Планирование доходов и управление банковскими расходами Управление ликвидностью и рисками (стр. 10 из 14)

3.4 Управление ликвидностью и рисками

Особое место в менеджменте занимают контроль и регулирование работы банка относительно чувствительности к изменениям рыночных процентных ставок, что должно способствовать достижению сбалансированности в широком аспекте между активами и пассивами.

Регулярное удовлетворение обязательств перед клиентами, то есть обеспечение потребности в ликвидных средствах и, как следствие, сохранение доверия клиентов и даже самосбережение банка – основные цели приоритетного направления менеджмента – управления ликвидностью.

Потребности банка в ликвидных средствах целесообразно анализировать относительно спроса и предложения.

«Факторы предложения ликвидных средств:

- продажа активов;

- доход от недепозитных услуг;

- погашение ранее предоставленных услуг;

- привлечение депозитов;

- привлечение ресурсов на денежном рынке.

Факторы спроса ликвидных средств:

- выдача средств с депозитов;

- выплата дивидендов акционерам;

- операционные расходы, оплата налогов;

- расходы по привлечению недепозитных ресурсов;

- заявки на выдачу кредитов» [32, с. 427].

Позиция ликвидности фактически определяется суммарной разницей факторов предложения и спроса. Банк практически всегда работает в условиях дефицита или излишка ликвидных средств, как минимум, вследствие несоответствия между сроками погашения по своим активам и по основным обязательствам.

Для достижения достаточной прибыли банку целесообразно иметь разумный компромисс по ликвидности. Дилемма между уровнем ликвидности и прибыльности тесно связана с риском изменения процентных ставок и риском недоступности необходимых объемов ликвидных средств. При росте процентных ставок стоимость финансовых активов, предназначенных для продажи, снижается, а получение ликвидных средств с помощью займов обходится дороже. Кроме того, в этом случае некоторые вкладчики могут снимать свои средства в поисках получения более высокой прибыли в других местах, прекратить предоставление заявок на новые кредиты, приостановить использование кредитных линий по старым ставкам.

«Факторы, которые оказывают наибольшее влияние на ликвидность банков, можно выделить в четыре основные группы:

а) случайные и чрезвычайные, которые возникают из-за особенностей деятельности клиентов банка;

б) сезонные, которые производства и переработки сельскохозяйственной продукции;

в) циклические, которые влияют на изменение деловой активности;

д) долгосрочные, обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, научно-техническим прогрессом» [32, с. 428].

Некоторые страны не имеют узаконенных нормативов ликвидности. С одной стороны, руководство банка, определяя необходимые коэффициенты и обеспечивая их выполнение, имеет больше свободы в принятии решений, с другой – стабильность функционирования банка, а также и защищенность клиентов, существенно зависит от компетентности руководства и проводимой им политики.

Управление ликвидностью банков, в первую очередь, зависит от вида и свойств ресурсов, которые ее обеспечивают. Агрессивная политика получения максимальной прибыли приводит к резкому снижения уровня ликвидности. Сбережение в ликвидной форме части активов снижает рентабельность работы банка. Координация между привлечением средств и ликвидными активами в большинстве случаев создает предпосылки для выполнения банком обязательств как текущих, так и будущих. Резервы обеспечения ликвидности можно разделить на несколько уровней. К первому принадлежат обязательные, средства на корреспондентских счетах в других банках, наличность и чеки, другие платежи, которые находятся в процессе инкассации. Ко второму – доходные активы, которые с минимальными затратами и незначительным риском могут быть переведены в наличные средства, а также ссуды в других финансовых институтах.

Внешние нормативы (например, требования НБУ), будучи обязательными для исполнения и одинаковыми для всех коммерческих банков, не всегда соответствуют оптимальной позиции банка относительно выполнения его обязательств, проведения выбранной политики. Поэтому, каждый банк, с учетом специфики своей работы и характеристики функционирования клиентуры, должен самостоятельно определять собственные рациональные показатели ликвидности с учетом нормативов.

Перейдем к управлению рисками. Дилемма между рисками и прибыльностью аналогична связи ликвидность – прибыльность, но взаимоисключительные влияния тут выражены четче: каждому шансу получения прибыли противостоит возможность убытков. Поэтому получение прибыли стоит ожидать тогда, когда возможные затраты будут заранее предусмотрены и подстрахованы. С этой целью необходимо распознавать случаи потенциального возникновения рисков, оценивать масштабы предусмотренных убытков, находить способы предупреждения или источники покрытия убытков.

В общем виде «риски характеризуют:

- по времени: ретроспективные, текущие и перспективные;

- по степени убытков: низкие, умеренные, полные;

- по влиянию макросреды: риск страны, валютный;

- по влиянию микросреды: связанные со спецификой клиентов, портфельные.

Главные виды банковских рисков можно классифицировать на две основные группы:

а) внутренние, возможность возникновения которых зависит непосредственно от финансово-хозяйственной деятельности банка;

б) внешние, связанные с влиянием внешних относительно банковской деятельности факторов» [32, с. 201].

Такая классификация обеспечивает разграничение влияния функций банковского менеджмента с целью недопущения возникновения рисков, которые прямо зависят от эффективности механизма управления банком, а также минимизации влияния внешних факторов на открытую систему – банк.

«Внутренние риски:

а) валютный (курсовой) риск – связан с колебаниями курсов иностранных валют и, как следствие, - с изменением рыночной стоимости активов и пассивов банка;

б) риск неплатежеспособности;

в) кредитный риск – обусловлен вероятностью того, что стоимость части активов банка, особенно кредитов, уменьшится или даже сведется к нулю. В этих случаях, с учетом того, что часть собственных средств банка в общей стоимости активов незначительна, он может оказаться на грани банкротства;

д) риск несбалансированной ликвидности – определяется недостаточностью наличных средств для обеспечения возврата депозитов, предоставления кредитов, осуществления обязательных платежей и т. д.;

е) риск злоупотреблений – связан с нарушением законов (мошенничество, растраты, кражи и т. д.), что приводит к убыткам;

ж) процентный риск является следствием влияния изменения процентных ставок на маржу банковской прибыли.

Внешние риски:

а) инфляционный риск – обусловлен вероятностью того, что повышение цен на товары и услуги (инфляционные процессы) снизят или сведут к нулю покупательную способность прибыли;

б) рыночный риск – связан с тем, что банковские активы, особенно портфели ценных бумаг, пребывают в обращении на рынке в условиях нестабильности процентных ставок;

в) политический риск – определяется изменениями законодательных и регулирующих активов внутри страны или за ее пределами, которые негативно влияют на прибыль, операции и перспективы банка;

д) риск недополучения прибыли – уменьшение чистой прибыли под влиянием изменений микро- и макросреды (экономические условия, некоторые изменения в законодательстве и регулировании, обострение конкуренции и т. д.)» [32, с. 202].

Управление рисками – многостороннее задание, которое необходимо решать в условиях неопределенности и недостаточности исходных данных. Для разработки конструктивных мероприятий и проведения стратегического анализа определенный интерес составляет классификация банковских рисков, которая учитывает такие показатели:

- тип или вид коммерческого банка;

- сфера влияния или возникновения банковского риска;

- состав клиентуры;

- методы расчета рисков;

- степень банковского риска;

- распределение риска во времени;

- характер учета рисков;

- возможность управления банковскими рисками;

- способы управления рисками.

Для риска – менеджмент, как для каждого другого направления управления в банковской сфере, важные эффективные методы качественного и количественного экономического прогнозирования.

Таким образом, для достижения эффективной работы банка и получения максимальной прибыли необходимо не только управлять прибылью и расходами и планировать доходы, а также управлять ликвидностью и рисками с учетом специфики работы банка.

Для эффективного управления прибылью необходимо выявить факторы, влияющие на ее формирование, для чего необходимо использовать соответствующие модели. Поэтому в следующем параграфе будет рассмотрено несколько моделей управления прибылью.

3.5 Модели управления прибылью

3.5.1 Модель декомпозиционного анализа

Декомпозиционный анализ – это многоэтапный метод анализа банковской финансовой информации на основе взаимосвязей и взаимозависимостей маржи прибыли, эффективности использования активов и мультипликатора капитала.

Первая стадия анализа связывает рассчитываемую прибыль на капитал (норма прибыли – Н1) с прибылью на активы (ПНА) и с мультипликатором собственного капитала (Н3) через «равенство:

Н1 = ПНА

Н3, (3.5.1.1)

где Н1 эквивалентно прибыли, деленной на собственный капитал банка, и отражает размер прибыли в расчете на одну гривну собственного капитала:

Н1 =

; (3.5.1.2)

ПНА эквивалентно прибыли, деленной на величину суммарных активов банка, и отражает размер прибыли в расчете на одну гривну совокупных активов» [57, с. 126]: