Оценка ликвидности
Таблица 2.8 - Группировка активов Таблица 2.9 - Группировка пассивов
| Группа | Наименование | состав,млн. руб. | структура,% | Группа | Наименование | состав,млн. руб. | структура,% | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
| А1 | Наиболее ликвидныеактивы(А250+А260) | 5818 | 2,3 | А1 < П1 | П1 | Наиболее срочные пассивы(П620) | 218495 | 86,7 |
| А2 | Быстро реализуемыеактивы(А240) | 80635 | 32,0 | А2 ≥ П2 | П2 | Краткосрочные пассивы(П610 + П660) | 16600 | 6,6 |
| А3 | Медленно реализуемые активы(А210+А220+А230+А270) | 152323 | 60,4 | А3 ≥ П3 | П3 | Долгосрочные пассивы(П590+П630+П640+П650) | 2820 | 1,1 |
| А4 | Трудно реализуемыеактивы(А190) | 13353 | 5,3 | А4 £ П4 | П4 | Устойчивые пассивы(П490) | 14214 | 5,6 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 252129 | 100% | ИТОГО ПАССИВЫ | 252129 | 100% | |||
Примечания: 1. Критерий группировки активов – степень их ликвидности
2. Критерий группировки пассивов – степень выполнения обязательств
Приложение 7
Таблица 2.11
Структурные характеристики имущественного потенциала (активов) предприятия
| Наименование | Алгоритм расчета | Абсолютное значениефинансовых коэффициентов | |||||||
| числитель, тыс.руб. | знаменатель, тыс.руб. | ||||||||
| 2006 факт | 2007факт | 2008факт | 2006 факт | 2007факт | 2008факт | 2006 факт | 2007факт | 2008факт | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Доля основных средств в имуществе предприятия | Основные средстваА120 | Имущество предприятияА300 | 0,005 | 0,035 | 0,037 | ||||
| 238 | 9535 | 9448 | 47677 | 273700 | 252129 | ||||
| Доля оборотных средств в активах предприятия | Оборотные активыА290 | Активы предприятияА300 | 0,994 | 0,965 | 0,947 | ||||
| 47407 | 264140 | 238776 | 47677 | 273700 | 252129 | ||||
| Доля долгосрочных инвестиций в активах предприятия (незавершенное строительство) | Незавершенное строительство А130 | Имущество (активы)А300 | 0,001 | 0,00009 | 0,015 | ||||
| 32 | 25 | 3905 | 47677 | 273700 | 252129 | ||||
| Уровень капитала, отвлеченного из оборота предприятия | Долго- и краткосрочные финансовые вложения(А140+А250) | Валюта балансаА300 | 0,000 | 0,00003 | 0,00004 | ||||
| 0 | 10 | 12 | 47677 | 273700 | 252129 | ||||
Приложение 8
бухгалтерский баланс 2008 г.
КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация _____________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН
Вид деятельности ____ оптовая торговля_______ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
___________________________ По ОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)по ОКЕИ
Местонахождение (адрес) ___ 454015 г.Челябинск,
06
0710001
01
12589357
7448034372
51.52.21
384/385
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы | ПО | 0 | 0 |
| Основные средства | 120 | 9535 | 9448 |
| Незавершенное строительство | 130 | 25 | 3905 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 0 | 0 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 0 | 0 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 9560 | 13353 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 103566 | 127259 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 0 | 1375 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | 0 | 0 |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 0 | 0 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 103564 | 125794 |
| товары отгруженные | 215 | 0 | 0 |
| расходы будущих периодов | 216 | 2 | 90 |
| прочие запасы и затраты | 217 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 14089 | 12849 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 0 | 0 |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 0 | 0 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 143555 | 80635 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 143458 | 80635 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 10 | 12 |
| Денежные средства | 260 | 2920 | 5806 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 0 | 12215 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 264140 | 238776 |
| БАЛАНС | 300 | 273700 | 252129 |
Форма 0710001 с. 2
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал | 410 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( о ) | ( 0 ) |
| Добавочный капитал | 420 | 0 | 0 |
| Резервный капитал | 430 | 0 | 0 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 0 | 0 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 5373 | 14204 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 5383 | 14214 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | 4156 | 2820 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 0 | 0 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 4156 | 2820 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 610 | 14872 | 16600 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 249289 | 218495 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 247987 | 216688 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 291 | 493 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 119 | 128 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 671 | 748 |
| прочие кредиторы | 625 | 221 | 438 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | 0 | 0 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 0 | 0 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 0 | 0 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | 0 | 0 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 264161 | 235095 |
| БАЛАНС | 700 | 273700 | 252129 |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетахАрендованные основные средства | 910 | 0 | 0 |
| в том числе по лизингу | 911 | 0 | 0 |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 0 | 0 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | 0 | 0 |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | 0 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | 0 | 0 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 0 | 0 |
| Износ жилищного фонда | 970 | 0 | 0 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | 0 | 0 |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | 0 | 0 |
Приложение 9
Приложение
к Приказу Минфина РФ
от 22.07.2003 № 67н
(с кодами показателей бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Госкомстата РФ № 475, Минфина РФ № 102н от 14.11.2003)
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Форма № 2 по ОКУД Дата (год, месяц, число)
Организация
Идентификационный номер налогоплательщика
Вид деятельности ___ оптовая торговля____
Организационно-правовая форма/форма собственности
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 449193 | 464094 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | ( 434732 ) | ( 459117 ) |
| Валовая прибыль | 029 | 14461 | 4977 |
| Коммерческие расходы | 030 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Управленческие расходы | 040 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 14461 | 4977 |
| Прочие доходы и расходыПроценты к получению | 060 | 0 | 0 |
| Проценты к уплате | 070 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 0 | 0 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 303789 | 114321 |
| Прочие операционные расходы | 100 | ( 306627 ) | ( 114321 ) |
| Внереализационные доходы | 120 | 0 | 772 |
| Внереализационные расходы | 130 | ( о ) | ( 0 ) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 11623 | 5749 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 0 | 0 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 0 | 0 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | ( 2790 ) | ( 1380 ) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 8833 | 4369 |
| СПРАВОЧНОПостоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 0 | 0 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 0 | 0 | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 0 | 0 | |
Приложение 10