В настоящее время ООО «ПСК продукты» имеет необходимую технику, используемых на арендуемых складах, поэтому приобретение данных основных фондов предприятием не планируется. Трудовые ресурсы будут также переведены с арендуемых складов в новый распределительный центр, поэтому привлечение дополнительного персонала не требуется. Возможно, также сокращение численности работников склада, что вызвано тем, что распределительный центр будет автоматизирован, что требует незначительной численности его сотрудников.
Общие инвестиционные расходы представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Общие инвестиционные расходы ООО «ПСК продукты» на организацию распределительного центра
| Расходы | Сумма, млн.руб. |
| Покупка земельного участка | 21000,00 |
| Строительство | 17000,00 |
| Складское оборудование | 752,85 |
| Автоматизация склада и штрих-кодирование | 660,52 |
| Итого | 39413,37 |
Общие инвестиционные расходы ООО «ПСК продукты» составят 39,41 млн. руб. Финансирование проекта за счет заемных средств под 14% годовых. Выплаты
В соответствии с данными таблицы 12 рассчитаем объем товарооборота без учета роста складских площадей (таблица 13). Индекс цен по предприятию по рассматриваемым годам практически одинаков, поэтому в расчете принят индекс цен за 2007-2008гг.
Таблица 13 – Расчет планируемого товарооборота без учета роста складских площадей
| Ассортиментная группа | Темп прироста на планируемый год, % | Товарооборот в 2008 году, тыс.тонн | Средний индекс цен, ед. | Средняя цена, руб./кг | Планируемый товарооборот, млн.руб. гр.3*гр.6 | |
| в 2008 году | План гр.4*гр5 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Мясная продукция | ||||||
| Баранина | 2,61 | 0,65 | 1,03 | 162 | 168 | 108,43 |
| Говядина | 9,14 | 6,23 | 1,03 | 121 | 125 | 777,21 |
| Свинина | 12,60 | 9,29 | 1,03 | 145 | 150 | 1391,54 |
| Мясо птицы | 12,48 | 8,94 | 1,05 | 56 | 58 | 521,54 |
| Итого | 27,11 | 25,11 | 1,04 | - | - | 2798,73 |
| Рыбная продукция | ||||||
| Лосось | 0,85 | 0,51 | 1,03 | 212 | 218 | 110,19 |
| Форель | 4,68 | 0,29 | 1,02 | 186 | 190 | 55,28 |
| Голец | 1,33 | 0,13 | 1,04 | 77 | 80 | 10,49 |
| Горбуша | 1,65 | 1,00 | 1,04 | 55 | 57 | 57,20 |
| Кальмар | 2,06 | 0,10 | 1,06 | 84 | 89 | 8,51 |
| Камбала | 5,38 | 0,05 | 1,05 | 40 | 42 | 2,28 |
| Кета | 3,68 | 0,06 | 1,03 | 74 | 76 | 4,81 |
| Кижуч | 2,39 | 0,02 | 1,04 | 86 | 89 | 1,39 |
| Лосось | 2,54 | 0,14 | 1,05 | 206 | 217 | 31,23 |
| Минтай | 1,80 | 0,65 | 1,05 | 45 | 47 | 30,74 |
| Муксун | 2,57 | 0,01 | 1,07 | 240 | 256 | 1,75 |
| Окунь | -1,56 | 0,23 | 1,06 | 71 | 75 | 17,67 |
| Форель | 0,50 | 0,11 | 1,05 | 190 | 200 | 21,72 |
| Терпуг | 1,65 | 0,21 | 1,11 | 51 | 56 | 11,87 |
| Скумбрия | 2,83 | 0,61 | 1,06 | 69 | 73 | 44,90 |
| Путассу | 4,11 | 0,15 | 1,06 | 33 | 35 | 5,10 |
| Сельдь | 1,68 | 0,38 | 1,06 | 41 | 44 | 16,43 |
| Итого | 5,99 | 4,65 | 1,04 | - | - | 431,55 |
| ВСЕГО | - | - | - | - | - | 3230,28 |
Согласно данным таблицы 13 ООО «ПСК» без роста площадей сможет увеличить товарооборот до уровня 3230,28 млн.руб. Учитывая, что площадь арендуемых площадей составляет 1960 кв.м, то планируемый товарооборот на 1 кв.м площади составит 1,65 млн.руб. (3230,28 млн.руб./ 1960 кв.м)
В связи со строительством складского комплекса площадь хранения грузов увеличиться до 7000 кв.м, следовательно, товарооборот составит 11550,00 млн.руб. (1,65 млн.руб.* 7000 кв.м), то есть планируется увеличение товарооборота по сравнению с 2008 годом на 8435,98 млн.руб. (11550-3114,02).
В связи с тем, что рост цен в компании происходит пропорционально росту цен у поставщиков, то можно предположить, что товарооборот по покупным ценам увеличиться пропорционально росту товарооборота по ценам реализации:
11550 млн.руб.* 3078,77 млн.руб. (в 2008 году) /3114,02 =11419,26 млн.руб.
Таким образом, товарооборот по покупным ценам увеличиться на 8340,49 млн.руб. (11419,26-3078,77).
В свою очередь произойдет снижение издержек обращения на сумму арендной платы складских площадей, то есть на 6612 тыс.руб., но рост издержек обращения будет обусловлен ростом расходов на амортизацию здания и нового оборудования.
Для оценки эффективности проекта необходимо провести сравнительный анализ деятельности компании до и после строительства распределительного центра (таблица 14). Для сравнения взят 1 год реализации проекта, так как он является наиболее затратным.
Таблица 14 – Сравнение финансовых показателей деятельности ООО «ПСК продукты» до и после реализации проекта по строительству и организации работы распределительного центра
| Показатели | Величина показателя | Отклонение | |
| 2008 год | план | ||
| 1. Товарооборот, млн.руб. | 3114,02 | 11550,00 | 8435,98 |
| 2. Товарооборот по покупным ценам, млн.руб. | 3078,77 | 11419,26 | 8340,49 |
| 3. Валовой доход, млн.руб. | 35,25 | 130,74 | 95,49 |
| 4. Валовый доход в товарообороте, % | 1,13 | 1,13 | 0,00 |
| 5. Издержки обращения, млн.руб. | 16,20 | 15,90 | -0,30 |
| 6. Издержки обращения в товарообороте, % | 0,52 | 0,14 | -0,38 |
| 7. Прибыль от продаж, млн.руб. | 19,05 | 114,84 | 95,79 |
| 9. Рентабельность деятельности, % | 0,62 | 1,00 | 0,39 |
| 10. Рентабельность продаж, % | 0,61 | 0,99 | 0,38 |
После организации распределительного центра ООО «ПСК продукты» сможет увеличить товарооборот по сравнению с 2008 годом, как в натуральном, так и стоимостном выражении. Так, товарооборот компании увеличится на 8435,98 млн.руб., уровень валового дохода на 95,49 млн.руб. Произойдет снижение издержек обращения на 0,3 млн.руб., что окажет влияние на снижение их уровня в товарообороте на 0,38% и позволит увеличить прибыль от реализации на 95,749 млн.руб, рентабельности деятельности на 0,39%, продаж на 0,38%.