Стратегия и планирование открытия типографии Фоторекламцентр (стр. 5 из 6)

Таким образом, эксперты присвоили проекту положительный рейтинг. В целом можно отметить невысокий уровень риска по проекту. Особое внимание фирме следует уделить риску рынка и социально-политическому риску.

10. Финансовый план

Финансовый план обобщает материалы предыдущих разделов и позволяет представить их в стоимостном выражении.

Представим финансовые показатели ООО "Фоторекламцентр" в таблице 17.

Таблица 17Финансовые показатели

№ п/п	Наименование показателя	1 год, тыс. руб.	2 год, тыс. руб.	3 год, тыс. руб.
1	Выручка от реализации продукции	50000	55000	55000
2	Себестоимость реализованной продукции	45533,8	45277,8	45277,8
материальные затраты	15756	15500	15500
расходы на оплату труда	21000	21000	21000
социальные взносы	5460	5460	5460
амортизация	1848,8	1848,8	1848,8
общие издержки	1320	1320	1320
3	Коммерческие расходы (на рекламу)	149	149	149
4	Управленческие расходы (включены в себестоимость реализованной продукции)	-	-	-
5	Прибыль (убыток) от реализации продукции	4466,2	9722,2	9722,2
6	Прочие доходы
7	Прочие расходы	5295,994	4762,358	4135,017
Налог на имущество (2,2%)	183,031	142,3576	101,684
Погашение кредита и процентов по нему	5112,963	4620	4033,333
8	Балансовая прибыль (убыток)	-829,794	4959,842	5587,183
9	Налог на прибыль (20 %)	0,000	991,968	1117,437
10	Чистая прибыль (убыток)	-829,794	3967,874	4469,746

Таблица 18 Финансовые показатели в разрезе периодов

Наименование показателя	1 год, тыс. руб.													2 год, тыс. руб.					3 год, тыс. руб.
Наименование показателя	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
Выручка от реализации продукции	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	4166,667	50000	13750	13750	13750	13750	55000	13750	13750	13750	13750	55000
Себестоимо-сть реализованной продукции	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	3794,483	45533,8	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45	11319,45
материальные затраты	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	1313	15756	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500
Расхо-ды на оплату труда	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	21000	5250	5250	5250	5250	21000	5250	5250	5250	5250	21000
социальные взносы	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	5460	1365	1365	1365	1365	5460	1365	1365	1365	1365	5460
амортизация	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	154,0667	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8	462,2	462,2	462,2	462,2	1848,8
общие издержки	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	1320	330	330	330	330	1320	330	330	330	330	1320
Коммерческие расходы (на рекла-му)	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	12,41667	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149	37,25	37,25	37,25	37,25	149
Управленчес-кие расхо-ды (включены в себестоимо-сть реализован-ной продукции)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль (убы-ток) от реализации продукции	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	372,1833	4466,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2	2430,55	2430,55	2430,55	2430,55	9722,2
Про-чие дохо-ды	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Про-чие расхо-ды	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	441,333	5295,994	1190,589	1190,589	1190,589	1190,589	4762,358	1033,754	1033,754	1033,754	1033,754	4135,017
Налог на имущество (2,2%)	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	15,2526	183,031	35,589	35,589	35,589	35,589	142,3576	25,421	25,421	25,421	25,421	101,684
Балансовая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	1239,9606	1239,9606	1239,9606	1239,9606	4959,842	1396,796	1396,796	1396,796	1396,796	5587,183
Налог на при-быль (20 %)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	247,992	247,992	247,992	247,992	991,968	279,359	279,359	279,359	279,359	1117,437
Чистая при-быль (убы-ток)	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-69,150	-829,794	991,968	991,968	991,968	991,968	3967,874	1117,437	1117,437	1117,437	1117,437	4469,746

В таблице 19 представим план движения денежных средств ООО "Фоторекламцентр" на планируемый год.

Таблица 19 План движения денежных средств ООО "Фоторекламцентр" на планируемый период, тыс. руб.

Наименование показателя	До начала деятельности	1 год													2 год					3 год
Наименование показателя	До начала деятельности	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого	1	2	3	4	Итого	1	2	3	4	Итого
1. Поступило денеж-ных средств - всего	11250	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	59000	16225	16225	16225	16225	64900	16225	16225	16225	16225	64900
в том числе:
Выруч-ка от реализации продукции (с НДС)	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	4916,667	59000	16225	16225	16225	16225	64900	16225	16225	16225	16225	64900
Креди-ты, займы	11000
Устав-ный капитал	250
2. Направлено денежных средств - всего	11250	1812	4755	4753	4795	4745	4741	4737	4778	4729	4725	4721	4804	54094	14245	14161	14124	14087	56617	14072	14035	13999	13962	56068
в том числе:
а) инвестиции – всего	10000
- инвестиции в основ-ной капитал	8564
- инвестиции в оборотный капитал	1436
б) производствен-ные издержки - всего	1250	1360	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3565	3607	40617	10820	10820	10820	10820	43280	10820	10820	10820	10820	43280
- на оплату това-ров, сырья, материалов, работ, услуг и др.	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1292	15042	3875	3875	3875	3875	15500	3875	3875	3875	3875	15500
- на оплату труда	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	1750	19250	5250	5250	5250	5250	21000	5250	5250	5250	5250	21000
- социальные взно-сы	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	455	5005	1365	1365	1365	1365	5460	1365	1365	1365	1365	5460
- про-чие затра-ты	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	1320	330	330	330	330	1320	330	330	330	330	1320
в) погашение креди-та и процентов:	0	452,222	444,074	440,000	435,926	431,852	427,778	423,704	419,630	415,556	411,481	407,407	403,333	5112,963	1210,000	1173,333	1136,667	1100,000	4620,000	1063,333	1026,667	990,000	953,333	4033,333
- в покрытие креди-та	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	305,556	3666,667	916,667	916,667	916,667	916,667	3666,667	916,667	916,667	916,667	916,667	3666,667
- в покрытие процентов	146,667	138,519	134,444	130,370	126,296	122,222	118,148	114,074	110,000	105,926	101,852	97,778	1446,296	293,333	256,667	220	183,333	953,333	146,667	110	73,333	36,667	366,667
г) налоги и про-чие бюджетные платежи	0	0	746,186	748,093	793,851	748,093	748,093	748,093	793,851	748,093	748,093	748,093	793,851	8364,392	2215,048	2167,480	2167,480	2167,480	8717,487	2188,391	2188,678	2188,678	2188,678	8754,426
- налог на имущество	45,758	45,758	45,758	137,273	45,758	35,589	35,589	35,589	152,526	35,589	25,421	25,421	25,421	111,852
- НДС (НДС выручки - НДС матер - НДС проч.)	746,186	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	748,093	8227,119	2003,962	1883,898	1883,898	1883,898	7655,657	1883,898	1883,898	1883,898	1883,898	7535,593
- налог на при-быль	165,328	247,992	247,992	247,992	909,304	268,903	279,359	279,359	279,359	1106,981
3. Сальдо денежных средств	0	3104,444	161,406	163,573	121,890	171,722	175,796	179,870	138,186	188,018	192,092	196,166	112,816	4905,978	1979,952	2064,187	2100,854	2137,520	8282,513	2153,275	2189,655	2226,322	2262,988	8832,240

В таблице 20 представлен укрупненный прогнозный баланс ООО "Фоторекламцентр".