За злоупотребление по службе – растрату казны – на вече судили и князей. Их «торжественно изгоняли в Новгороде и других местах». Попытки князей сместить неугодных посадников не всегда удавались. Например, новгородский князь Святослав Мстиславович потребовал смены посадника Твердислава, но вече отказало ему в этом под угрозой собственного изгнания.
Как бы ни были велики заслуги Григория Александровича Потемкина перед Россией, тем не менее, никто из обыкновенных смертных не обошелся ей так дорого, как великолепный князь Тавриды. Во время командования Потемкиным армией, действовавшей против турок, Екатерина II из экстраординарных сумм отпустила ему 55 миллионов рублей. Потемкиным без всяких обоснований и документов было истрачено свыше 700 тысяч рублей. Около 1 миллиона рублей выдано по запискам секретаря Потемкина тайного советника Попова. На 9 миллионов рублей были представлены расписки разных лиц, а 3 миллиона 300 тысяч пошли неизвестно куда.
Хищения в кредитно-финансовой сфере относятся к интеллектуальным видам преступной деятельности. При этом жертвами хищений в подавляющем большинстве случаев становились рядовые вкладчики.
В 1861 г. открылись первые частные кредитные учреждения – с. Петербургское кредитное общество. К первому января 1898 г. в России числилось 511 учреждений краткосрочного и долгосрочного кредита.
Прискорбная закономерность: если возникают банки, то и появляются хищения из них. В октябре 1876 г. в Московской судебной палате рассматривалось уголовное дело о Московском ссудном банке (дело Струсберга). Дело о злоупотреблениях в Саратовско-Симбирском земельном банке рассматривалось в Тамбовском окружном суде в июне-июле 1887 г. Через год вскрылись махинации в деятельности С. Петербургского – Тульского банка.
Характерно, что в первое время своего существования каждый банк стремился привлечь клиентуру – вкладчиков. Зачастую это осуществлялось за счет массовой выдачи ссуд. Соучастниками хищения в подобных ситуациях наряду с членами правления выступают подставные акционеры и вкладчики. Главным признаком криминальной ситуации служит явное расхождение сумм, выданных заемщиком, и реальной стоимости заложенного имущества. Так, например, С. Петербургский – Тульский банк выдал Киселеву под его дом ссуду в размере 130 тыс. руб., а дом был продан только за 15 тыс. руб. Под дом Хомяковых в Москве выдано 700 тыс. руб., а реализован за 700 тыс. руб. Свидетели (Адамович и Безродный) показали, что «оценка имущества, вопреки уставу банка, производилась не всеми членами оценочной комиссии (в протоколах имеются, подделки подписей одного – двух членов – оценщиков)». К протоколам оценки не прилагались документы, отражающие истинную цену недвижимости и степень ее доходности (копии контрактов и иных условий).
Банковский ревизор Безродный попытался настоять на особом мнении о результатах ревизии, но был тот час же выдворен из состава ревизионной комиссии ее председателем Борисовым (членом правления банка).
Наиболее способных участников из простых акционеров организаторы хищений, в порядке поощрения, переводили в члены оценочных комиссий, а из последних – в члены ревизионных комиссий или же в члены правления банка.
В 1916 г. по всему восточному побережью США были открыты конторы Карло Понзи. Они выплачивали дивиденды каждый месяц 200% на вложенный капитал.
Людей охватила истерия, банки опустели, все стремились стать вкладчиками полуграмотного итальянского эмигранта. Понзи – бывший банковский служащий уловил главное: покажи прибыль и тогда получишь кредит. Чем больше прибыль (дутая), тем солиднее кредиты (натуральные). Уже через два месяца Карло Понзи переехал из бедного Бостонского квартала в район, где жили миллионеры. Впоследствии, после двух лет отсидки и депортации Понзи был назначен финансовым советником Муссолини.
И в Российской глубинке не дремали председатели кредитных товариществ и заемных касс. Зачастую одно и тоже лицо участвовало в управлении несколькими кредитными учреждениями. Тогда срабатывала изящная комбинация: сам у себя купи и сам себе продай. Например, председатель Лопатинского кредитного товарищества дворянин Николай Александрович Караванов покупал для своих пайщиков очень дорогие сельхозорудия у Сергачской земельной кассы, где он тоже был председателем. Зоркий счетовод товарищества Лазарь Афанасьев был сразу же уволен. Казна худела с каждым днем: ссуды на подставных лиц, беспроцентные ссуды; дивиденды на вклады списывались в расход как выданные вкладчикам; не возврат кредитов и т.д. Расследование «неправильных действий» председателя Караванова было прекращено по типичному основанию: по ст. 277 Устава Уголовного судопроизводства «за не доказанностью признаков состава преступления, предусмотренного ст. 1154 и ст. 1155 Уложения о наказаниях, ввиду отсутствия точных указаний на злоумышленность не правильных действий».
С тех пор не раз менялась власть, но по прежнему не редкость, когда кредитами распоряжаются мошенники, выдающие огромные деньги, например, под заманчивые проекты которые никогда не будут реализованы. Как только рубли (доллары, франки, марки и т.д.) поступают на счета для преобразования области (штата, департамента, провинции), так расхитители аферисты покидают пределы досягаемости уголовного закона.
Таким образом, прослеживается взаимосвязь сегодняшних преступлений в сфере экономики, с преступлениями которые совершены еще в древности и борьба, с которыми продолжается на протяжении всей истории человечества, и по сей день. Анализ исторических данных позволяет сделать вывод о том, что экономические преступления как прошлого времени, так и настоящего имеют общие характерные признаки: а) большая общественная опасность (фальшивомонетничество – подрыв экономики государства); б) существенный имущественный ущерб обществу, государству и личности (присвоение и растрата, ранее казнокрадство); в) их совершение часто обусловлено несовершенством законодательства; г) нередко сопряжено с организованной преступностью; д) «слабость» контролирующих и правоохранительных органов и т.д.
Отсюда напрашивается вывод о том, что на протяжении всей истории количество и масштабность экономических преступлений зависит не только от личности самого преступника, а в большей степени от сопутствующих условий и обстоятельств, побуждающих и облегчающих совершение экономических преступлений.
1.2Криминалистическая характеристика механизма присвоения и растраты
Данный вид хищений – это осуществляемое в форме присвоения или растраты противоправное изъятие имущества или денежных средств из ведения собственника с целью владения и распоряжения ими как собственными. В отличие от кражи, мошенничества, разбоя и других преступных посягательств на имущество, присвоение или растрату может совершить лишь тот, в чьем ведении находятся товарно-материальные ценности (далее по тексту – ТМЦ). Субъект преступной деятельности (далее по тексту – ПД) должен иметь право на прием ТМЦ, хранение, реализацию и иные формы хозяйственного манипулирования, например списание.
К числу факторов, которые определяют своеобразие данного вида хищений, относятся:
1. Особая латентность данного вида ПД и глубокая конспирация в преступной группе, ее особая корпоративность. Данный фактор определяет значительную трудность оперативного внедрения в состав преступной группы и получение необходимой информации изнутри преступного сообщества. При этом следует учитывать, что расхитители используют достаточно проверенное корпоративно-криминальной практикой правило: «рубль – вход, а два рубля – выход». Оно предполагает использование в отношении ненадежного сообщника все допустимые средства, вплоть до физического уничтожения.
2. Прочная связь и продуктивное взаимодействие расхитителей в составе преступной группы. Указанный фактор определяется безусловной экономической выгодой преступной деятельности, в рамках которой не возникает споров о необходимости взаимного информирования, упреждающей процедурной помощи, точного выполнения поручений и иных составляющих эффективного взаимодействия. При этом каждый субъект преступной деятельности прекрасно понимает не только экономические, но и личностные последствия нарушения «трудовой дисциплины».
3. Выполнение каждым расхитителем строго определенных функций в рамках механизма преступной деятельности. Несанкционированный руководителем преступной группы выход за пределы «полномочий» очень жестко наказывается. Этот фактор в большей степени характерен для схем хищений с использованием манипулирования технологическими параметрами и режимами. Например, начальник гальванического цеха одного из предприятий создал неизвестный генеральному директору теневой канал заказов на изготовление метизов с хромированным покрытием. Используя технологические резервы оборудования цеха его начальник, с одной стороны, увеличил оборот и доходы преступной группы, но, с другой стороны, создал угрозу ее разоблачения за счет непродуманного выбора партнеров и каналов реализации неучтенной продукции цеха. После первого вызова для дачи объяснения в ОБЭП начальник цеха исчез. Труп его был обнаружен спустя месяц в одном из пригородных водоемов. Указанное развитие ситуации не является исключением из правила.
3. Особая иерархия в структуре преступной группы. Руководить действиями расхитителей зачастую может не тот, ктоявляется старшим по должностному положению на предприятии или в организации.
5. Специфика осведомленности расхитителей о содержании механизма преступной деятельности. Как правило, организаторы-руководители ПД знают все о деятельности своих подчиненных, в том числе и то, что не связано с преступной деятельностью, например о личных связях и пристрастиях подчиненных, их финансовой зависимости, о доступном им объеме информации, об их возможностях в решении определенных вопросов. Второстепенные участники ПД знают только о действиях ближних им по криминальной схеме лиц. Они, как правило, не осведомлены о всем механизме ПД и зачастую не знают организатора ПД, всех каналов движения наличных и безналичных денег, каналов сбыта похищенной или неучтенной продукции.