Раздел отвечает на самый важный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своим обязательствам.
Прежде чем составить бизнес-план, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикам они доверяют или к каким привыкли, какие разделы в бизнес-плане являются для них принципиально важными.
Структура плана маркетингафирмы зависит от конкретных целей его составления. Разделы плана включают коммерческие, производственные, организационные и финансовые аспекты будущей деятельности. Их обоснование должно убедить будущих партнеров по бизнесу в реалистичности, компетентности и продуманности шагов в развитии фирмы.
Анализ финансовой устойчивости, или анализ чувствительности бизнес-плана инвестиционного проекта, реализуемого на основе финансового лизинга, решает задачу: оценки и проверки результатов (показателей эффективности) бизнес-плана в условиях более неблагоприятных, чем те исходные данные, которые использовались при разработке проекта
С одной стороны, любой план маркетинга — это всегда субъективный подход и прогнозные ожидания предприятия-лизингополучателя.
С другой стороны, плана маркетинга — это своеобразная аргументация, призванная убедить лизинговую компанию-лизингодателя в реализуемости, надежности и эффективности конкретной лизинговой операции.
Для проведения анализа чувствительности лизингового проекта необходимо:
•определить перечень негативных факторов, которые могут проявиться при реализации конкретного бизнес-плана.
•выбрать границы варьирования или проявления негативных факторов, то есть — от «самого неблагоприятного» до «наиболее вероятного» значения
Самый неблагоприятный вариант, когда происходит воздействие неблагоприятных факторов одновременно.
Однако, как показала практика, одновременное проявление факторов крайне редко.
Поэтому анализ чувствительности проекта осуществляется по схеме:
Наиболее характерные негативные факторы с учетом российской специфики для бизнес-плана проекта, реализуемого на основе финансового лизинга:
• уровень инфляции («инфляция»); инфляцию можно задать и спрогнозировать для наиболее характерных или значимых элементов себестоимости продукции (фонд оплаты труда, материальным ресурсам и т.п.);
• снижение объема реализации у лизингополучателя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры («конъюнктура»);
• снижение объема реализации у лизингополучателя из-за неплатежей («дебиторская задолженность»).
Выводы
1.Структура затрат включает в себя основные статьи затрат, которые включают в себя фонд оплаты труда, начисления на фонд оплаты труда, материальные затраты, ремонт и техническое обслуживание оборудования, амортизационные отчисления (собственного оборудования на балансе предприятия), лизинговые платежи, страхование оборудования по лизингу, налоги и другие платежи, отнесённые на себестоимость.
Наглядное отражение затрат позволяет более четко рассчитать и оценить свои финансовые возможности.
2. В рыночных условиях этот раздел особенно важен, и от глубины его проработки в значительной степени зависит доверие потенциальных инвесторов, кредиторов и партнеров по бизнесу.
Раздел содержит анализ рисков и альтернативные пути снижения степени риска при достижении поставленной цели. Обычно в качестве основных рисков по проекту выделяют риски, связанные с неожиданной реакцией конкурентов, изменениями во внешней среде, резким изменением рыночной конъюнктуры, отсутствием согласия и профессионализма в управленческой команде.
Для российского предпринимательства особенностью являются нетипичные для западной инвестиционной деятельности риски: нецелевое расходование кредита, несоблюдение запланированного проектного бюджета, отсутствие гарантированных источников финансирования программы в целом, срыв графика разработки продукции (услуг), нестабильное положение основных поставщиков. Анализ этих рисков и заблаговременная разработка альтернативных вариантов реализации проекта оптимизируют конечный результат и прибавляют значимость бизнес-плану.
При анализе рисков проекта рассматриваемая основная доля рисков приходится на начальную его стадию, что связано с возможностью срыва порядка привлечения инвестиционных средств, закупкой или получением оборудования в лизинг, затягиванием начала или вообще не реализацией проекта. Значительно выше те потери, которые понесут участники проекта в связи с ранее осуществлёнными моральными и финансовыми затратами (экспериментальные работы, опытное производство, анализ рынка и др.). Рассматриваются и анализируются основные виды рисков по стадиям проекта.
3. Необходимым условием для организации лизинговых платежей является формирование графика лизинговых платежей.
Задача «графика лизинговых платежей» — определить финансовые взаимоотношения между лизингодателем и лизингополучателем в процессе выполнения лизинговой операции. Он является неотъемлемой частью договора лизинга.
Исходными данные для разработки графика лизинговых платежей являются:
- объемы лизинговых платежей по периодам лизингового договора (рассчитанные ранее)
- величина остаточной стоимости оборудования (см. расчет среднегодовой стоимости оборудования по лизингу).
- метод начисления лизинговых платежей (определяется требованиями лизингодателя или соглашением участников лизинговой сделки).
Основные методы начисления лизинговых платежей бывают:
-с фиксированной общей суммой, когда общая сумма начисляется равными долями в течение всего срока договора в соответствии с согласованной сторонами периодичностью. В договоре лизинга стороны устанавливают периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно).
- с «авансом» (или предварительным платежом), когда лизингополучатель при заключении договора выплачивает лизингодателю аванс в согласованном сторонами размере, а остальная часть общей суммы лизинговых платежей (за минусом аванса) начисляется и уплачивается в течение срока действия договора по графику.
4. Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса. Поэтому задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора этот раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами вложения денежных средств. В полном виде раздел включает следующие финансовые документы:
- отчёт о прибылях и убытках;
- баланс денежных расходов и поступлений;
- прогноз на баланс активов и пассивов (для предприятия);
- анализ безубыточности;
- стратегию финансирования.
Раздел отвечает на самый важный вопрос для кредитора: как фирма планирует отвечать по своим обязательствам.
Прежде чем составить бизнес-план, намечают ряд потенциальных инвесторов, выясняют, каким методикам они доверяют или к каким привыкли, какие разделы в плане маркетинга являются для них принципиально важными, вопросы финансирования проекта являются ключевыми. После принятия решения об инвестициях и определены общие инвестиционные издержки и сроки реализации проекта, решают вопрос финансирования проекта. С учётом привлечения средств поставщика, финансирования со стороны кредитных учреждений и собственных фондов стремятся к экономическому соотношению между привлечённым капиталом и акционерным капиталом.
Приступая к разработке финансовой части плана маркетинга, лизингополучатель должен к этому моменту:
- провести предварительные переговоры с лизинговыми компаниями;
- направить, как правило, заявку или бизнес-предложение лизинговой компании, с которой предлагается осуществить лизинговую операцию;
- учесть требования и критерии, которые лизинговая компания выдвигает бизнес-плану проекта потенциального лизингополучателя.
5.Задача этого этапа: если в результате анализа чувствительности проекта показатели эффективности будут неудовлетворительными, то в этом случае проводится:
- анализ и оценка возможного пересмотра исходных данных проекта;
- задаются там, где это возможно, новые значения исходных данных;
- пересчитываются формы «Отчёт о прибылях и убытках» и «Отчёт о движении денежных средств лизингополучателя»;
- рассчитываются новые базовые показатели эффективности проекта (без учёта негативных факторов);
- проводится анализ чувствительности проекта с учётом ранее выбранных негативных факторов;
- оцениваются результаты и делаются выводы; если результаты неудовлетворительны, то проект отклоняется.
Заключение
I. План маркетингапредставляет собой документ, в котором формируются задачи деятельности фирмы, даётся их обоснование, определяются пути достижения, необходимые средства и конечные финансовые показатели работы.
Основной вопрос составления плана маркетингазаключается в том, чтобы доказать целесообразность и экономическую эффективность предпринимательского проекта, для выполнения которого предприниматель пытается привлечь дополнительные средства. План маркетинга помогает координировать деятельность партнёрских фирм, организовывать совместное планирование развития ряда организаций, связанных кооперированием и изготовлением одного или нескольких взаимодополняющих продуктов.
Принципы предприятия являются фундаментальными истоками миссии предприятия и включают в себя требования: