| № счета | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
| дт | кт | дт | кт | дт | кт | |
| 01 | 3600 | 0 | 190 | 368 | 3422 | 0 |
| 02 | 0 | 1100 | 178 | 53 | 0 | 975 |
| 04 | 60 | 0 | 1 | 60 | 1 | 0 |
| 05 | 5 | 0 | 0 | 1 | 4 | 0 |
| 10 | 575 | 0 | 0 | 130 | 445 | 0 |
| 19 | 320 | 0 | 0 | 36 | 284 | 0 |
| 20 | 0 | 0 | 447,6 | 447,6 | 0 | 0 |
| 23 | 0 | 0 | 25 | 0 | 25 | 0 |
| 25 | 0 | 0 | 76,28 | 76,28 | 0 | 0 |
| 26 | 0 | 0 | 137,72 | 137,72 | 0 | 0 |
| 43 | 0 | 0 | 422,6 | 200 | 222,6 | 0 |
| 50 | 4 | 0 | 190 | 181 | 13 | 0 |
| 51 | 1080 | 0 | 120 | 715,2 | 484,8 | 0 |
| 60 | 0 | 1920 | 416 | 0 | 0 | 1504 |
| 62 | 700 | 0 | 306,8 | 120 | 886,8 | 0 |
| 63 | 0 | 0 | 0 | 20 | 0 | 20 |
| 66 | 0 | 220 | 0 | 0 | 0 | 220 |
| 68 | 0 | 186 | 180 | 180 | 0 | 186 |
| 69 | 0 | 304 | 54,6 | 0 | 0 | 249,4 |
| 70 | 0 | 800 | 257,5 | 210 | 0 | 752,5 |
| 71 | 10 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 |
| 76 | 0 | 328 | 0 | 21,9 | 0 | 349,9 |
| 77 | 0 | 0 | 0 | 89,4 | 0 | 89,4 |
| 80 | 0 | 600 | 0 | 0 | 0 | 600 |
| 82 | 0 | 200 | 0 | 0 | 0 | 200 |
| 83 | 0 | 420 | 0 | 0 | 0 | 420 |
| 84 | 0 | 276 | 120 | 0 | 0 | 156 |
| 90 | 0 | 0 | 306,8 | 306,8 | 0 | 0 |
| 91 | 0 | 0 | 40 | 20 | 20 | 0 |
| 99 | 0 | 0 | 24 | 120 | 0 | 96 |
| Итого: | 6354 | 6354 | 3493,9 | 3493,9 | 5818,2 | 5818,2 |
Баланс
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | 110 | 65 | 5 |
| Основные средства | 120 | 3600 | 3422 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные финансовые активы | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 3665 | 3427 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 585 | 705,6 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 585 | 445 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | 25 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | - | 235,6 |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | - | - |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 320 | 284 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 700 | 896,8 |
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - | - |
| Денежные средства | 260 | - | - |
| Прочие оборотные активы | 270 | 1084 | 484,8 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2689 | 2391,2 |
| БАЛАНС | 300 | 6354 | 5818,2 |
| ПАССИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I I I. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 600 | 600 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 420 | 420 | 420 |
| Резервный капитал | 430 | 200 | 200 |
| В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 200 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 276 | 252 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1496 | 1472 |
| IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 89,4 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 89,4 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 3758 | 3261,8 |
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| в том числе: поставщики и подрядчики | 1920 | 1504 | |
| задолженность перед персоналом организации | 800 | 752,5 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 304 | 249,4 | |
| задолженность по налогам и сборам | 186 | 186 | |
| прочие кредиторы | 548 | 569,9 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | 1100 | 975 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 20 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 4858 | 4256,8 |
| БАЛАНС | 700 | 6354 | 5818,2 |
Задание 12
Состояние активов и обязательств ООО "Альфа" на 01.01.200_г.
| Наименование | Номер счета | Сумма, тыс.руб. |
| Основные средства | 01 | 743,940 |
| Амортизация основных средств | 02 | 317,020 |
| Нематериальные активы | 04 | 88,150 |
| Амортизация нематериальных активов | 05 | 25,820 |
| Материалы | 10 | 94,750 |
| Основное производство | 20 | 150,940 |
| Готовая продукция | 43 | 130,680 |
| Касса | 50 | 1,050 |
| Расчетный счет | 51 | 173,200 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 Кт | 94,300 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 Дт | 112,800 |
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 66 | 160,800 |
| Расчеты по налогам и сборам | 68 Кт | 70,780 |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | 87,200 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 Дт | 0,810 |
| Уставный капитал | 80 | 620,400 |
| Нераспределенная прибыль | 84 | 120,000 |
Хозяйственные операции за 1 январь 200_г. (тыс. руб.)
| № п/п | Хозяйственная операция | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1 | Начислена заработная плата рабочим | 20 | 70 | 60 |
| 2 | Начислена заработная плата управленческому персоналу предприятия | 26 | 70 | 25 |
| 3 | Удержаны из заработной платы НДФЛ (26%) | 70 | 68 | 7 |
| 4 | Израсходованы материалы: -навыпуск продукции -на нужды отделов и служб предприятия | 20 26 | 10 10 | 65 15 |
| 5 | Начислена амортизация: -по производственному оборудованию -по зданиям и основным средствам общехозяйственного назначения -по сданным в аренду ОС -по нематериальным активам | 20 26 91 20 | 02 02 02 05 | 32 15 5 2 |
| 6 | Начислен ЕСН по всем категориям работников -20 -26 | 20 26 | 68 68 | 15,6 6,5 |
| 7 | Списаны общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 61,5 |
| 8 | Выпущены из производства и сдана на склад готовая продукция (незавершенное производство 45 тыс. руб.) - незавершенное производство | 43 23 | 20 20 | 191,1 45 |
| 9 | Списана себестоимость отгруженной покупателям готовой продукции | 90 | 43 | 170 |
| 10 | Начислена покупателям к оплате, включая НДС | 62 | 90 | 236 |
| 11 | Начислен НДС | 90 | 68 | 95,5 |
| 12 | Поступила от покупателей оплата за продукцию | 51 | 62 | 180 |
| 13 | Начислена к получению арендная плата, включая НДС | 62 | 90 | 29,5 |
| 14 | Начислен НДС по арендной плате | 90 | 68 | 4,5 |
| 15 | Списаны: -финансовый результат от продажи -сальдо прочих доходов и расходов | 84 91/9 | 99 91/2 | 180 29,5 |
| 16 | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 36 |
| 17 | Списана нераспределенная прибыль за отчетный период | 99 | 84 | 180 |
| 18 | Произведены отчисления в резервный капитал | 84 | 82 | 25 |
Составить бухгалтерский баланс на 01.01.200_г. и 31.01.200_г.