Анализ методов оценки рисков в предпринимательской деятельности (стр. 4 из 5)

Моделирование развития рисковой ситуации. Весь спектр процедур по идентификации риска можно определить, рассмотрев схему развития рисковой ситуации (рис. 4).

Рис. 4. Схема развития рисковой ситуации в ЛС 1111

Таким образом, в ситуации риска можно выделить три основные составляющие, подлежащие исследованию - факторы риска, отдельные группы или виды риска и последствия риска. Факторы риска могут выявляться различными способами: от сложного вероятностного анализа в моделях исследования операций до чисто интуитивных догадок. Важно только своевременно и как можно более точно установить, какая информация, какого качества и к какому сроку нужна, а затем выбрать один из доступных источников информации и принять решение о наилучшем способе се получения из этого источника. В настоящее время системно рассматривают только три источника информации: накопленный практический опыт, личное мнение риск-менеджера и мнения специалистов (экспертов). Информацию из этих источников можно получить разными способами, различающимися по частоте и оперативности обращения к источнику, по затратам на получение информации и другим важным характеристиками.

Моделирование развития организации позволяет определить этап жизненного цикла предприятия. Предприятие имеет определенный жизненный цикл, поскольку всякая система обладает предельными возможностями, ограничивающими ее дальнейшее существование в первоначальном виде определенным периодом времени. Знание того этапа жизненного цикла, на котором находится предприятие, а также прогнозирование направлений дальнейшего развития системы в процессе управления рисками дает возможность с высокой степенью вероятности предвидеть дальнейший ход развития системы, заранее прогнозировать и оценивать риски, свойственные следующему этапу и с учетом организационно-экономических особенностей этапа жизненного цикла разработать комплекс мероприятий по воздействию на риски. Сравнительный анализ организационно-экономических особенностей работы предприятия на различных этапах жизненного цикла приведен в таблице 5 (таблицу 5 см. в приложении).

Характер действия рисков на разных стадиях жизненного цикла предприятия представлен на рисунке 5. Как правило, ранние стадии жизненного цикла, являются менее устойчивыми и более рискованными. Кроме того, циклы жизни не переходят один в другой просто с течение времени. Их продолжительности зависит от маркетинговых и других усилий фирм (стратегия, организационная структура, кадровая политика и т. п.).

Рис. 5 Уровень риска на разных этапах жизнедеятельности предприятия

Моделирование взаимодействия подразделений - это постоянный и систематический анализ взаимодействия подразделений организации друг с другом. Взаимодействие подразделений внутри организации может проверяться в виде административных инспекций движения средств и операций, отражающих взаимоотношения подразделений друг с другом; проведения совещаний - планерок с руководством подразделений; длительных бесед руководства с менеджерами и персоналом разных подразделений фирмы с целью целостного понимания деятельности каждого подразделения и связанных с нею возможных потерь; устных или письменных рапортов подразделений, возникших в них изменениях и колебаниях.

Анализ структурных и потоковых карт и диаграмм. Для выявления внутренних факторов хозяйственного риска, обусловленных качеством менеджмента, организацией основного производства, вспомогательных и обслуживающих подразделений, а также организацией работы служб сбыта и материально- технического снабжения, могут оказаться полезными структурные диаграммы, визуализирующие различные стороны деятельности и взаимосвязи структурных и технологических единиц предприятия.

Анализ структурных диаграмм позволяет выявить зоны возможного образования внутренних факторов риска, связанных с дублированием или чрезмерной концентрацией функций, излишней или недостаточной административной зависимостью подразделений и т. п. Построение функциональных и организационных структурных диаграмм способствует выяснению степени согласованности работы дублирующих отделов и возможностей координации и контроля за всеми отделами предприятия.

Избыточная концентрация некоторой функции, так же как и недостаточная четкость ее закрепления за определенным исполнителем, что наглядно проявляется на структурных диаграммах, могут явиться фактором риска. На структурных диаграммах могут быть отражены данные о доходах филиалов, что позволит, сопоставив результаты их деятельности, выявить те из них, которые приносят наибольший доход, ритмичность поступлений доходов, наличие или отсутствие фактора риска несвоевременной оплаты потребителями отгруженной продукции.

Полезным средством, дополняющим возможности структурных диаграмм, являются карты потоков или потоковые диаграммы или схемы бизнес- процессов, которые изображают графически отдельные технологические процессы производства и их взаимосвязь, либо направления передачи служебной информации в системе управления предприятием. Эти карты полезны для выявления основных элементов производственного процесса, от которых зависит его надежность и устойчивость.

Различные виды карт потоков можно разделить на несколько больших групп представленных в таблице 6.

Таблица 6

Группы видов потоковых диаграмм

Анализ карт потоков позволяет выявить "узкие" места производственно - технологической цепочки. Если какой-нибудь инцидент приводит к выходу из строя элемента этой цепочки, то по карте потоков можно легко проследить, насколько серьезны будут последствия происшествия и какие убытки в связи с этим грозят предприятию.

Ограниченность применения карт потоков как метода выявления факторов риска связана с тем, что они ориентированы на процессы. Поэтому одновременно следует использовать иные методы получения исходной информации о факторах риска. Карты потоков должны дополняться сведениями о возможной частоте и тяжести прошлых убытков, почерпнутых, например, из опросных листов или данных очного интервьюирования.

Карты информационных потоков являются удобным инструментом для выявления рискогенных зон в системе управления предприятием. Использование карт информационных потоков для выявления узких мест в системе управления предприятием целесообразно сочетать с анализом диаграмм организационной структуры.

Моделирование текущих операций организации осуществляется путем построения логистической цепочки предприятия, отражающей все операции организации, начиная со снабжения предприятия сырьем, материалами, топливом, энергией и заканчивая доставкой готовой продукции потребителю. Анализируя движение материальных, информационных, финансовых потоков можно выявить все риски, связанные и этими потоками (производственные, торговые, финансовые, сбытовые, транспортные, информационные); установить возможные узкие места на стыке различных стадий технологического процесса производства или в отношении с поставщиками и покупателями.

Моделирование внешней среды. Для выявления рисков исходящих из внешней среды предприятия, необходимо собирать, обрабатывать и анализировать соответствующую информацию. Основными источниками информации о состоянии внешней среды являются СМИ, данные партнеров и контрагентов, предшествующий опыт работы с контрагентами, собственные банки данных. При рассмотрении каждого компонента необходимо тщательно проанализировать взаимоотношения организации с сегментами внешнего окружения; выяснить степень их однородности и стабильности. Однако с учетом со стояния российской экономики целесообразно проводить то кой анализ, объединив усилия руководства организации и привлеченного специалиста по стратегическому планированию. Это позволит получить информацию в равной степени приемлемую и для стратегического планирования, и для управления рисками фирмы.

Методы анализа имеющейся информации предполагают анализ документации формы, анализ индикаторов риска, анализ произошедших на предприятии аварий.

Анализ документации. Для выявления рисков используется информация о различных аспектах деятельности организации, что позволяет выявлять разнородные риски: финансовая, статистическая, управленческая, техническая и т. д. К документам финансовой отчетности предприятия относятся:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках);

- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

- данные об учете основных средств;

- данные бухгалтерского учёта: синтетические и аналитические счета;

- данные других форм бухгалтерской отчетности.

Анализируя эти документы, можно выявить всю существующую собственность организации, ее обязательства и долги, их подверженность рискам. Дополняя эти характеристики прогнозом финансового положения организации и плановым бюджетом, можно достаточно достоверно прогнозировать возможные риски предприятия, степень вероятности их проявления и возможные убытки от каждого риска.

Особый интерес представляют данные о претензиях и штрафах и компенсациях, выплаченных предприятием по решению судебных или иных органов, потребителям, государственным налоговым и другим органам, общественным организациям.

Осуществляется также анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженностей; структура затрат на хозяйственную деятельность; состояние и