие на рынок и потребителями всеми доступными средствами (качество товара, реклама, сервис, цена и т.п.);

· производство товара и оказание услуг находятся в функциональной зависимости от запросов рынка.

Стратегия маркетинга:

· совершенствование производства (производственная) и повышение эффективности функционирования каналов распределения;

· интенсификация коммерческих усилий (сбытовая), утверждающая, что товары и услуги найдут сбыт на рынке, если предприятие затратит значительные усилия на сферу сбыта и стимулирование продаж.

В комплекс мероприятий ООО «Тарка» по маркетингу входят:

· изучение потребителей товаров (услуг) и их поведение на рынке;

· оценка выпускаемых товаров и услуг, перспектив их развития;

· анализ используемых форм и каналов сбыта;

· оценка методов ценообразования;

· исследование мероприятий по продвижению товаров (услуг) на рынок;

· изучение конкурентов;

· выбор «ниши» (наиболее благоприятного сегмента) рынка.

Ценообразование

Цена на товар должна иметь непосредственную связь с его качеством. Важно, чтобы цены должным образом отражали уровень качества и имидж предприятия.

ООО «Тарка» использует плавающие цены с учетом сезонности продажи товара. При этом есть нижний и верхний предел цен, рассчитываемый с учетом:

· себестоимости продукции;

· цены конкурентов на аналогичный товар;

· цены, определяемые спросом на данный товар.

Так, минимально возможная цена, соответствующая минимальным издержкам производства составляет 750 руб./ м обрезного материала в летний период, т.к. этому периоду присущи легкой обработки, активность конкурентов на рынке, и максимальная 950 руб. /м, осенне-зимнему периоду присуще отсутствие основных конкурентов, дополнительные затраты на производство,

За счет уменьшения цены в летний период достигается наибольший объем продаж и за счет этого в итоге возрастает прибыль, быстро возмещающая первоначальные затраты на производство.

Реклама и стимулирование сбыта

Продвижение товаров невозможно без принятия схемы каналов сбыта продукции от предприятия к потребителю и организации рекламы деятельности фирмы и производимых товаров.

Сбыт товаров, как уже выше отмечалось, будет осуществляться как оптом, так и в розницу. Предполагается дать объявления в газету «Коммерческие предложения», которая охватывает все районы и города Новосибирской области.

Продукция предприятия, как показали маркетинговые исследования, также будет пользоваться спросом в сельскохозяйственных организациях и фермерских хозяйствах с. Усть-Тарка.

В частности отходы производства: опилки и горбыль пользуются спросом в фермерских хозяйствах, которых только в Усть- Тарке насчитывается порядка 28. Кроме того, опилки и горбыль хорошо реализуются в розницу жителям частного сектора.

Таким образом, производство по переработке древесины получается безотходным, то есть окупаются все материальные затраты.

3.6 Организационный план

Характерной особенностью структуры органов управления предприятия является единоначалие.

Подбор рабочих, не связанных с управлением

Для выполнения необходимого технологического процесса нужны рабочие по следующим специальностям:

· станочники по деревообработке – высококвалифицированные рабочие 2-3 разрядов;

· машинист козлового крана – допуск на выполнение погрузочных работ, свидетельство об аттестации;

· водитель автопогрузчика – водитель 3-го класса с допуском работы на автопогрузчике;

· стропальщики разнорабочие с обучением выполнения разгрузочно-погрузочных работ.

Все рабочие приняты на постоянную работу и в зависимости от квалификации рабочих, с ними заключены соответствующие контракты и установлен минимальный уровень заработной платы (см. таблицу 4).

Реализация потенциальной заинтересованности человека в труде зависит от вида стимулирования, специфики предприятия и особенностей работника.

Главной функцией является стимулирующая, а более точно, мотивационная функция как трудовых доходов работников. Именно эта часть механизма заработной платы и социальных стимулов играет главную роль в интенсивном использовании живого труда, направляет его на реализацию целей управления [14, стр. 227].

Мотивационный механизм непосредственно заработной платы имеет определяющее значение и, в частности, в реализации стратегии на перспективу (рисунок. 4).

Для более плодотворной работы специалистов и рабочих на предприятии существуют следующие материальные льготы:

· гибкая премиальная система, нацеленная на выполнение конечного результата;

· медицинское страхование за счет предприятия;

· доплата за использование личного транспорта в производственных целях;

· бесплатное питание;

· материальная помощь на период очередного отпуска.

Профессиональный состав рабочих предприятия и их основные обязанности отображены в таблице 7.

Таблица 7. Профессиональный состав работников фирмы

№	Профессия	Кол.,чел.	Описание выполнения работ	Форма привлечения	Уровень квалификации	Тариф. оклад, руб.
1	Станочник пилорамы	2	Распиловка круглого леса на пиломатериалы	Контракт	3 разряд	2 640
2	Станочник - строгальщик	2	Обработка пиломатериалов на строгальном станке	Контракт	3 разряд	2 640
3	Крановщик-водитель	1	Выполнение разгрузочно-погрузочных работ на козловом кране и на автопогрузчике	Контракт	3 класс	2 112
4	Грузчик – стропальщик- рабочий сушильной камеры	1	Помощь крановщику и водителю автопогрузчика.Контроль за температурой в сушильной камере	Контракт	3 разряд	2 112

3.7 Финансовый план

Финансовый раздел бизнес-плана включает следующие документы:

· прогноз объемов реализации продукции (таблица 8);

· таблицу доходов и затрат (таблица 9);

· прогнозируемый баланс активов и пассивов (таблица 10);

· расчет точки достижения безубыточности.

Прогноз объемов реализации представляет собой таблицу, содержащую информацию о доле рынка, которую предполагается завоевать продукцией предприятия. Предполагается, что при составлении прогноза объемов реализации цена будущей продукции определена. Именно исходя из этих данных о реализации будут приобретаться оборудование, вкладываться средства в рекламу, привлекаться новые работники и т.д. Данные об объеме реализации приводятся на основании маркетинговых исследований.

Таблица 8. Прогноз объемов реализации продукции на 2004 год

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2004 год
Цена товара, руб./куб. м	900	920	920	950	923
Объем продаж, тыс. руб.	360	414	515	447	1736
Объем товара, куб. м	450	480	500	450	1880
Запас товара на складе, куб. м	50	80	20	-	-

Таблица 9. План доходов и расходов на 2004 год

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2004 год
Выручка, тыс. руб.	360	414	515,2	446,5	1735,7
Общепроизводственные расходы и налоги, тыс. руб.	316,8	364,3	453,4	392,9	1527,4
Чистая прибыль, тыс. руб.	43,2	49,7	61,8	53,6	208,3

Таблица 10. Прогнозируемый баланс активов и пассивов

АКТИВ	Код стр.	На начало годатыс.руб.	На конецгодатыс.руб.
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04,05)	110	10	10
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	111
	организационные расходы	112
	деловая репутация организации	113
Основные средства (01, 02, 03)	120	141	255
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования	121
здания, сооружения, машины и оборудование	122	141	255
Незавершенное строительство (07,08,61)	130
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения (06,82)	140	0	0
в том числе:
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I	190	151	265
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	119	100
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные
ценности (10,14,15,16)	211	69	100
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершенном производстве
(издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44)	213
готовая продукция и товары для
перепродажи (14,15,16,20,41,42,43)	214	50	0
товары отгруженные (45)	215
расходы будущих периодов (97)	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям (19)	220	30	40
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе:
покупатели и заказчики (62,63,76)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (76)	233
авансы выданные (60,76)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе:
покупатели и заказчики (62,63,76)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (76)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)
	244
авансы выданные (60,76)	245
прочие дебиторы	246
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81)	250	0	0
в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес.	251
собственные акции, выкупленные у акционеров (81)	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	23	69
в том числе:
касса (50)	261	3	5
расчетные счета (51)	262	20	64
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55,57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	172	209
БАЛАНС (сумма строк 190+290)	300	323	474

ПАССИВ	Код стр.	На нача-ло года	На конецгода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)	410	300	300
Добавочный капитал (83)	420	12	70
Резервный капитал (82)	430	0	0
в том числе:
резервы, образованные в
соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами	432
Фонд социальной сферы (84)	440	0	0
Целевые финансирование и поступления (86)	450	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)	460	11
Непокрытый убыток прошлых лет (84)	465
Нераспределенная прибыль отчетного года (99)	470	54
Непокрытый убыток отчетного года (99)	475
ИТОГО по разделу III	490	323	424
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (67)	510
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более через 12 месяцев после отчетной даты
	511
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
	512
Прочие долгосрочные пассивы	520	0	0
ИТОГО по разделу IV.	590	0	0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (66)	610
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной датызаймы, подлежащие погашению в течение 12 месяцевпосле отчетной даты	611
	612
	Кредиторская задолженность	620	0	0
	в том числе:
поставщики и подрядчики (60,76)	621
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и
зависимыми обществами (76)	623
задолженность перед персоналом организации (70)	624	10	16
задолж.перед госуд.внебюджетными фондами(69)	625	7	9
задолженность перед бюджетом (68)	626	1	3
авансы полученные (62)	627
прочие кредиторы	628
Задолж. участникам (учредителям) по выплате доходов (70,75)	630
Доходы будущих периодов (98)	640	50
Резервы предстоящих расходов (96)	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V.	690	0	50
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)	700	323	474

Расчет точки достижения безубыточности