Штат сотрудников планируемого к открытию предприятия состоит из 110 человек.
При отборе каждого из сотрудников учитываются следующие требования:
Генеральный, финансовый, коммерческий, технический директор – обязательно высшее образование, желательно по специальности "Менеджмент"; опыт управления персоналом не менее 1 года; коммуникабельность; порядочность; адаптивность к ситуации; знание компьютера.
Главный бухгалтер – наличие высшего образования; опыт работы не менее 3 лет; знание общей системы налогообложения; знание программы 1С: Бухгалтерия, версия 8.0.
Менеджеры – опыт работы (в сфере в зависимости от занимаемой должности); образование; коммуникабельность.
При отборе каждого из сотрудников учитывается уровень образования, предыдущие места работы, длительность работы на каждом из предыдущих мест работы.
Подсчитаем потребность в персонале. Штатное расписание общества представим в таблице 13.
Таблица 13 Штатное расписание ООО "Фоторекламцентр"
| Профессия | Среднегодовая численность работников | Должностной оклад в месяц | Сумма з\п в месяц | Сумма з\п в год |
| Генеральный директор | 1 | 45000 | 45000 | 540 000 |
| Коммерческий директор | 1 | 35000 | 35000 | 420 000 |
| Финансовый директор | 1 | 35000 | 35000 | 420 000 |
| Технический директор | 1 | 35000 | 35000 | 420 000 |
| Гл. бухгалтер | 1 | 30000 | 30000 | 360 000 |
| Бухгалтер по производству | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Бухгалтер по з/п | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Бухгалтер-кассир | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Бухгалтер по налогам | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Бухгалтер по расчетам | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Нач. отдела маркетинга | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Менеджер по рекламе | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Менеджеры по закупу | 15 | 15000 | 225000 | 2 700 000 |
| Менеджер по приходу | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Нач. отдела оптовых продаж | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Менеджеры по продажам | 21 | 17000 | 357000 | 4 284 000 |
| Менеджер дем. зала | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Нач. отдела розничных продаж | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Менеджер по продажам | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Продавцы розничной сети магазинов | 10 | 10000 | 100000 | 1 200 000 |
| Нач. Склада | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Кладовщики | 8 | 10000 | 80000 | 960 000 |
| Экспедиторы-грузчики | 10 | 10000 | 100000 | 1 200 000 |
| Водитель-экспедитор | 1 | 10000 | 10000 | 120 000 |
| Водитель | 1 | 9000 | 9000 | 108 000 |
| Тех. служащие | 5 | 7000 | 35000 | 420 000 |
| Плотник-электрик | 1 | 13000 | 13000 | 156 000 |
| Нач. ОНР | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Менеджер по продажам | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Дизайнеры | 10 | 25000 | 250000 | 3 000 000 |
| Дизайнер-художник | 1 | 30000 | 30000 | 360 000 |
| Оформитель | 1 | 20000 | 20000 | 240 000 |
| Электрик | 1 | 13000 | 13000 | 156 000 |
| Сварщик-электромантер | 1 | 13000 | 13000 | 156 000 |
| Водитель | 1 | 10000 | 10000 | 120 000 |
| Юрист | 1 | 25000 | 25000 | 300 000 |
| Менеджер по персоналу | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| Инспектор по кадрам | 1 | 15000 | 15000 | 180 000 |
| ИТОГО: | 110 | 697000 | 1750000 | 21000000 |
Подбор персонала планируется осуществлять перед регистрацией предприятия с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами.
Расчет социальных взносов:
Социальные взносы составляют 26 %.
Сумма взносов:
∑ соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год * (26 % / 100%);
∑ соц., за 1 год. = 21000 * (26% / 100%) = 5460 тыс. руб.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 26460 тыс. руб. Объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия – 10000 тыс. руб. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 20000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться на компьютеры, витрины BLUES 120, производственное оборудование. Годовая норма амортизации по рассматриваемым группам основных средств (Nа) = 20%.
∑амортизационных отчислений за год: 9244 * 20%/100% = 1848,80 тыс. руб.
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 1848,8 тыс. руб. в год.
Рассчитаем общие издержки ООО "Фоторекламцентр" и представим их в таблице 14.
Таблица 14 Общие издержки по бизнес-плану ООО "Фоторекламцентр"
| Название | Сумма в мес., тыс. руб. | Сумма за год, тыс. руб. |
| Представительские расходы | 20 | 240 |
| Командировочные расходы | 20 | 240 |
| Расходы на оплату электроэнергии | 10 | 120 |
| Коммунальные платежи (аренда площади) | 50 | 600 |
| Оплата услуг связи | 5 | 60 |
| Прочие расходы | 5 | 60 |
| ИТОГО: | 1320 | |
Предприятие ООО "Фоторекламцентр" зарегистрировано, как самостоятельное предприятие Государственной регистрационной палатой по республике Марий Эл 5 апреля 2010 года за № 1893.
Учредителями предприятия являются физические лица, это – Кондратьев Н.В. с суммой уставного капитала 100000 рублей; Васенева Е.Р. с суммой 100 тыс. рублей; Порошин П.В. с суммой 50 тыс. рублей.
Юридический адрес ООО "Фоторекламцентр" – Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Красноармейская, д. 58.
Основными видами деятельности ООО "Фоторекламцентр" являются:
– оптовая торговля канцелярскими товарами;
– услуги по изготовлению наружной рекламы;
– производство бумажно-беловой продукции.
9. Оценка риска
Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане фирмы и от того, на сколько быстро они будут достигнуты (частично или полностью).
В таблице представлены основные риски, опасность их наступления и важность по баллам.
Рассмотрим основные возможности риска для ООО "Фоторекламцентр".
Таблица 15 Возможные риски деятельности ООО "Фоторекламцентр"
| Наименование риска | Опасность | Вероятность | Важность |
| 1. Риски на рынке типографских услуг | |||
| Влияние роста цен на сырье и материалы | 80 | 0,7 | 56 |
| Инфляция | 60 | 0,3 | 18 |
| Экономический спад | 50 | 0,3 | 15 |
| Влияние государственных органов | 40 | 0,3 | 12 |
| 2. Факторы риска, связанные с торговой деятельностью предприятия | |||
| Риск падения объемов продаж | 40 | 0,6 | 24 |
| Риск неплатежеспособности покупателей | 60 | 0,4 | 24 |
| Риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг | 80 | 0,5 | 40 |
Приведенные в таблице расчеты показали, что наибольшую опасность для деятельности предприятия представляет риск влияния роста цен на сырье и материалы. Также значительными рисками являются риск роста уровня конкурентной борьбы на рынке типографских услуг, риск падения объемов продаж, риск неплатежеспособности покупателей.
Также оценить риск потери вложенных средств позволяет нижеприведенная анкета.
Таблица 16 Анкета эксперта для оценки риска
| № | Критерий | Вес | Вопрос | Ответ | Эксперт |
| 1 | Риск рынка | 3,0 | Как Вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 2 |
| 2 | Риск качества | 2,0 | Как Вы оцениваете риск по степени изменения качества продукции? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 0 |
| 3 | Риск обеспеченности производства | 2,0 | Как Вы оцениваете риск ненадежного снабжения производства? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 0 |
| 4 | Бюджетный риск | 2,0 | Как Вы оцениваете риск остановки проекта, связанный с недостаточным финансированием? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 2 |
| 5 | Социально-политический риск | 3,0 | Как Вы оцениваете социально-политический риск? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 2 |
| 6 | Природный риск (природных явлений) | 2,0 | Как Вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 0 |
| 7 | Экологический риск | 2,0 | Как Вы оцениваете экологический риск? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 0 |
| 8 | Криминальный риск | 2,0 | Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? | 1. Очень высоко2. Относительно высоко3. Не могу принять решение4. Низкий5. Очень низкий | 2 |
| Результирующий рейтинг проекта | 20 | ||||
Результирующий рейтинг проекта рассчитывается суммированием произведений весовых коэффициентов критериев на значение оценки.