– государственное пенсионное обеспечение для отдельных категорий граждан, а также для лиц, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию, – за счет средств федерального бюджета;
– дополнительное пенсионное страхование, осуществляемое за счет добровольных взносов работодателей и работников, а в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, – обязательных страховых взносов. В перспективе трудовая пенсия в России должна будет формироваться из нескольких источников [54].
Однако в связи с экономическим кризисом в России и отдельными недостатками самой Программы пенсионной реформы, в настоящее время осуществляется пересмотр ряда ее положений, которые будут реализованы несколько позднее, чем это было намечено и с учетом уменьшения финансовых возможностей пенсионной системы. Государство заявляет, что 10% вложений будет сделано за счет средств накопительного фонда, и обеспечивает гарантии сохранности этих инвестиций. Как рассуждает инвестор, в том числе западный? Если государство вошло в проект пенсионными деньгами, то вероятность успеха этого проекта достаточно высока. И такие механизмы, если их аккуратно встраивать в экономику, могут постепенно улучшить инвестиционный климат в стране [52].
Будущие пенсионные сбережения сегодня чуть ли не единственный реальный инвестиционный ресурс. Но люди должны быть уверены, что подъем экономики будет происходить не за их счет. Именно поэтому потребуется получить максимальный статус, близкий к статусу международных обязательств.
Таким образом, основные принципиальные элементы новой пенсионной системы уже полностью определены и одобрены. Однако многие составляющие механизма ее реализации еще требуют конкретизации, поскольку зависят от внешних макроэкономических факторов. Среди них на первом месте стоят вопросы скорости выхода из общеэкономического кризиса, направлений развития экономически в долгосрочной перспективе, ее социальной направленности и т.п.
2. Содержание программы государственного софинансирования пенсии в контексте реформирования пенсионной системы Российской Федерации на современном этапе
2.1 Цели и задачи программы государственного софинансирования пенсии в Российской Федерации
В последнее время государство все больше внимания уделяет социальным вопросам. Об этом свидетельствует социальная политика, проводимая в нашей стране в последние годы, что выразилось в принятии ряда законов, направленных на улучшение материального положения отдельных граждан: это и закон о материнском капитале, и законы об увеличении размера пенсии и других социальных выплат. К этой категории законов можно отнести и Федеральный закон «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», предоставляющий гражданам новые возможности в формировании своей будущей пенсии [26].
Федеральный закон №56 – ФЗ вступал в действие в два этапа. Первый этап начался с 1 октября 2008 года, когда граждане получили право подавать заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты добровольных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. По данным статистики в Российской Федерации было подано более 1, 3 млн. заявлений.
На втором этапе вступления в силу закона о дополнительных страховых взносах, начавшемся с 1 января 2009 года, граждане, подавшие, выше названные, заявления, получили право перечислять средства на свои накопительные счета. Причем каждый гражданин имеет право выбрать размер и способ уплаты дополнительных страховых взносов [48].
В соответствии с Федеральным законом №56 с 1 января 2009 года начала работать правительственная Программа государственного софинансирования пенсий, при которой государство софинансирует добровольные взносы граждан в накопительную часть пенсии в пределах 12000 рублей в год. По состоянию на начало апреля 2009 года в программе приняло участие 1,2 млн. человек.
Целью данной программы является стимулирование формирования пенсионных накоплений и повышения уровня пенсионного обеспечения граждан[68].
Запуск Программы софинансирования связан с несколькими факторами.
Главные из них:
1. стимулирование граждан на сознательное увеличение будущего пенсионного капитала;
2. возможность для тех, кто получает низкую белую или же «конвертную зарплату», получить более высокую пенсию в будущем;
3. сокращение дефицит бюджета Пенсионного Фонда РФ за счет привлечения дополнительных средств от граждан;
4. самостоятельное участие в приумножении будущей пенсии людьми старше 1967 года рождения;
5. частично облегчение государственной ответственности за величину будущей пенсии. Государство создало дополнительный механизм увеличения будущей пенсии и предлагает им воспользоваться.
Основная задача программы государственного софинансирования пенсии – заставить граждан заботиться о величине будущей пенсии сознательно[46].
Возможности и преимущества:
1. 100% увеличение внесенных застрахованным лицом средств за счет государственного софинансирования в пределах 12000 рублей в год;
2. увеличение пенсионных накоплений благодаря ежегодному доходу от инвестирования накопительной части частной управляющей компанией, государственной управляющей компанией, негосударственным пенсионным фондом;
3. возможность определить самостоятельно сумму, периодичность взносов и срок участия в Программе;
4. налоговые льготы (на сумму ваших взносов государство предоставит социальный налоговый вычет в размере 13%);
5. наследование (наследование дополнительных взносов клиента, государства, работодателя и полученного инвестиционного дохода на этапе накопления);
6. Программа софинансирования снимает возрастные ограничения для участия в ней (для клиентов, исключенных из пенсионной реформы по возрасту есть возможность самостоятельно формировать свою накопительную часть пенсии и при этом получать поддержку государства).
Теперь коснемся недостатков Программы:
1. средства накопительной части пенсии принадлежат вам лишь формально. До момента выхода на пенсию эти средства – собственность государства;
2. досрочно средства из Программы софинансирования не могут быть изъяты;
3. Программа действует всего десять лет, что явно недостаточно для создания достаточных пенсионных накоплений;
4. Программа будет действовать лишь до 2013 года (по срокам вступления) и не все граждане из-за потери работы, низких доходов и плохой информированности смогут вступить в данную программу;
5. софинансирование совершенно не интересно для текущих пенсионеров и тем, кто в ближайшее время выйдет на пенсию, даже, несмотря на 4-х кратное софинансирование взносов для тех, кто готов отсрочить выход на пенсию.
В условиях финансово-экономического кризиса трудно спрогнозировать, как долго государство будет в состоянии софинансировать данную программу, а также количество граждан, которые примут в ней участие [27].
Для получения права на государственную поддержку формирования пенсионных накоплений, необходимо в срок с 1 октября 2008 года по 1 октября 2013 года подать заявление в Пенсионный Фонд, в котором будет сказано, что застрахованное лицо согласно на добровольное софинансирование пенсии и обязуетесь вносить дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии.
Дополнительный страховой взнос на накопительную часть трудовой пенсии – индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно.
Ежегодно в рамках Программы добровольного пенсионного софинансирования граждане могут вносить не менее 2000 рублей. После этого государство обязуется внести сумму, равную той, что внёс гражданин, но не более 12000 рублей в год. Таким образом, общая сумма, внесенная на персональный счет гражданина, составит 4000 рублей в год.
Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений – взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, осуществляемые за счет средств Фонда национального благосостояния, образованного в составе федерального бюджета, и передаваемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации в пользу застрахованного лица, уплатившего дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. Например, если в фонд софинансирования социальных расходов вносится 3000 рублей в год, то государство вносит на счёт ещё 3 тысячи рублей за тот же год; если застрахованным лицом вносится 12000 рублей в год, то государство доплачивает ещё 12000 рублей, если же в федеральный фонд софинансирования вносится более 12000 рублей, то государство всё равно доплатит 12000 рублей.
Дополнительные страховые взносы могут вноситься через работодателя или самостоятельно. В первом случае необходимо подать заявление на удержание взносов из начисляемой зарплаты. Во втором – производить отчисления в бюджет пенсионного фонда РФ через любую кредитную организацию [68].
Государственное софинансирование пенсий действует в течении 10 лет, с момента уплаты первых взносов. Гражданин имеет право сам определять сумму дополнительных взносов, также имеет право прекращать выплаты добровольных взносов и возобновлять их в любое удобное время. В случае приостановки выплат государство так же остановит перечисление взносов.