Особенности формирования депозитных операций (стр. 4 из 9)

В зависимости от различных обстоятельств вкладчик может пожелать закрыть счет в банке до истечения срока действия договора. В этом случае банк выплачивает клиенту проценты исходя из процентной ставки по вкладу до востребования (на данный момент в СБ РФ процентная ставка по вкладам до востребования составляет 0,1 % годовых в рублях ).

К разновидностям срочных вкладов относят Пенсионный пополняемый депозит; Депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России и другие с уплатой процентов в зависимости от величины вклада и времени хранения.

Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, иначе клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, так как, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

Преимущества срочных вкладов для банков заключаются также и в том, что они не требуют поддержания постоянного резерва ликвидных средств и могут быть использованы для долгосрочных вложений, а для клиентов — в том, что они позволяют получить более высокие доходы.

Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут быть использованы для различных перечислений и частичного получения денег из хранящихся в виде депозита сумм; для банка — в том, что у них увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков [14, с. 112].

Сберегательные вклады населения — это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные цели (для осуществления крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т. п.).

Значение сберегательных вкладов для вкладчиков выражается итом, что они: являются наиболее надежной формой хранения денежных средств; обеспечивают вкладчикам стабильный доход, так как по ним выплачивается обычно более высокий процент, чем по другим видам вкладов, а доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает от акций; позволяют удовлетворять потребности каждого конкретного вкладчика, учитывая большой выбор различных видов вкладов, и др.

Значение сберегательных вкладов для банка определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Привлекаемые денежные средства населения на длительный срок способствуют сокращению эмиссии наличных денежных знаков и ускорению их обращения. С позиции затрат банка операции со сберегательными вкладами менее трудоемки по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время имеют относительно большую «процентоемкость».

Процентные ставки по вкладам являются фиксированными, т. е. не подлежат изменению в течение - срока, оговоренного договором. В случае если по вкладу предусмотрена пролонгация, то производится она на условия- и под процентную ставку, действующую в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или предыдущего срока хранения вклада.

Доход по всем видам вкладов исчисляется по формуле:

Сроки начисления процентов и присоединения их к остатку вклада определяются условиями договора по каждому виду вклада. По вкладам, открытым в СБ РФ, проценты могут начисляться: в конце календарного квартала; в конце календарного года; по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета (с даты пролонгации договора); по истечении определенного договором основного (пролонгированного) срока хранения вклада.

По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков, начисление процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока, по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно) [14, с. 115].

Характерной чертой рынка вкладов это его ориентация на длительные сроки. Деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на срок более года, что наглядно отражено в таблице 3 и 4 [ 21].

На основании анализа приведенного в таблице 3, можно констатировать, что за анализируемый период отметилась тенденция увеличения вкладов со сроком привлечения до востребования, от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет в 1,5 раза или на 236386 млн. руб., 596792 млн. руб. и 76048 млн. руб., соответственно. В структуре вкладов наибольший удельный вес занимают депозиты физических лиц со сроком привлечения от 1 года до 3 лет 54,1 % в 2007 году, что на 596792 млн. руб. больше чем в 2008 году. Это главным образом связано с высокими процентными ставками.

По вкладам со сроком привлечения до 30 дней, от 31 до 90 дней и от 181 дня до 1 года наблюдается незначительный рост - всего 8,7 %, 23,7 % и 28,5 %, соответственно. В структуре по состоянию на 2009 год они составляют незначительную долю 0,1 %, 1,4 % и 14,9 %.

Таблица 3 – Структура банковских вкладов физических лиц за период 2008 – 2009 гг. в зависимости от срока привлечения

Показатели	2008 г.		2009 г.		Изменение 2008г. к 2009г.
	сумма, млн. руб.	удел. вес., %	сумма, млн. руб.	удел. вес., %	абс., (+,-)	темп роста, % (раз)
Привлеченные депозиты и вклады, всего	2754561	100	3793482	100	1038921	в 1,4 раза
в том числе со сроком привлечения:до востребования	449392	16,3	685778	18,1	236386	в 1,5 раза
до 30 дней	2564	0,1	2786	0,1	222	108,7
от 31 до 90 дней	43878	1,6	54273	1,4	10395	123,7
от 91 до 180 дней	178224	6,5	171701	4,5	-6523	96,3
от 181 до 1 года	441049	16,0	566650	14,9	125601	128,5
от 1 года до 3 лет	1455138	52,8	2051930	54,1	596792	141,0
свыше 3 лет	184316	6,7	260364	6,9	76048	141,3

За анализируемый период вклады физических лиц со сроком привлечения от 3 до 6 месяцев теряют свою популярность и в 2009 году они составили 171701 млн. руб., что на 6523 млн. руб. меньше чем в 2008 году. Их доля в 2008 году и 2009 году в общей структуре вкладов занимает небольшой удельный вес 6,5 % и 4,5 %, соответственно и с каждым годом она снижается.

Анализируя таблицу 4 можно отметить, что за анализируемый период привлеченные депозиты организаций в зависимости от срока привлечения не снизились не по одному пункту, а с каждым годом возрастают и набирают большую популярность. Особой популярностью пользуются вклады со сроком привлечения от 6 мес. до 1 года и от 1 года до 3 лет, их величина за анализируемый период возросла в 1,6 и 1,9 раза (на 151151 млн. руб. и 166729 млн. руб.), соответственно, а удельный вес в общей структуре вкладов составил 25,2 % и 23 % в 2009 году.

Менее всего юридические лица в 2009 году прибегают к привлечению средств со сроком до востребования и свыше 3 лет – 1,8 % и 6,6 %, однако в 2008 г. эта доля составляла 2,4 % и 8,6 %, соответственно. Однако суммы данных вкладов возрастают и в отчетном году по отношению к базисному они увеличились на 5944 млн. руб. и 21907 млн. руб.

Таблица 4 – Структура банковских вкладов юридических лиц за период 2008 – 2009 гг. в зависимости от срока привлечения

Показатели	2008 г.		2009 г.		Изменение 2009г. к 2008г.
	сумма, млн. руб.	удел. вес., %	сумма, млн. руб.	удел. вес., %	абс., (+,-)	темп роста, % (раз)
Привлеченные депозиты и вклады, всего	936374	100	1543516	100	607143	в 1,6 раз
в том числе со сроком привлечения:до востребования	22161	2,4	28104	1,8	5944	126,8
до 30 дней	141504	15,1	189207	12,3	47703	133,7
от 31 до 90 дней	123662	13,2	214489	13,9	90827	в 1,7 раз
от 91 до 180 дней	143092	15,3	265974	17,2	122882	в 1,9 раза
от 181 до 1 года	236862	25,3	388013	25,2	151151	в 1,6 раз
от 1 года до 3 лет	188457	20,1	355186	23,0	166729	в 1,9 раза
свыше 3 лет	80636	8,6	102543	6,6	21907	127,2

Как видно из таблиц 3 и 4, доля долгосрочных ресурсов в общем объеме привлеченных средств увеличилась и составляет половину всей депозитной базы. При этом в структуре вкладов граждан она традиционно выше, чему способствовало общее повышение стабильности банковской системы, введение системы страхования вкладов. С исключением Сбербанка структура вкладов граждан сдвигается в сторону краткосрочного элемента. В целом же ситуация с ресурсами банковской системы стала более благоприятной.

Помимо рублевых, существуют валютные вклады, в долларах США, евро и других валютах. Это вклады «До востребования», «Универсальный», «Особый». Также можно открыть такие вклады, как «Депозит», «Пополняемый депозит» и др. [14, с.108].

Процентные ставки по видам вкладов и условия их открытия можно рассмотреть в Приложениях А - Ж.